SECRETARIA DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR FOLHA DE ENCAMINHAMENTO DO DEMONSTRATIVO DOS RESULTADOS DA AVALIAÇÃO ATUARIAL DOS PLANOS DE BENEFÍCIOS

Transcrição

1 FOLHA DE ENCAMINHAMENTO DO DEMONSTRATIVO DOS RESULTADOS DA AVALIAÇÃO ATUARIAL DOS PLANOS DE BENEFÍCIOS ENTIDADE RAZÃO SOCIAL: FUNDAÇÃO BANESTES DE SEGURIDADE SOCIAL 3 DADOS DOS PLANOS NÚMERO DE PLANOS: 2 (DOIS) 4 DATAS PLANOS 5 APROVAÇÃO 6 INÍCIO 7 ÚLTIMA ALTERAÇÃO 8 VALOR DE RESGATE 9 NÚMERO DE EMPREGADOS 10 FOLHA SALÁRIO PATROCINADORA 11 PLANO I DE APOSENTADORIA 11/7/ /7/ /3/1998 (*) (*) (*) PLANO II DE APOSENTADORIA 11/3/1998 1/5/1998 6/9/ , ,16 OBSERVAÇÕES: 12 1) NO CAMPO 11 FOI INFORMADA A FOLHA ANUAL DE SALÁRIOS DOS PARTICIPANTES, CONSIDERANDO 13 SALÁRIOS MENSAIS. 2) AS INFORMAÇÕES DOS CAMPOS 9, 10 E 11 ESTÃO POSICIONADAS NA DATA-BASE DOS DADOS DA AVALIAÇÃO. 3) NO CAMPO 10 FOI INFORMADO O NÚMERO DE PARTICIPANTES ATIVOS E VINCULADOS CONTRIBUINTES DO PLANO. (*) DURANTE O EXERCÍCIO DE 1998, A BANESES IMPLANTOU UM NOVO PLANO, DENOMINADO PLANO II DE APOSENTADORIA, PERMITINDO QUE AQUELES QUE PARTICIPAVAM DO PLANO I DE APOSENTADORIA SE TRANSFERISSEM PARA O PLANO II DE APOSENTADORIA. DURANTE O PERÍODO EM QUE FOI POSSIBILITADA ESSA TRANSFERÊNCIA, TODOS OS PARTICIPANTES DO PLANO I (ATIVOS E INATIVOS) OPTARAM POR SE FILIAR AO NOVO PLANO (PLANO II DE APOSENTADORIA) E, DESSA FORMA, O PLANO I DE APOSENTADORIA ENCONTRA-SE EM PROCESSO DE EXTINÇÃO. ENTIDADE Reservado à Coordenadoria de Orientação Atuarial/SPC ASS. REPRESENTANTE DA ENTIDADE

2 MINISTÉRIO DA PREVIDÊNCIA E ASSISTÊNCIA SOCIAL ENTIDADE RAZÃO SOCIAL: FUNDAÇÃO BANESTES DE SEGURIDADE SOCIAL 3 PLANO NOME DO PLANO: PLANO I DE APOSENTADORIA 4 MOTIVO DA AVALIAÇÃO: X AVALIAÇÃO ANUAL IMPLANTAÇÃO DE PLANO OUTROS: 6 ATUÁRIO RESPONSÁVEL NOME: GABRIEL BOYER NOGUEIRA LIMA 7 MTb: 8 MIBA: FONE CONTATO: (0XX21) EMPRESA: MERCER HUMAN RESOURCE CONSULTING 11 CGC/CPF: / AVALIAÇÃO DO PLANO DATA DA AVALIAÇÃO: DATA BASE: MOEDA: R$ 1,00 15 DADOS DO PLANO SITUAÇÃO DO PLANO: EM MANUTENÇÃO ( ) 16 SE EM EXTINÇÃO - DATA 17 EM EXTINÇÃO ( X ) DE DESATIVAÇÃO CARACTERÍSTICAS DO PLANO BENEFÍCIOS 18 NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO 19 MODALIDADE DO BENEFÍCIO 20 REGIME FINANCEIRO 21 MÉTODO 22 SUPLEM. DE APOS. POR INVALIDEZ 100% SRB - INSS + ABONO BENEFÍCIO DEFINIDO SUPLEM. DE APOS. POR VELHICE 100% SRB - INSS + ABONO BENEFÍCIO DEFINIDO SUPLEM. DE APOS. POR TEMPO DE SERVIÇO 100% SRB - INSS + ABONO BENEFÍCIO DEFINIDO SUPLEM. DE APOS. ESPECIAL 100% SRB - INSS + ABONO BENEFÍCIO DEFINIDO SUPLEM. DE AUXÍLIO DOENÇA 100% SRB - INSS BENEFÍCIO DEFINIDO REPARTIÇÃO REPARTIÇÃO SIMPLES SUPLEM. DE PENSÃO (50% + 10%N) * BEN BENEFÍCIO DEFINIDO SUPLEM. DE AUXÍLIO RECLUSÃO (50% + 10%N) * BEN BENEFÍCIO DEFINIDO - - PECÚLIO POR MORTE 10 * SRB BENEFÍCIO DEFINIDO AUXÍLIO NATALIDADE 50% SALÁRIO MÍNIMO BENEFÍCIO DEFINIDO REPARTIÇÃO REPARTIÇÃO SIMPLES BENEFÍCIO MÍNIMO 15% SRB BENEFÍCIO DEFINIDO OBSERVAÇÕES: 23 1) SRB = 80% DA MÉDIA ARITIMÉTICA SIMPLES DOS SALÁRIOS EFETIVOS CORRIGIDOS REFERENTES AOS 12 ÚLTIMOS MESES ANTERIORES AO DA CONCESSÃO DO BENEFÍCIO. 2) ABONO = MENOR (25% SRB, 25% MÉDIA DOS ÚLTIMOS TETOS DE BENEFÍCIOS CORRIGIDOS). 3) N = NÚMERO DE BENEFICIÁRIOS (MÁXIMO = 5). 4) SUPLEMENTAÇÃO DE AUXÍLIO RECLUSÃO NÃO É AVALIADA, UMA VEZ QUE SEU CUSTO É IMATERIAL.

