Manifesto Eletrônico de Documentos Fiscais 02/2014

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1 Manifesto Eletrônico de Documentos Fiscais 02/2014

2 Agenda 1. Requisitos gerais MDF-e 2. Contribuintes obrigados a emissão MDF-e 3. Encerramento MDF-e 4. DAMDF-e 5. Descrição Simplificada Modelo Operacional MDF-e 6. Requisitos para emissão MDF-e 7. Estrutura MDF-e 8. Principais Eventos MDF-e 9. Visão geral MDFe 10. Alteração MDF-e autorizado 11. Contingência MDF-e 12. Consulta Portal por Certificado 13. Prazo Obrigatoriedade MDF-e 14. Dúvidas gerais sobre emissão MDFe 2

3 1. Requisitos gerais MDF-e O projeto MDF-e está sendo desenvolvido, de forma integrada, pelas Sefaz das Unidades Federadas, RFB, SUFRAMA e representantes das transportadoras e Agências Reguladoras do segmento de transporte, a partir da assinatura do Protocolo ENAT, que atribuiu ao Encontro Nacional de Coordenadores e Administradores Tributários Estaduais (ENCAT) a coordenação e a responsabilidade pelo desenvolvimento e implantação deste projeto. MDF-e (modelo 58) - Ajuste SINIEF 21/2010 Substituirá Manifesto de Carga (modelo 25) e a Capa de Lote Eletrônica (CLe Protocolo ICMS 168/10) MDF-e é um documento fiscal eletrônico, de existência apenas digital, cuja validade jurídica é garantida: a) Pela assinatura digital do emitente do MDF-e e; b) Pela Autorização de Uso de MDF-e concedida pela administração tributária da unidade federada do contribuinte. 3

4 1. Requisitos gerais MDF-e A finalidade do MDF-e é agilizar o registro em lote de documentos fiscais em trânsito e identificar a unidade de carga utilizada e demais características do transporte. A autorização de uso do MDF-e implicará em registro posterior dos eventos, nos documentos fiscais eletrônicos nele relacionados (NF-e e CT-e). O serviço de autorização do MDFe será provido pelo Ambiente Autorizador da SEFAZ RS, que prestará o serviço para todos os Estados (Convênio ICMS 92/2012). 4

5 2. Contribuintes obrigados a emissão MDF-e O MDF-e deverá ser emitido: a)pelo contribuinte emitente de CT-e de que trata o Ajuste SINIEF 09/07, no transporte de carga fracionada, assim entendida a que corresponda a mais de um conhecimento de transporte; b)pelo contribuinte emitente de NF-e de que trata o Ajuste SINIEF 07/05, no transporte de bens ou mercadorias acobertadas por mais de uma NF-e, realizado em veículos próprios ou arrendados, ou mediante contratação de transportador autônomo de cargas. 5

6 2. Contribuintes obrigados a emissão MDF-e Além das situações descritas acima, o MDF-e deverá ser emitido sempre que haja: Transbordo Redespacho Subcontratação ou substituição do veículo, do motorista, de contêiner Inclusão de novas mercadorias ou documentos fiscais Retenção imprevista de parte da carga transportada Caso a carga transportada seja destinada a mais de uma unidade federada, o transportador deverá emitir tantos MDF-e distintos quantas forem as unidades federadas de descarregamento, agregando, por MDF-e, os documentos destinados a cada uma delas. 6

7 3. Encerramento MDF-e O MDF-e deverá ser encerrado: Ao final do percurso Transbordo Redespacho Subcontratação Substituição do veículo, do motorista, de contêiner Retenção imprevista de parte da carga transportada Enquanto houver MDF-e pendente de encerramento não será possível autorizar novo MDF-e para o mesmo par de UOF de carregamento e descarregamento e para o mesmo veículo em diferentes datas de emissão. 7

8 4. DAMDF-e DAMDFE é o Documento Auxiliar do MDF-e É documento fiscal válido para acompanhar o veículo durante o transporte e possibilitar às unidades federadas o controle dos documentos fiscais vinculados ao MDF-e. O DAMDFE somente é documento válido após: A concessão da Autorização de Uso do MDF-e Leiaute está estabelecido no Manual de Integração MDF-e Contribuinte Emissão será realizada por meio de software desenvolvido ou adquirido pelo contribuinte ou por meio do uso do emissor gratuito da Sefaz SP (Sefaz SP - 8

