RELATÓRIO DE CONTROLES INTERNOS 1º SEMESTRE DE 2012 MANIFESTAÇÃO DO CONSELHO FISCAL

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1 RELATÓRIO DE CONTROLES INTERNOS 1º SEMESTRE DE 2012 MANIFESTAÇÃO DO CONSELHO FISCAL Em cumprimento ao que determina o Art. 62 da Resolução CMN nº 3.456, de 01/06/2007, e o Art. 19, 20 e 23 da Resolução MPS/CGPC n 13, de 01 de o utubro de 2004, o Conselho Fiscal da CAGEPREV FUNDAÇÃO CAGECE DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR, em sua reunião de 29/06/2012, depois de examinar a documentação posta à sua disposição, avaliou os resultados da sua Política de Investimentos, bem como os relatórios sobre a adequação dos seus Controles Internos, referente ao primeiro semestre de 2012, apresenta a seguinte manifestação sobre os pontos verificados: 1) Adoção dos princípios, regras e práticas de governança (art. 1 ), adoção de padrões de ética e conduta (art. 3 ), dos riscos e seu monitor amento (art. 12 a 15). A Diretoria e os Conselhos Deliberativo e Fiscal da Entidade contam com regimentos internos, os quais são julgados adequados às diretrizes da Resolução MPS/CGPC nº 13, que aliados à legislação, estatuto, regulamentos e normas internas vigentes, estão proporcionando à Entidade uma maior segurança no seu plano de atuação. A CAGEPREV vem observando padrões de segurança econômico-financeira dos seus investimentos através de acompanhamento por parte dos órgãos colegiados e pela adoção de políticas de caráter conservador em seus investimentos, e da segurança atuarial do plano de benefícios que administra, através do acompanhamento pelo atuário independente que lhes presta serviços de consultoria. 2) Disseminação da importância dos controles internos a todos os níveis hierárquicos (art. 2) Observados o seu porte e complexidade do plano de benefícios administrado, o Conselho Fiscal considera satisfatório o funcionamento e acompanhamento dos controles internos da Entidade. 3) Capacitação dos membros dos órgãos estatutários e dos profissionais que prestam serviço à Entidade (art. 4 ) É previsão estatutária e regimental a competência técnica dos membros dos órgãos estatutários, recomenda-se que a CAGEPREV, quando da posse dos membros de seus órgãos colegiados, solicite a comprovação da capacitação dos mesmos, elaborando um dossiê para cada colegiado. Quando da contratação de prestação de serviços feita pela CAGEPREV, sempre é avaliado o perfil da empresa ou profissional contratado, avaliando-se as suas competências e habilidades, através de comprovação técnica de prestação de serviços ou currículos profissionais. A relação custobenefício é sempre avaliada nas operacionalizações das contratações de serviços de terceiros pela CAGEPREV.

2 4) Determinações estatutárias e regimentais (art. 5 ) A Entidade vem trabalhando no cumprimento das determinações estatutárias e regimentais previstas no art. 5 da Resolução MPS/CGPC n 13 de seus regimentos internos. 5) Estrutura organizacional (art. 7 ), segregação d e funções (art. 10) A CAGEPREV conta com uma estrutura organizacional reduzida (organograma anexo), entretanto é prática constante da Entidade adequar essa estrutura às atividades por ela desenvolvidas, observando-se o cumprimento dos dispositivos orçamentários aprovados pelos órgãos estatutários para cada exercício. Julga-se satisfatório o nível de supervisão desenvolvido nos processos da Entidade. Desse modo, a CAGEPREV vem buscando evitar desperdícios ou a prática de custos incompatíveis. ORGANOGRAMA CAGEPREV Conselho Deliberativo Conselho Fiscal Presidência Diretoria de Seguridade Diretoria Adm. Financeira Unidade Atuarial Unidade Adm. Financeira 6) Competências dos órgãos estatutários (arts. 8 e 9 ). É função dos órgãos de gestão, no âmbito de suas competências, o acompanhamento dos atos da administração, operacionalização das atividades e execução dos planos e políticas da Entidade, dentro dos parâmetros estabelecidos pela legislação e pelos normativos vigentes. São instrumentos de verificação desta exigência: DRAA, acompanhamento orçamentário e acompanhamento do cumprimento da política de investimentos. 7) Divulgações das matérias de interesse coletivo (arts. 16 e 17). A CAGEPREV atende às determinações dispostas nos arts. 16 e 17 da Resolução, ou seja, divulgação de informações para participantes, assistidos, patrocinador, empregados, etc. Por isso, continuará utilizando os meios existentes (intranet, , site, correspondências, boletim mensal cageprev) para levar a todos os interessados as informações relevantes sobre suas atividades.