3 MINISTÉRIO DA PREVIDÊNCIA E ASSISTÊNCIA SOCIAL NOME DO PLANO: PLANO I DE APOSENTADORIA 4 ITEM ATIVO LÍQUIDO DO PLANO 0,00 24 CUSTO RESERVAS MATEMÁTICAS 0,00 25 APOSENTADORIAS 0,00% 45 BENEFÍCIOS CONCEDIDOS 0,00 26 INVALIDEZ 0,00% 46 Benefícios do Plano 0,00 27 PENSÃO POR MORTE 0,00% 47 Contribuição da Patrocinadora sobre os Benefícios 0,00 28 AUXÍLIO-DOENÇA 0,00% 48 Outras Contribuições da Geração Atual 0,00 29 PECÚLIO POR MORTE 0,00% 49 Outras Contribuições das Gerações Futuras 0,00 30 RESGATES 0,00% 50 BENEFÍCIOS A CONCEDER 0,00 31 OUTROS BENEFÍCIOS 0,00% 51 Benefícios do Plano com a Geração Atual 0,00 32 OUTROS BENEFÍCIOS 0,00% 52 Contribuições da Patrocinadora sobre os Benefícios da Geração Atual 0,00 33 OUTROS BENEFÍCIOS 0,00% 53 Outras Contribuições da Geração Atual 0,00 34 TOTAL DE BENEFÍCIOS 0,00% 54 Benefícios do Plano com Gerações Futuras 0,00 35 SUPLEMENTAR 0,00% 55 Contribuições sobre Benefícios com as Gerações Futuras 0,00 36 AMORTIZAÇÃO DO DÉFICIT 0,00% 56 Outras Contribuições das Gerações Futuras 0,00 37 ADMINISTRAÇÃO 0,00% 57 RESERVA A AMORTIZAR 0,00 38 TOTAL 0,00% 58 Pelas Contribuições Especiais Vigentes 0,00 39 CONTRIBUIÇÕES Por Ajustes das Contribuições Especiais Vigentes 0,00 40 PATROCINADORAS 0,00% 59 DÉFICIT TÉCNICO 0,00 41 NORMAL 0,00% 60 SUPERÁVIT TÉCNICO 0,00 42 AMORTIZANTE 0,00% 61 RESERVA DE CONTINGÊNCIA 0,00 43 PARTICIPANTES ATIVOS 0,00% 62 RESERVA PARA AJUSTES DO PLANO 0,00 44 NORMAL 0,00% 63 ITEM AMORTIZANTE 0,00% 64 PARTICIPANTES ASSISTIDOS 0,00% 65 66

4 ANEXO A MINISTÉRIO DA PREVIDÊNCIA E ASSISTÊNCIA SOCIAL HIPÓTESES ATUARIAIS E INFORMAÇÕES GERAIS NOME DO PLANO: PLANO I DE APOSENTADORIA 4 HIPÓTESES UTILIZADAS NA PRESENTE AVALIAÇÃO ATUARIAL INFORMAÇÕES GERAIS TAXA REAL ANUAL DE JUROS NÃO APLICÁVEL A.1 QUANTIDADE DE PARTICIPANTES ATIVOS DO SEXO FEMININO NÃO APLICÁVEL A.16 PROJEÇÃO DE CRESCIMENTO REAL DE SALÁRIO NÃO APLICÁVEL A.2 QUANTIDADE DE PARTICIPANTES ATIVOS DO SEXO MASCULINO NÃO APLICÁVEL A.17 PROJEÇÃO DE CRESCIMENTO REAL DO MAIOR SALÁRIO DE BENEFÍCIO DO INSS NÃO APLICÁVEL A.3 TEMPO MÉDIO DE CONTRIBUIÇÃO PARA O PLANO NÃO APLICÁVEL A.18 PROJEÇÃO DE CRESCIMENTO REAL DOS BENEFÍCIOS DO PLANO NÃO APLICÁVEL A.4 SALÁRIO DE PARTICIPAÇÃO MÉDIO NÃO APLICÁVEL A.19 FATOR DE DETERMINAÇÃO DO VALOR REAL AO LONGO DO TEMPO NÃO APLICÁVEL QUANTIDADE DE PARTICIPANTES AUTO PATROCINADOS NÃO APLICÁVEL A.20 DOS SALÁRIOS NÃO APLICÁVEL A.5 IDADE MÉDIA - PART. AUTO PATROCINADOS NÃO APLICÁVEL A.21 DOS BENEFÍCIOS DA ENTIDADE NÃO APLICÁVEL A.6 QUANTIDADE PARTICIPANTES ASSISTIDOS NÃO APLICÁVEL A.22 DOS BENEFÍCIOS DO INSS NÃO APLICÁVEL A. 7 FOLHA DE SALÁRIO DE PARTICIPAÇÃO NÃO APLICÁVEL A.23 HIPÓTESE SOBRE GERAÇÕES FUTURAS DE NOVOS ENTRADOS NÃO APLICÁVEL A.8 QUANTIDADE - APOSENTADORIAS ESPECIAIS NÃO APLICÁVEL A.24 HIPÓTESE SOBRE ROTATIVIDADE NÃO APLICÁVEL A.9 COMPLEMENTAÇÃO MÉDIA - APOSENTADORIAS ESPECIAIS NÃO APLICÁVEL A.25 TÁBUA DE MORTALIDADE GERAL NÃO APLICÁVEL A.10 IDADE MÉDIA - APOSENTADORIAS ESPECIAIS NÃO APLICÁVEL A.26 TÁBUA DE MORTALIDADE DE INVÁLIDOS NÃO