9 5. Descrição Simplificada Modelo Operacional MDF-e A empresa emissora do MDF-e gerará um arquivo eletrônico contendo as informações do veículo de carga, condutor, previsão de itinerário, valor e peso da carga e documentos fiscais. Arquivo deverá ser assinado digitalmente, de maneira a garantir a integridade dos dados e a autoria do emissor, com certificado emitido por Autoridade Certificadora credenciada pela Infraestrutura de Chaves Públicas Brasileira (ICP-Brasil). 9

10 5. Descrição Simplificada Modelo Operacional MDF-e O procedimento para autorização de uso do MDF-e seguirá os seguintes passos: a) O arquivo eletrônico do MDF-e será transmitido pela Internet, para o ambiente autorizador b) Esse autorizador fará a validação do arquivo, não implicando a validação da regularidade fiscal de pessoas, valores e informações contidos no arquivo enviado c) Devolverá uma mensagem eletrônica com o resultado da validação (rejeição ou autorização de uso). O transporte só poderá ser iniciado após a devida autorização de uso d) Imprimir o DAMDFE para acompanhar o transporte das mercadorias e) A empresa emitente deverá encerrar o MDF-e no final do percurso. 10

11 6. Requisitos para emissão MDF-e O projeto nacional do MDF-e não requer o credenciamento do contribuinte exclusivamente como emissor do MDF-e. O contribuinte interessado em emitir o MDF-e deverá: a) Estar credenciado no Cadastro Nacional de Emissores (CNE) para emitir CT-e e/ou NF-e junto à Secretaria da Fazenda do Estado em que está estabelecido. b) O credenciamento em uma Unidade da Federação não credencia a empresa perante as demais Unidades Federadas, ou seja, a empresa deve solicitar credenciamento em todos os Estados em que possuir estabelecimentos e nos quais deseja emitir o MDF-e. c) Possuir certificado digital contendo o CNPJ da empresa. 11

12 7. Estrutura MDF-e A estrutura do MDF-e é composta de uma parte genérica e uma parte específica para cada modalidade de transporte: o Parte Genérica: A estrutura genérica é a parte que possui os campos de uso comum a serem utilizados por todos os modais. o Parte Específica: A estrutura específica é a parte que possui os campos exclusivos da modalidade de transporte na qual ele representa (rodoviário, aéreo, ferroviário e aquaviário). 12

13 8. Principais Eventos MDF-e Emissão do MDF-e (autorizado ou rejeitado) Evento Cancelamento de MDF-e: este procedimento deverá ocorrer antes do início da realização do transporte da carga. Evento Encerramento de MDF-e: o ato de informar ao fisco, através de web service, o fim de sua vigência, que poderá ocorrer pelo término do trajeto acobertado ou pela alteração das informações do MDF-e através da emissão de um novo. O contribuinte emitente do MDF-e deverá encerrá-lo sempre que houver transbordo, redespacho, subcontratação ou a substituição do veículo, do motorista, do contêiner, assim como na hipótese de retenção imprevista de parte da carga transportada. 13

14 9. Visão geral MDFe WS mdfeconsultadfe 1.Aplicação pode consultar MDF-e pela chave e obtém o XML 2.Aplicação pode Consultar os CT-e e NF-e no AN WS 1.nfeConsultaNFe (NF-e) 2.cteConsultaDFe (CT-e) Ambiente Autorizador RS Posto Fiscal / Aplicação WS Registro de Eventos: Reg. Passagem 3.Aplicação Registra a passagem do MDF-e no WS da SFV-RS - XML assinado WS Registro de Eventos: 1.Reg. Passagem NF-e 2.Reg. Passagem CT-e 4.SVRS consume WS do AN para registrar Passagem dos CT-e/NF-e 5.Se for CT-e, o AN gera as passagens das NF-e tranport. Ambiente Nacional CT-e/NF-e (SERPRO/RFB) 14

15 10. Alteração MDF-e autorizado Após a concessão de Autorização de Uso do MDF-e, este não mais pode ser alterado. O emitente poderá solicitar o cancelamento do MDF-e, desde que não tenha iniciado o transporte, observadas as demais normas da legislação pertinente, e emitir um novo MDF-e com as correções necessárias. O pedido de cancelamento de um MDF-e deverá ser autorizado pelo Ambiente Autorizador, da mesma forma que foi realizada a emissão de um MDF-e. 15

