DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL

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1 ENTIDADE: [ / ] HP PREV SOCIEDADE PREVIDENCIARIA PLANO DE BENEFÍCIOS: MOTIVO: DATA DA AVALIAÇÃO: [ ] PLANO HP PREV ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO 31/12/2014 Atuário Responsável MIRIA BELLOTE DE AZEVEDO MIBA: 482 MTE: 482 DA transmitida à Previc em 25/03/2015 às 09:53:45 Número de protocolo :

2 INFORMAÇÕES CADASTRAIS ENTIDADE Código: CNPJ: / Sigla: HP PREV Razão Social: HP PREV SOCIEDADE PREVIDENCIARIA PLANO CNPB: Sigla: PLANO HP PREV Nome: PLANO DE BENEFÍCIOS HP Situação: ATIVO / EM FUNCIONAMENTO Característica: PATROCINADOR Modalidade: CONTRIBUIÇÃO VARIÁVEL Legislação Aplicável: LC 109 ATUÁRIO Nome: MIRIA BELLOTE DE AZEVEDO MIBA: 482 MTE: 482 Empresa: TOWERS WATSON CONSULTORIA LTDA INFORMAÇÕES SOBRE A AVALIAÇÃO ATUARIAL Motivo da Avaliação: ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO Data do cadastro: 31/07/2014 Data da Avaliação: 31/12/2014 Tipo: Observações: A avaliação atuarial à qual se refere esta Demonstração Atuarial reflete o regulamento aprovado pela Portaria nº 406, de 07/08/2013. Relatórios Complementares apresentados pelo Atuário (não enviados à PREVIC): Consta no arquivo da Entidade o Parecer Atuarial completo, o Estudo de Aderência das Hipóteses Atuariais e o Estudo de Aderência da Taxa de Juros. Quantidade de Grupos de Custeio: 1 INFORMAÇÕES SOBRE A DURATION DO PASSIVO DO PLANO DE BENEFÍCIOS Duration do Passivo (em meses): 113 Observações: Duration calculada com base nos resultados da avaliação atuarial de 2014 adotando a metodologia definida pela Previc na Resolução nº 15 de 19/11/

3 CARACTERÍSTICAS DOS BENEFÍCIOS Benefício: APOSENTADORIA NORMAL Benefício Programado: SIM CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA TRANSFORMAÇÃO DE 100% DO SALDO DE CONTA TOTAL EM RENDA MENSAL EM QUOTAS POR PRAZO DETERMINADO, DE NO MÍNIMO 5 ANOS, OU PERCENTUAL (0,1% A 1,5%) APLICÁVEL SOBRE O SALDO DE CONTA TOTAL ESCOLHIDO PELO PARTICIPANTE Benefício: APOSENTADORIA POR INVALIDEZ Benefício Programado: NÃO CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA TRANSFORMAÇÃO DE 100% DO SALDO DE CONTA TOTAL EM RENDA MENSAL EM QUOTAS POR PRAZO DETERMINADO DE NO MINIMO 5 ANOS OU PERCENTUAL (0,1% A 1,5%) APLICÁVEL SOBRE O SALDO DE CONTA TOTAL ESCOLHIDO PELO PARTICIPANTE OU PAGAMENTO UNICO NA FORMA DE PECULIO DE 100% DO SALDO DE CONTA TOTAL. Benefício: BENEFÍCIO MÍNIMO Benefício Programado: SIM CRÉDITO UNITÁRIO PROJETADO [(A) X (B)], SENDO QUE: (A) 3 (TRÊS) X O SALÁRIO DE CONTRIBUIÇÃO; (B) TEMPO DE VINCULACAO AO PLANO - TVP ATÉ O MÁXIMO DE 30 (TRINTA) ANOS, DIVIDIDO POR 30 (TRINTA). Benefício: BENEFÍCIO MÍNIMO - PLANO DE APOSENTADORIA PREVIQ Benefício Programado: SIM CRÉDITO UNITÁRIO PROJETADO SALDO REGISTRADO NA CONTA DE CRÉDITO INDIVIDUAL NÃO PODERÁ SER INFERIOR A 3 (TRÊS) VEZES O SALÁRIO APLICÁVEL, MULTIPLICADO POR 1/30 AVOS (UM TRINTA AVOS) POR ANO DE SERVIÇO CREDITADO, ATÉ O MÁXIMO DE 30 (TRINTA) ANOS. Benefício: BENEFÍCIO POR MORTE Benefício Programado: NÃO CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA 100% DO SALDO DE CONTA TOTAL EM PAGAMENTO ÚNICO, PAGO NA FORMA DE PECULIO Benefício: BENEFÍCIO PROPORCIONAL Benefício Programado: NÃO CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA TRANFORMAÇÃO DE 100% DO SALDO DE CONTA TOTAL EM RENDA MENSAL EM QUOTAS POR PRAZO DETERMINADO DE NO MINIMO 5 ANOS OU PERCENTUAL APLICÁVEL (0,1% A 1,5%) SOBRE O SALDO DE CONTA TOTAL ESCOLHIDO PELO PARTICIPANTE 3