APLICÁVEL A.11 QUANTIDADE - APOSENTADORIAS NÃO APLICÁVEL A.27 TÁBUA DE ENTRADA EM INVALIDEZ NÃO APLICÁVEL A.12 COMPLEMENTAÇÃO MÉDIA - APOSENTADORIAS NÃO APLICÁVEL A.28 OUTRAS TÁBUAS BIOMÉTRICAS UTILIZADAS NÃO APLICÁVEL A.13 IDADE MÉDIA - APOSENTADORIAS NÃO APLICÁVEL A.29 HIPÓTESE SOBRE COMPOSIÇÃO DE FAMÍLIA DE PENSIONISTAS NÃO APLICÁVEL A.14 QUANTIDADE - APOSENTADORIAS INVALIDEZ NÃO APLICÁVEL A.30 OUTRAS HIPÓTESES NÃO REFERIDAS ANTERIORMENTE NÃO APLICÁVEL A.15 COMPLEMENTAÇÃO MÉDIA - APOSENTADORIAS INVALIDEZ NÃO APLICÁVEL A.31 PERCENTUAL DE CASADOS NÃO APLICÁVEL IDADE MÉDIA - APOSENTADORIAS INVALIDEZ NÃO APLICÁVEL A.32 DIFERENÇA DE IDADE ENTRE HOMEM E MULHER NÃO APLICÁVEL QUANTIDADE - PENSÕES NÃO APLICÁVEL A.33 NÚMERO DE FILHOS DEPENDENTES NÃO APLICÁVEL COMPLEMENTAÇÃO MÉDIA - PENSÕES NÃO APLICÁVEL A.34 QUANTIDADE - BENEFÍCIOS DIFERIDOS NÃO APLICÁVEL A.35 COMPLEMENTAÇÃO MÉDIA - BENEFÍCIOS DIFERIDOS NÃO APLICÁVEL A.36 QUANTIDADE - OUTRO BENEFÍCIO NÃO APLICÁVEL A.37 COMPLEMENTAÇÃO MÉDIA NÃO APLICÁVEL A.38 QUANTIDADE - OUTRO BENEFÍCIO NÃO APLICÁVEL A.39 COMPLEMENTAÇÃO MÉDIA NÃO APLICÁVEL A.40 A.41 ASS. ATUÁRIO - MIBA Nº DE ACORDO ASS. REPRESENTANTE DA ENTIDADE ASS. REPRESENTANTE DA PATROCINADORA

5 8 MINISTÉRIO DA PREVIDÊNCIA SOCIAL SIGLA: BANESES CÓDIGO: RAZÃO SOCIAL: FUNDAÇÃO BANESTES DE SEGURIDADE SOCIAL NOME DO PLANO: PLANO I DE APOSENTADORIA PATROCINADORAS: BANESES - FUNDAÇÃO BANESTES DE SEGURIDADE SOCIAL / BANESTES S.A. BANCO DO ESTADO DO ESPÍRITO SANTO (PATROCINADOR INSTITUIDOR) / BANESES CLUBE / BANESTES SEGUROS / PARECER ATUARIAL Na qualidade de atuários responsáveis pela avaliação atuarial do Plano I de Aposentadoria administrado pela Fundação Banestes de Seguridade Social - BANESES, apresentamos nosso parecer sobre a situação atuarial do citado Plano em 31/12/2006. Certificamos que, em 31/12/2006, a composição do Exigível Atuarial e das Reservas e Fundos, de acordo com o Plano de Contas previsto na Resolução nº 5, de 30/01/2002, alterada pela Resolução nº 10, de 05/07/2002, é a seguinte: Conta Nome (R$) EXIGÍVEL ATUARIAL 0, PROVISÕES MATEMÁTICAS 0, BENEFÍCIOS CONCEDIDOS 0, Benefícios do Plano 0, BENEFÍCIOS A CONCEDER 0, Benefícios do Plano com a Geração Atual 0, Contribuição Definida 0, Benefício Definido 0, Outras Contribuições da Geração Atual 0, PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR 0, Serviço Passado 0, Déficit Equacionado 0, Por Ajustes das Contribuições Extraordinárias 0, EQUILÍBRIO TÉCNICO 0, RESULTADOS REALIZADOS 0, SUPERÁVIT TÉCNICO ACUMULADO 0, Reserva de Contingência 0, Reserva para Revisão do Plano 0, DÉFICIT TÉCNICO ACUMULADO 0, Fundo do Programa Previdencial 0, Fundo do Programa de Investimentos 0,00 Durante o exercício de 1998, a BANESES implantou um novo plano denominado Plano II de Aposentadoria, permitindo que aqueles que participavam do Plano I de Aposentadoria se transferissem para o Plano II de Aposentadoria. Durante o período em que foi possibilitada essa transferência, todos os Participantes do Plano I (Ativos e Inativos) optaram por se filiar ao novo Plano (Plano II de Aposentadoria) e, dessa forma, o Plano I de Aposentadoria encontra-se em processo de extinção. Rio de Janeiro, 16 de fevereiro de Mercer Human Resource Consulting Ltda. Gabriel Boyer Nogueira Lima MIBA 1.880