16 11. Contingência MDF-e Quando em decorrência de problemas técnicos não for possível transmitir o arquivo do MDF-e para a unidade federada do emitente, ou obter resposta à solicitação de Autorização de Uso, o contribuinte poderá operar em contingência, gerando novo arquivo indicando o tipo de emissão como contingência e adotar as seguintes medidas: a) Imprimir o DAMDFE em papel comum constando no corpo a expressão: Contingência. Neste caso, o DAMDFE deverá conter a chave de acesso dos documentos eletrônicos (NF-e e/ou CT-e) que o manifesto agrega ou informações pertinentes aos documentos em papel. b) Transmitir o MDF-e imediatamente após a cessação dos problemas técnicos que impediram a sua transmissão ou recepção da Autorização de Uso do MDF-e, respeitado o prazo máximo previsto no Manual de Orientação do Contribuinte (24h da impressão). 16

17 11. Contingência MDF-e Se tempo de resposta do status operacional do portal da Sefaz autorizadora for superior a 03 (três) minutos ou ausência de retorno, caberá à empresa decidir pela utilização do processo de contingência ou aguardar pelo retorno do serviço. Webservice mdfestatusservico. A empresa deverá registrar o final do estado de contingência, por meio deste método. Antes de entrar em contingência, a empresa deverá verificar o status operacional de sua rede interna. 17

18 12.Consulta Portal por Certificado 1. As empresas poderão consultar no Portal do MDF-e os documentos apresentando certificado Digital 2. Somente poderá consultar se o CNPJ base do certificado for igual da chave de acesso solicitada 3. Situação: Em construção 4. Link MDFe no portal da Sefaz MT ou 18

19 13. Prazo Obrigatoriedade MDF-e Para contribuinte emitente de CT-e, no transporte interestadual de carga fracionada, a partir das seguintes datas: a) 2 de janeiro de 2014: Modal Ferroviário; Modal Aéreo; Modal Rodoviário, constantes no anexo único ao Ajuste SINIEF 09/07; b) 1º de julho de 2014: Modal Aquaviário + não optantes Simples Nacional. c) 1º de outubro de 2014: Modal Rodoviário + optantes pelo Simples Nacional. 19

20 13. Prazo Obrigatoriedade MDF-e Para contribuinte emitente de NF-e no transporte interestadual de bens ou mercadorias acobertadas por mais de uma NF-e, realizado em veículos próprios ou arrendados, ou mediante contratação de transportador autônomo de cargas: 3 de fevereiro de 2014: não optantes pelo Simples Nacional; 1º de outubro de 2014: optantes pelo Simples Nacional. A partir de 1º de janeiro de 2013, legislação estadual poderá dispor sobre a obrigatoriedade de emissão de MDF-e em cujo território tenha sido iniciada a prestação do serviço de transporte ou que tenha ocorrido a saída da mercadoria. 20

21 14. Dúvidas gerais sobre emissão MDFe No caso de uso do emissor gratuito da Sefaz SP e aparecer mensagem com erro inesperado, adotar o seguinte procedimento: Reinstalar o aplicativo; Instalar corretamente o certificado digital; Verificar se a pasta database" está setada com todas as permissões; Atualizar o JAVA. Atualmente a última versão disponível é: versão 7 atualização 51 (não instalar versão para 64 bits). Caso o erro ainda persista, favor encaminhar para gcit@sefaz.mt.gov.br, contendo as seguintes informações: Qual certificado está sendo utilizado? Qual órgão certificador? Em qual ambiente está emitindo o MDF-e? Homologação ou Produção? Qual a versão e atualização do JAVA utilizada (entrar no Painel de Controle, abrir o JAVA e clicar em Sobre )? Em qual tela o erro é apresentado (fazer um print screen da tela)? 21

22 14. Dúvidas gerais sobre emissão MDFe Orientações gerais na emissão do MDFe: Não incluir espaço após textos digitados. Na aba Unidade de Transporte campo identificação preencher com a placa para caminhão ou reboque; ou código da aeronave, para o aéreo; ou nome da balsa/trem. Na aba Unidade de Transporte campo quantidade rateada é o percentual que a referida nota ou conhecimento de transporte ocupa na referida unidade. Ex.: vagões de trem. No vagão 1 fica 70% do CT-e e no vagão 2 os outros 30%. Ex: comboio de caminhões para 1 Nfe. Ex: No caminhão 1 fica 50% do Cte e no caminhão 2 os outros 50%. Ex: se o caminhão 1 contém toda a mercadoria citada na NFe/CTe, o item quantidade rateada será de 1 (100%). 22

23 OBRIGADO! 23