4 Benefício: PENSÃO POR MORTE Benefício Programado: NÃO CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA 100% DO VALOR DO BENEFÍCIO QUE O PARTICIPANTE PERCEBIA POR OCASIÃO DO FALECIMENTO, SENDO MANTIDO O NÚMERO DE QUOTAS RECEBIDO MENSALMENTE PELO PARTICIPANTE, OU O ÚLTIMO PERCENTUAL ESCOLHIDO PELO PARTICIPANTE APLICADO SOBRE O SALDO DE CONTA TOTAL REMANESCENTE, CONFORME A OPÇÃO PELA FORMA DE PAGAMENTO EFETUADA PELO PARTICIPANTE, A SER PAGO PELO PRAZO REMANESCENTE OU ATÉ A EXTINÇÃO DO SALDO DE CONTA TOTAL REMANESCENTE. 4

5 DEMONSTRATIVO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL GRUPO DE CUSTEIO: 1 - HP Patrocinadores e Instituidores CNPJ Razão Social / HEWLETT-PACKARD SERVICOS LTDA / HP PREV SOCIEDADE PREVIDENCIARIA / HP FINANCIAL SERVICES BRASIL LTDA / HEWLETT PACKARD COMPUTADORES LTDA / HEWLETT-PACKARD BRASIL LTDA / INSTITUTO HP Participantes Ativos: 4452 Tempo médio de contribuição (meses): Folha de Salário de Participação: R$ ,00 Tempo médio para aposentadoria (meses): HIPÓTESES ATUARIAIS Hipótese: Fator de Determinação Valor Real ao Longo do Tempo Salários Valor: 97,00 Hipótese: Fator de Determinação Valor Real Longo do Tempo Ben Entidade Valor: 97,00 Hipótese: Hipótese sobre Rotatividade (Percentual) Valor: 5,94 Hipótese: Indexador do Plano (Reajuste dos Benefícios) Valor: COTAS DO PATRIMONIO Hipótese: Projeção de Crescimento Real de Salário Valor: 5,27 Hipótese: Projeção de Crescimento Real dos Benefícios do Plano Valor: Hipótese: Taxa Real Anual de Juros Valor: 4,50 Hipótese: Tábua de Entrada em Invalidez Valor: RRB 44 Hipótese: Tábua de Mortalidade Geral Valor: AT 2000 HIPÓTESES ATUARIAIS NÃO UTILIZADAS NESTA DEMONSTRAÇÃO Fator de Determinação do Valor Real Longo do Tempo Ben INSS Hipótese de Entrada em Aposentadoria Hipótese sobre Composição de Família de Pensionistas Hipótese sobre Gerações Futuras de Novos Entrados Projeção de Crescimento Real do Maior Sal Ben INSS Tábua de Morbidez Tábua de Mortalidade de Inválidos

6 Quantidade de benefícios concedidos: 178 Valor médio do benefício (R$): 5.329,12 Idade média dos assistidos: 62 Custo do Ano (R$): ,00 Custo do Ano (%): 9,87 Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Contribuição Definida Benefício Definido Benefícios a Conceder Contribuição Definida Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado R$ ,69 R$ ,47 R$ ,91 R$ ,56 R$ ,22 R$ ,30 R$ ,68 R$ ,24 PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS Contabilizado no Ativo Déficit equacionado Serviço passado Outras finalidades Contabilizado no Passivo Déficit equacionado Serviço passado Outras finalidades PATRIMÔNIO DE COBERTURA Patrimônio de Cobertura: R$ ,56 Insuficiência de cobertura: FUNDOS PREVIDENCIAIS ATUARIAIS Finalidade Reduzir contribuições futuras das patrocinadoras Saldo R$ ,27 FUNDO PREVIDENCIAL DE DESTINAÇÃO E UTILIZAÇÃO DE RESERVA ESPECIAL PARA REVISÃO DE PLANO Saldo R$ ,64 6

7 FONTE DOS RECURSOS Participantes Assistidos Patrocinador Valor (%) Valor (%) Valor (%) Contribuições previdenciárias 6,28 3,59 Normais 6,28 3,59 Extraordinárias Déficit equacionado Serviço Passado Outras Finalidades Data Início de Vigência: 01/01/2015 PARECER ATUARIAL DO GRUPO DE CUSTEIO Principais riscos atuariais: Os principais riscos atuariais são sobrevivência superior ao previsto nas tábuas de mortalidade, rotatividade inferior a esperada, crescimento salarial acima do esperado e rentabilidade do patrimônio abaixo da taxa de desconto atuarial acrescida da variação acumulada do INPC. Esses riscos poderão ser mitigados através da adequação das hipóteses aos resultados dos estudos de aderência. 7