6 MINISTÉRIO DA PREVIDÊNCIA E ASSISTÊNCIA SOCIAL ENTIDADE RAZÃO SOCIAL: FUNDAÇÃO BANESTES DE SEGURIDADE SOCIAL 3 PLANO NOME DO PLANO: PLANO II DE APOSENTADORIA 4 MOTIVO DA AVALIAÇÃO: X AVALIAÇÃO ANUAL IMPLANTAÇÃO DE PLANO OUTROS: 6 ATUÁRIO RESPONSÁVEL NOME: GABRIEL BOYER NOGUEIRA LIMA 7 MTb: 8 MIBA: FONE CONTATO: (0XX21) EMPRESA: MERCER HUMAN RESOURCE CONSULTING 11 CGC/CPF: / AVALIAÇÃO DO PLANO DATA DA AVALIAÇÃO: DATA BASE: MOEDA: R$ 1,00 15 DADOS DO PLANO SITUAÇÃO DO PLANO: EM MANUTENÇÃO ( X ) 16 SE EM EXTINÇÃO - DATA 17 EM EXTINÇÃO ( ) DE DESATIVAÇÃO CARACTERÍSTICAS DO PLANO BENEFÍCIOS 18 NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO 19 MODALIDADE DO BENEFÍCIO 20 REGIME FINANCEIRO 21 MÉTODO 22 APOSENTADORIA POR TEMPO DE SERVIÇO Conversão do SCP em renda mensal vitalícia CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA APOSENTADORIA ESPECIAL Conversão do SCP em renda mensal vitalícia CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA APOSENTADORIA POR IDADE Conversão do SCP em renda mensal vitalícia CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA APOSENTADORIA ANTECIPADA Conversão do SCP em renda mensal vitalícia CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA APOSENTADORIA POR INVALIDEZ Conversão do SCP em renda mensal vitalícia CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA PENSÃO POR MORTE Conversão do SCP em renda mensal vitalícia CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA PECÚLIO POR MORTE 10*SRB BENEFÍCIO DEFINIDO CAPITALIZAÇÃO AGREGADO BENEFÍCIO DIFERIDO POR DESLIGAMENTO Conversão do SCP em renda mensal vitalícia CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA BENEFÍCIO MÍNIMO DE INVALIDEZ MÁXIMO((60% SRB-BP);BEN) BENEFÍCIO DEFINIDO CAPITALIZAÇÃO AGREGADO BENEFÍCIO MÍNIMO DE PENSÃO POR MORTE MÁXIMO((60% SRB-BP)*(0,5+0,1*N);BEN) BENEFÍCIO DEFINIDO CAPITALIZAÇÃO AGREGADO PORTABILIDADE Conta de Contribuição de Participante (6) CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA RESGATE Conta de Contribuição de Participante (6) CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA OBSERVAÇÕES: 23 1) SCP = SALDO DA CONTA DE PARTICIPANTE. 2) BP = BENEFÍCIO PREVIDENCIÁRIO. 3) N = NÚMERO DE BENEFICIÁRIOS (MÁXIMO = 5). 4) SRB = MÉDIA ARITIMÉTICA SIMPLES DOS SALÁRIOS DE PARTICIPAÇÃO CORRIGIDOS, REFERENTES AOS 36 ÚLTIMOS MESES ANTERIORES AO DA CONCESSÃO DO BENEFÍCIO. 5) BEN = BENEFÍCIO DE RENDA MENSAL DE VALOR ATUARIALMENTE EQUIVALENTE A 100% DO SALDO DA CONTA DE PARTICIPANTE NA DATA DO CÁLCULO. 6) SE O EX-PARTICIPANTE TIVER PELO MENOS 5 ANOS DE CONTRIBUIÇÃO PARA O PLANO II, A CONTA DE CONTRIBUIÇÃO DE PARTICIPANTE SERÁ ACRESCIDA DE 2/12% POR MÊS QUE O PARTICIPANTE TIVER DE CONTRIBUIÇÃO AO PLANO II ATÉ O MÁXIMO DE 40%, DO SALDO DA CONTA DE CONTRIBUIÇÃO DE PATROCINADOR.