3 8) Sistemas de Informações Gerenciais (art. 18) A CAGEPREV, de acordo com a Resolução MPS/CGPC n 13, vem est abelecendo procedimentos de segurança (Backup) de suas informações, como forma de garantir a integridade e segurança dos dados armazenados. 9) Acompanhamento Orçamentário Com base na análise dos controles da execução orçamentária, por acompanhamento mensal do orçamento da Entidade, verificou que as premissas orçamentárias previstas para o primeiro semestre de 2012 são buscadas permanentemente. Reafirmamos que das distorções verificadas no orçamento da Entidade deverão ser apresentadas justificativas para aquelas rubricas que tiverem discrepâncias entre os valores previstos e realizados acima de 10% (dez por cento), levando-se em consideração o princípio da relevância nos valores. Referidas justificativas deverão ser elaboradas ao final do exercício. Foram observadas, segundo os quadros apresentados abaixo, as variações na execução orçamentária da CAGEPREV. GESTAO PREVIDENCIAL EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA - 1º SEMESTRE DE 2012 ORÇADO REALIZADO VARIAÇÃO EM R$ EM R$ EM R$ EM % ADIÇÕES , ,67 ( ,90) -6,06% CORRENTES , ,34 ( ,65) -3,26% PATROCINADOR , ,77 ( ,73) -6,20% PARTICIPANTES , ,37 (51.821,75) -4,20% AUTOPATROCINADOS , , ,82 0,53% APORTE INICIAL/PECULIO 0 0,00-0,00% DEDUÇÕES , , ,25 28,60% APOSENTADORIA PROGRAMADA , ,87 (33.907,80) -64,14% APOSENTADORIA ANTECIPADA 624, , ,52 686,11% PENSÕES , , ,62 21,86% BENEFICIOS DE PRESTAÇÃO ÚNICA , ,39 (2.797,61) -3,73% RESGATES , ,13 100,00% PORTABILIDADE , ,08 100,00% SEGURO DE VIDA , ,70 (13.530,70) -6,58% Observações: ADIÇOES: Patrocinadores, Participantes e Autopatrocinados Foi previsto um reajusto salarial de 7% e o reajuste efetivo foi de 6%.

4 DEDUÇÕES: Aposentadoria Antecipada Realização a maior que previsto em decorrência de lançamento contábil classificado indevidamente nesta conta no valor de R$ 3.424,73 quando deveria ter sido classificado no grupo de Aposentadoria Programada. Aposentadoria Programada Realização a menor que o previsto por não ter havido aposentadorias programadas nesse período. Pensões Realização a maior que o previsto em virtude do aumento do número de pensionista, saindo de 09 (nove) para 10 (dez). Benefícios de Prestação Única pagamento de benefícios de cota única para 03 (três) participantes. Resgates Valor não previsto para o semestre e resgate de 03 (três) participantes. Portabilidade Valor não previsto para o semestre e portabilidade 01 (uma) pessoa. Seguro de Vida Valor realizado a menor em relação a projeção do reajuste salarial de 7%. INVESTIMENTOS EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA - 1º SEMESTRE DE 2012 ORÇADO REALIZADO VARIAÇÃO EM R$ EM R$ EM R$ EM % TOTAL , ,79 ( ,67) -17,47% RECEITAS , ,39 ( ,07) -17,49% RENDA FIXA , ,82 ( ,50) -7,66% FUNDO AQUA , ,43 ( ,89) -16,92% FUNDO BB IMA-B , ,82 100,00% FUNDO BB IRF-M , ,63 100,00% FUNCO CAIXA AQUA , ,94 100,00% RENDA VARIÁVEL ,39 (81.065,48) ( ,87) -128,44% FUNDO PENSION , ,26 ( ,44) -161,23% FUNDO SAFRA , ,78 ( ,43) -85,82% IMÓVEIS , ,96 100,00% EMPRÉSTIMOS , ,09 ( ,66) -24,50% DEDUÇÕES/VARIAÇÕES NEGATIVAS 2.352,00 882,60 (1.469,40) -62,47% DESPESAS RELAC. C/DISPONIVEL 2.352,00 882,60 (1.469,40) -62,47%

5 Observações: Total das Receitas: Receitas Diretas: Renda Fixa Os investimentos em Renda Fixa se realizaram abaixo do previsto. No final do primeiro semestre de 2012 decisões foram tomadas para minimizar o impacto e garantir o retorno desejado dos investimentos. Dentre as decisões comentadas podemos destacar a diversificação de gestores com novas opções de investimentos; a troca de ativos indexados ao CDI para papéis atrelados a índices de preços e a reestruturação do Comitê de Investimentos. Renda Variável Os investimentos em Renda Variável também se realizaram abaixo do previsto. No final do primeiro semestre de 2012 decisões foram tomadas para minimizar o impacto e garantir o retorno desejado dos investimentos. Dentre as decisões comentadas podemos destacar a diversificação de gestores com novas opções de investimentos; a troca de ativos indexados ao CDI para papéis atrelados a índices de preços e a reestruturação do Comitê de Investimentos. Operações com Participantes Assim como ocorreu com o mercado de Renda Variável, as operações de empréstimos não trouxeram boa rentabilidade à carteira de investimentos, haja vista o desaquecimento na sua demanda, provocado pelas taxas de inflação no período, onerando os percentuais mensais incidentes sobre tal modalidade de operação. Total das Despesas: Despesas relacionadas com disponível Devido o volume menor de empréstimos foi gerado uma despesa menor de Docs. e Teds. GESTAO ADMINISTRATIVA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA - 1º SEMESTRE DE 2012 ORÇADO REALIZADO VARIAÇÃO EM R$ EM R$ EM R$ EM % TOTAL , ,51 (3.837,88) -0,95% PESSOAL E ENCARGOS , , ,06 13,70% DESPESAS GERAIS , ,72 (21.399,34) -22,39% SERVIÇOS DE TERCEIROS , ,67 (10.090,09) -16,17% VIAGENS E ESTADIAS 5.000, ,39 (3.259,61) -65,19% DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO 1.896, ,90 (633,00) -33,37% TREINAMENTO, CONGRESSOS E SEMINÁRIOS 3.930, ,00 (550,90) -14,01%