8 INFORMAÇÕES CONSOLIDADAS Participantes ativos do plano: 4452 Tempo médio de contribuição do plano (meses): 70 Tempo médio para aposentadoria do plano (meses): 176 TOTAL DAS RESERVAS Provisões Matemáticas R$ ,69 Benefícios Concedidos Contribuição Definida Benefício Definido Benefícios a Conceder Contribuição Definida Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado R$ ,47 R$ ,91 R$ ,56 R$ ,22 R$ ,30 R$ ,68 R$ ,24 8

9 PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS Contabilizado no Ativo Déficit equacionado Serviço passado Outras finalidades Contabilizado no Passivo Déficit equacionado Serviço passado Outras finalidades RESULTADO DO PLANO Resultado do exercício Déficit Técnico Superávit Técnico Reserva de Contingência Reserva Especial para Revisão de Plano R$ ,87 R$ ,87 R$ ,87 9

10 FONTE DOS RECURSOS Participantes Assistidos Patrocinador Contribuições previdenciárias Normais Valor (%) Valor (%) 6,28 6,28 Valor (%) 3,59 3,59 Extraordinárias Déficit equacionado Serviço Passado Outras Finalidades 10

11 PARECER ATUARIAL DO PLANO Qualidade da base cadastral: Para fins da avaliação atuarial referente ao exercício de 2014 do Plano de Benefícios HP da HP PREV Sociedade Previdenciária, foi utilizado o cadastro de dados individuais fornecido pela HP PREV Sociedade Previdenciária posicionado em 31/07/2014. Após a análise detalhada desses dados e correções feitas pela HP PREV Sociedade Previdenciária, verificou-se que os mesmos estavam suficientemente completos, não havendo necessidade de qualquer ajuste para realização da avaliação atuarial. Regras de constituição e reversão dos fundos previdenciais: O Fundo de Sobras de Contribuições é constituído pela parcela do Saldo de Conta de Patrocinadora não incluído no Saldo de Conta Total e poderá ser utilizado para reduzir as contribuições futuras das respectivas patrocinadoras ou para cobertura de eventuais insuficiências do plano de acordo com o regulamento do Plano de Benefícios HP. O Fundo de Revisão do Plano foi constituído nos termos da Resolução CGPC nº26/2008, por reversão da Reserva Especial para fins da utilização no exercício de Variação do resultado: Ocorreu um aumento de 6,32% do superávit em 2014, de R$ ,76 em 31/12/2013 para R$ ,87 em 31/12/2014. O superávit apresentado em 2014 foi mantido nos mesmos patamares do ano anterior. Natureza do resultado: A natureza do resultado é predominantemente conjuntural. Soluções para equacionamento de déficit: Não há déficit a ser equacionado. Adequação dos métodos de financiamento: O método de financiamento é adequado à natureza do plano e atende ao limite mínimo estabelecido na legislação vigente. Outros fatos relevantes: O campo Folha Salário de Participação está no conceito de pico e capacidade. Os valores dos benefícios médios estão no conceito de pico e capacidade. A tábua de mortalidade geral é segregada por sexo e suavizada em 10% em relação a AT-2000 Basic. A tábua de entrada em invalidez é a RRB-44 modificada. A tábua RRB-44 modificada é 50% das taxas da tábua de entrada em invalidez RRB-44 publicada no "Annual Report of the Railroad Retirement Board- 1944" dos Estados Unidos. As hipóteses biométricas e demográficas foram definidas com base nos resultados do estudo de aderência realizado pela Towers Watson em O número de participantes ativos inclui 268 participantes aguardando o benefício proporcional diferido. O número de pensionistas representa o número de grupos familiares. A idade média dos pensionistas reflete a idade média do dependente principal. O Patrimônio de Cobertura do Plano não considera o Fundo de Sobras de Contribuições, o Fundo de Revisão do Plano, o Fundo Administrativo e o Fundo dos Investimentos, que montam a R$ ,27, R$39.357,64, R$ ,58 e R$ ,13, respectivamente, em 31/12/2014. As contribuições dos participantes estimadas em 6,28% da folha de salários de contribuição corresponde a soma da contribuição básica (4,48% da folha de salários de contribuição) com a contribuição suplementar (1,80% da folha de salário de contribuição). As patrocinadoras poderão utilizar durante o ano de 2015, mediante reversão mensal, os recursos existentes no Fundo de Sobras de Contribuições, desde que sejam suficientes para financiar as contribuições mensais da patrocinadora, exceto as destinadas ao custeio das despesas administrativas. Esgotados os recursos existentes no Fundo ou na hipótese de serem insuficientes para cobertura da contribuição do mês, as patrocinadoras deverão retomar o recolhimento mensal das contribuições. A avaliação atuarial à qual se refere esta DA reflete o regulamento aprovado pela Portaria nº 406, de 07/08/