7 MINISTÉRIO DA PREVIDÊNCIA E ASSISTÊNCIA SOCIAL NOME DO PLANO: PLANO II DE APOSENTADORIA 4 ITEM ATIVO LÍQUIDO DO PLANO ,54 24 CUSTO RESERVAS MATEMÁTICAS ,17 25 APOSENTADORIAS 13,23% 45 BENEFÍCIOS CONCEDIDOS ,15 26 INVALIDEZ 0,00% 46 Benefícios do Plano ,15 27 PENSÃO POR MORTE 0,00% 47 Contribuição da Patrocinadora sobre os Benefícios 0,00 28 AUXÍLIO-DOENÇA 0,00% 48 Outras Contribuições da Geração Atual 0,00 29 PECÚLIO POR MORTE 0,00% 49 Outras Contribuições das Gerações Futuras 0,00 30 RESGATES 0,00% 50 BENEFÍCIOS A CONCEDER ,02 31 OUTROS BENEFÍCIOS 0,00% 51 Benefícios do Plano com a Geração Atual ,02 32 OUTROS BENEFÍCIOS 0,00% 52 Contribuições da Patrocinadora sobre os Benefícios da Geração Atual 0,00 33 OUTROS BENEFÍCIOS 0,00% 53 Outras Contribuições da Geração Atual 0,00 34 TOTAL DE BENEFÍCIOS 13,23% 54 Benefícios do Plano com Gerações Futuras 0,00 35 SUPLEMENTAR 0,00% 55 Contribuições sobre Benefícios com as Gerações Futuras 0,00 36 AMORTIZAÇÃO DO DÉFICIT 0,00% 56 Outras Contribuições das Gerações Futuras 0,00 37 ADMINISTRAÇÃO 1,00% 57 RESERVA A AMORTIZAR 0,00 38 TOTAL 14,23% 58 Pelas Contribuições Especiais Vigentes 0,00 39 CONTRIBUIÇÕES Por Ajustes das Contribuições Especiais Vigentes 0,00 40 PATROCINADORAS 6,65% 59 DÉFICIT TÉCNICO ,63 41 NORMAL 6,65% 60 SUPERÁVIT TÉCNICO 0,00 42 AMORTIZANTE 0,00% 61 RESERVA DE CONTINGÊNCIA 0,00 43 PARTICIPANTES ATIVOS 7,58% 62 RESERVA PARA AJUSTES DO PLANO 0,00 44 NORMAL 7,58% 63 ITEM AMORTIZANTE 0,00% 64 PARTICIPANTES ASSISTIDOS 10,69% 65 OBSERVAÇÕES: 66 1) OS CUSTOS APRESENTADOS JÁ INCLUEM OS CUSTOS DOS BENEFÍCIOS MÍNIMOS. 2) O ATIVO LÍQUIDO DO PLANO NÃO INCLUI O FUNDO PREVIDENCIAL DE R$ ,75, em 31/12/2006. ESTE FUNDO REFERE-SE À PROVISÃO DE VALORES DECORRENTES DE RECÁLCULOS DE RESERVAS INDIVIDUAIS DE BENEFÍCIOS CONCEDIDOS, HAVIDOS POR FORÇA DE CANCELAMENTO DE APOSENTADORIA, CUJOS PROCESSOS AINDA AGURDAM DECISÃO DEFINITIVA. 3) O FUNDO DO PROGRAMA ADMINISTRATIVO MONTAVA À QUANTIA DE R$ ,82 em 31/12/ ) ESTE PLANO DE CUSTEIO DEVE VIGORAR POR 1 (UM) ANO A CONTAR DE 01/01/ ) A RESERVA DE BENEFÍCIOS CONCEDIDOS ENCONTRA-SE LÍQUIDA DAS CONTRIBUIÇÕES DOS PARTICIPANTES ASSISTIDOS. 6) O CAMPO 65 APRESENTA A CONTRIBUIÇÃO DOS ASSISTIDOS EM PERCENTUAL DA FOLHA DE BENEFÍCIOS.