6 Observações: Pessoal e Encargos esse grupo corresponde aos gastos com remuneração da Diretoria, salários e provisões do Pessoal Próprio da Fundação e demais gastos com encargos e benefícios. Os gastos se realizaram acima do previsto em decorrência de mudanças na gestão da CAGEPREV. Despesas Gerais corresponde aos gastos com suprimentos, telefones, energia, alugueis das salas, alugueis dos sistemas e demais gastos. As despesas gerais foram realizadas abaixo do valor previsto em decorrência do adiamento da mudança da CAGEPREV para a nova sede. Serviços de Terceiros corresponde aos gastos com consultorias contábil, atuarial e jurídica, auditoria contábil e demais serviços. Os gastos com serviços de terceiros se realizaram abaixo do valor previsto em decorrência da expectativa da integração dos sistemas nesse semestre, sendo o mesmo adiado devido à mudança da sede da CAGEPREV. Viagens e Estadias correspondem aos gastos com deslocamento dos Dirigentes, Conselheiros e Pessoal Próprio para participação de reuniões, treinamentos, congressos dentro e fora do Estado. Os gastos com viagens e estadias se realizaram abaixo do previsto. Depreciação e Amortização correspondem ao registro da redução do valor dos bens pelo desgaste ou perda de utilidade por uso, ação da natureza ou obsolescência (Depreciação) e o reconhecimento da perda do valor do ativo ao longo do tempo (Amortização). O reconhecimento da depreciação e amortização se realizou abaixo do previsto, pois não houve registro de aquisição de bens no primeiro semestre de Treinamentos, Congressos e Seminários corresponde aos gastos com participação dos Dirigentes, Conselheiros e Pessoal Próprio nos eventos pertinente a previdência. Os gastos com treinamentos, congressos e seminários se realizaram abaixo do previsto. 10) Acompanhamento da Política de Investimentos Registrou-se regularidade na aplicação dos recursos garantidores do plano de benefícios, em consonância com as determinações da Política de Investimentos da Entidade para o primeiro semestre de ) Avaliação das Premissas Atuariais Com relação à aderência das premissas e hipóteses atuariais do Plano de Contribuição Variável PCV, ao longo do semestre encerrado em 30 de junho de 2012, recebemos do nosso atuário, PROBUS Consultoria Atuarial, os comentários sobre as hipóteses biométricas e financeiras adotadas para o PCV nesse semestre. Leia-se o texto na íntegra: Atualmente, no PCV, registram-se apenas 4 (quatro) aposentadorias programadas, 9 (nove) pensões de ativos e nenhuma aposentadoria por invalidez dos participantes ativos, totalizando 13 (treze) assistidos nos portfólios previdenciais mutualistas do plano.

7 Dada à arquitetura atuarial do Plano, somente os portfólios mutualistas são passíveis de discrepâncias biométricas, as quais afetam o valor da quota, mas não o equilíbrio fundacional do plano. Assim, considerando o reduzido número de beneficiários desses portfólios, não há uma massa de assistidos estatisticamente representativa para se quantificar as discrepâncias biométricas ocorridas no último semestre. Segundo informação fornecida pela CAGEPREV, a taxa nominal de rentabilidade dos investimentos da Entidade durante o primeiro semestre de 2012 foi de 7,14%, contra uma inflação acumulada no mesmo período de 2,56%, medida pelo INPC da Fundação IBGE. Dessa forma, a taxa real equivalente de rentabilidade dos investimentos da Entidade foi de 9,14% a.a., superior, portanto, à taxa de juros atuarial adotada no PCV, de 6,00% ao ano. Já a variação nominal do valor da quota do plano durante o primeiro semestre de 2012 foi de 5,38% que, descontada a inflação acumulada no mesmo período, medida pelo INPC, equivale à taxa real de 5,58% ao ano. Ressalte-se que na arquitetura atuarial do PCV todas as discrepâncias biométricas, de mercado e de custeio administrativo, bem assim o efeito de eventuais fatores de ordem gerencial, são absorvidas pelo mecanismo de precificação da quota, o que explica a diferença entre a valorização da quota e a rentabilidade real dos investimentos, antes referidas. JORGE FERREIRA CORDEIRO PRESIDENTE ROSA MARIA ARAGÃO DA SILVA TITULAR FRANCISCO GILBERTO M. BEZERRA JUNIOR TITULAR