8 ANEXO A MINISTÉRIO DA PREVIDÊNCIA E ASSISTÊNCIA SOCIAL HIPÓTESES ATUARIAIS E INFORMAÇÕES GERAIS NOME DO PLANO: PLANO II DE APOSENTADORIA 4 HIPÓTESES UTILIZADAS NA PRESENTE AVALIAÇÃO ATUARIAL INFORMAÇÕES GERAIS TAXA REAL ANUAL DE JUROS 6,0% A.1 QUANTIDADE DE PARTICIPANTES ATIVOS DO SEXO FEMININO A.16 PROJEÇÃO DE CRESCIMENTO REAL DE SALÁRIO 0,0% A.2 QUANTIDADE DE PARTICIPANTES ATIVOS DO SEXO MASCULINO A.17 PROJEÇÃO DE CRESCIMENTO REAL DO MAIOR SALÁRIO DE BENEFÍCIO DO INSS 0,0% A.3 TEMPO MÉDIO DE CONTRIBUIÇÃO PARA O PLANO 20,7 A.18 PROJEÇÃO DE CRESCIMENTO REAL DOS BENEFÍCIOS DO PLANO 0,0% A.4 SALÁRIO DE PARTICIPAÇÃO MÉDIO 2.564,33 A.19 FATOR DE DETERMINAÇÃO DO VALOR REAL AO LONGO DO TEMPO QUANTIDADE DE PARTICIPANTES AUTO PATROCINADOS 60 A.20 DOS SALÁRIOS 0,98 A.5 IDADE MÉDIA - PART. AUTO PATROCINADOS 43,2 A.21 DOS BENEFÍCIOS DA ENTIDADE 0,98 A.6 QUANTIDADE PARTICIPANTES ASSISTIDOS A.22 DOS BENEFÍCIOS DO INSS - A. 7 FOLHA DE SALÁRIO DE PARTICIPAÇÃO ,16 A.23 HIPÓTESE SOBRE GERAÇÕES FUTURAS DE NOVOS ENTRADOS - A.8 QUANTIDADE - APOSENTADORIAS ESPECIAIS - A.24 HIPÓTESE SOBRE ROTATIVIDADE EM FUNÇÃO DA IDADE (2) A.9 COMPLEMENTAÇÃO MÉDIA - APOSENTADORIAS ESPECIAIS - A.25 TÁBUA DE MORTALIDADE GERAL AT83 A.10 IDADE MÉDIA - APOSENTADORIAS ESPECIAIS - A.26 TÁBUA DE MORTALIDADE DE INVÁLIDOS AT49 A.11 QUANTIDADE - APOSENTADORIAS A.27 TÁBUA DE ENTRADA EM INVALIDEZ MERCER DISABILITY (3) A.12 COMPLEMENTAÇÃO MÉDIA - APOSENTADORIAS 3.838,08 A.28 OUTRAS TÁBUAS BIOMÉTRICAS UTILIZADAS - A.13 IDADE MÉDIA - APOSENTADORIAS 58,08 A.29 HIPÓTESE SOBRE COMPOSIÇÃO DE FAMÍLIA DE PENSIONISTAS - A.14 QUANTIDADE - APOSENTADORIAS INVALIDEZ 202 A.30 OUTRAS HIPÓTESES NÃO REFERIDAS ANTERIORMENTE A.15 COMPLEMENTAÇÃO MÉDIA - APOSENTADORIAS INVALIDEZ 1.164,88 A.31 PERCENTUAL DE CASADOS 90% IDADE MÉDIA - APOSENTADORIAS INVALIDEZ 50,38 A.32 DIFERENÇA DE IDADE ENTRE HOMEM E MULHER 4 ANOS QUANTIDADE - PENSÕES 197 A.33 NÚMERO DE FILHOS DEPENDENTES 2 COMPLEMENTAÇÃO MÉDIA - PENSÕES 1.978,48 A.34 QUANTIDADE - BENEFÍCIOS DIFERIDOS 5 A.35 COMPLEMENTAÇÃO MÉDIA - BENEFÍCIOS DIFERIDOS - A.36 QUANTIDADE - OUTRO BENEFÍCIO - A.37 COMPLEMENTAÇÃO MÉDIA - A.38 QUANTIDADE - OUTRO BENEFÍCIO - A.39 COMPLEMENTAÇÃO MÉDIA - A.40 OBSERVAÇÕES: A.41 1) O INDEXADOR UTILIZADO FOI O IGP-DI DA FUNDAÇÃO GETÚLIO VARGAS. 2) A ROTATIVIDADE VARIA DE ACORDO COM A IDADE: 2,5 / IDADE - 0,06. 3) A TÁBUA MERCER DISABILITY FOI UTILIZADA COM 50% DE AGRAVAMENTO LINEAR EM TODAS AS IDADES. 4) NO CAMPO A.18 FOI INFORMADO O TEMPO MÉDIO DE SERVIÇO NAS PATROCINADORAS. 5) NO CAMPO A.20 APRESENTAMOS O NÚMERO DE PARTICIPANTES AUTOPATROCINADOS QUE TAMBÉM ESTÃO RELACIONADOS NOS CAMPOS A.16 e A.17, VISTO QUE OS MESMOS MANTÉM A CONDIÇÃO DE PARTICIPANTES ATIVOS. 6) NO CAMPO A.23 FOI INFORMADA A FOLHA ANUAL DOS SALÁRIOS DE PARTICIPAÇÃO (13 x). 7) NO CAMPO A.33 FOI INFORMADA A QUANTIDADE DE GRUPOS FAMILIARES DE PENSIONISTAS. 8) NO CAMPO A.36 O VALOR DA COMPLEMENTAÇÃO MÉDIA DO BENEFÍCIO DIFERIDO SERÁ CALCULADO NO MOMENTO DA ELEGIBILIDADE DO PARTICIPANTE. ASS. ATUÁRIO - MIBA Nº DE ACORDO ASS. REPRESENTANTE DA ENTIDADE ASS. REPRESENTANTE DA PATROCINADORA

9 MINISTÉRIO DA PREVIDÊNCIA SOCIAL 8 SIGLA: BANESES CÓDIGO: RAZÃO SOCIAL: FUNDAÇÃO BANESTES DE SEGURIDADE SOCIAL NOME DO PLANO: PLANO II DE APOSENTADORIA PATROCINADORAS: BANESES - FUNDAÇÃO BANESTES DE SEGURIDADE SOCIAL / BANESTES S.A. BANCO DO ESTADO DO ESPÍRITO SANTO (PATROCINADOR INSTITUIDOR) / BANESES CLUBE / BANESTES SEGUROS / PARECER ATUARIAL Na qualidade de atuários responsáveis pela avaliação atuarial do Plano II de Aposentadoria administrado pela Fundação Banestes de Seguridade Social - BANESES, apresentamos nosso parecer sobre a situação atuarial do citado Plano em 31/12/2006. Certificamos que, em 31/12/2006, a composição do Exigível Atuarial e das Reservas e Fundos, de acordo com o Plano de Contas previsto na Resolução nº 5, de 30/01/2002, alterada pela Resolução nº 10, de 05/07/2002, é a seguinte: Conta Nome (R$) EXIGÍVEL ATUARIAL , PROVISÕES MATEMÁTICAS , BENEFÍCIOS CONCEDIDOS , Benefícios do Plano , BENEFÍCIOS A CONCEDER , Benefícios do Plano com a Geração Atual , Contribuição Definida , Benefício Definido , Outras Contribuições da Geração Atual 0, PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR 0, Serviço Passado 0, Déficit Equacionado 0, Por Ajustes das Contribuições Extraordinárias 0, RESERVAS E FUNDOS , EQUILÍBRIO TÉCNICO ( ,63) RESULTADOS REALIZADOS 0, SUPERÁVIT TÉCNICO ACUMULADO 0, Reserva de Contingência 0, Reserva para Revisão do Plano 0, DÉFICIT TÉCNICO ACUMULADO ( ,63) FUNDOS , Fundo do Programa Previdencial , Fundo do Programa Administrativo ,82 Os valores apresentados foram obtidos considerando-se: O Regulamento do Plano II de Aposentadoria vigente em 31/12/2006, Plano este que se encontra em manutenção; Os dados individuais, posicionados em 31/10/2006, dos Participantes e beneficiários do Plano fornecidos pela Fundação Banestes de Seguridade Social - BANESES à Mercer Human Resource Consulting, que, após a realização de testes apropriados e devidos acertos efetuados em conjunto com a entidade, considerou-os adequados para fins desta avaliação atuarial; Não obstante, a análise efetuada na base cadastral utilizada na avaliação atuarial do presente exercício tem como objetivo sanar eventuais distorções de caráter genérico nos dados, sem contudo eliminá-los por completo, permanecendo a responsabilidade sobre as informações prestadas com a Fundação Banestes de Seguridade Social - BANESES, não cabendo à Mercer qualquer responsabilidade sobre eventuais imprecisões existentes na base cadastral; A avaliação atuarial procedida com base em hipóteses e métodos atuariais geralmente aceitos, respeitando-se a legislação vigente, as características da massa de participantes e o regulamento do plano de benefícios; Os dados financeiros e patrimoniais fornecidos pela Fundação de Seguridade Social - BANESES à Mercer Human Resource Consulting, bem como os valores dos Fundos Administrativo e Previdencial. O Fundo Previdencial em 31/12/2006, no valor de R$ ,75, refere-se à provisão de valores decorrentes de recálculos de reservas individuais de benefícios concedidos, havidos por força de cancelamento de aposentadoria, cujos processos ainda aguardam decisão definitiva. Certificamos que, de acordo com a legislação vigente, os Custos do Plano são aqueles identificados nos campos 45 a 58 desse DRAA e que as Patrocinadoras deverão efetuar contribuições conforme descrito no campo 60 do presente DRAA.

10 Os Participantes e Patrocinadores deverão efetuar contribuições para o Plano II de Aposentadoria com base nos seguintes níveis: Patrocinadora Contribuição Normal prevista no item B do Regulamento do Plano II de Aposentadoria (essa contribuição corresponde, em média, a 6,15% da folha dos Participantes Ativos); Contribuição Extra prevista no item B.2.18, no percentual de 0,5% da folha dos Participantes Ativos. Participantes Ativos e Autopatrocinados Contribuições Básicas previstas nos itens B e B (essas contribuições correspondem, em média, a 7,08% da folha dos Participantes Ativos); Contribuição Extra prevista no item B.2.18, no percentual de 0,5% da folha dos Participantes Ativos. Participantes Assistidos e Dependentes com Benefício de Pensão por Morte Sobre o benefício mensal gerado por contribuições ao Plano II: Contribuição Extra prevista no item B.2.18, no percentual de 0,5%. Sobre o benefício mensal definido no item B.11.25: Contribuição de 5,2% do Benefício Sobre o benefício mensal definido no Capítulo B.11 (exceto os estipulados nos itens B e B ): Contribuição Extra prevista no item B.2.18, no percentual de 0,5%; Contribuição Específica apurada mediante aplicação da tabela seguinte, observando-se, exceto nos casos de benefício de pensão e invalidez, o mínimo de 10% da suplementação: Tabela de Contribuições Sociais Massa masculina inscrita até 21/01/1978 Nível de Benefício - R$ Percentual % Parcela a Deduzir - R$ Até 1.091,95 2,85 - De 1.091,95 a 2.183,90 4,75 20,75 De 2.183,90 a 6.551,70 17,10 290,45 Acima de 6.551,70 20,90 539,42 Massa feminina inscrita até 21/01/1978 Nível de Benefício - R$ Percentual % Parcela a Deduzir - R$ Até 1.091,95 3,00 - De 1.091,95 a 2.183,90 5,00 21,83 De 2.183,90 a 6.551,70 18,00 305,74 Acima de 6.551,70 22,00 567,80 Massa inscrita após 21/01/1978 Nível de Benefício - R$ Percentual % Parcela a Deduzir - R$ Até 1.091,95 2,55 - De 1.091,95 a 2.183,90 4,25 18,57 De 2.183,90 a 6.551,70 15,30 259,88 Acima de 6.551,70 18,70 482,63

11 As faixas de contribuição previstas no plano de custeio serão corrigidas em setembro de cada ano pelo Fator de Reajuste Especial Anual. A Provisão Matemática de Benefício a Conceder inclui uma conta coletiva equivalente ao excedente do valor presente total do benefício de risco (invalidez e morte) sobre as contribuições acumuladas. Desta forma, não há custo previsto para os próximos exercícios, mas é necessária a sua reavaliação a cada exercício para verificar sua suficiência ou insuficiência em relação aos compromissos do Plano. O plano de custeio apresentado neste Parecer deve vigorar por 1 (um) ano a partir de 01/01/2007. Em conformidade com o item nº 42 da Resolução MPAS/CPC nº 1, de 09/10/1978, informamos que a sobrecarga administrativa da Fundação Banestes de Seguridade Social - BANESES não deverá exceder a 15% do total da receita de contribuições previstas para o exercício. As hipóteses atuariais utilizadas na presente avaliação atuarial foram fundamentadas por meio de estudo específico realizado em 2006, que tomou como base a população existente nos Planos administrados pela BANESES e também informações do mercado em geral. O detalhamento dos estudos, conforme previsto no item 1.2 da Resolução nº 18/2006 do CGPC, encontra-se arquivado na BANESES. Como resultado desses estudos, foram alteradas as seguintes hipóteses financeiras e biométricas em relação às utilizadas para encerramento do exercício de 2005: Hipóteses 31/12/ /12/2006 Mortalidade de Inválido IAPB-57 AT49 Mortalidade Geral UP94 agravada em 2 anos AT83 Entrada em invalidez al Mercer Disability Mercer Disability x 1,5 Fator de Capacidade 0,97 0,98 Observamos, ainda, que o impacto das alterações das hipóteses citadas acima se traduziu em um acréscimo nas Provisões Matemáticas do Plano da ordem de R$ mil, contribuindo decisivamente para a formação do Déficit auferido ao final do exercício. Em nossa opinião, as hipóteses e métodos utilizados nesta avaliação atuarial com data-base de 31/12/2006 são apropriados e atendem à Resolução nº 18 do CGPC, que estabelece os parâmetros técnico-atuariais para estruturação de plano de benefícios de entidades fechadas de previdência complementar. Na qualidade de atuários responsáveis pela avaliação atuarial do Plano II de Aposentadoria administrado pela Fundação Banestes de Seguridade Social - BANESES, certificamos que foi apurado um Déficit, em 31/12/2006, no valor de R$ ,63, que corresponde a 0,16% do total das provisões matemáticas do Plano. Salientamos estar este déficit em um nível plenamente aceitável, podendo ser compensado por eventuais ganhos que venham a ser observados em Rio de Janeiro, 27 de fevereiro de Mercer Human Resource Consulting Ltda. Gabriel Boyer Nogueira Lima MIBA 1.880