PLANO SUPLEMENTAR. Material Explicativo Plano Suplementar 1

Transcrição

1 PLANO SUPLEMENTAR Material Explicativo 1

2 Introdução A CitiPrevi oferece planos para o seu futuro! Recursos da Patrocinadora Plano Principal Benefício Definido Renda Vitalícia Programa Previdenciário CitiPrevi Plano Suplementar Contribuição Definida Renda por Prazo Determinado Sua Aposentadoria Recursos da Patrocinadora Recursos do Participante INSS Aposentadoria do Governo O Grupo Citi se preocupa com o bem estar dos seus funcionários, o que se estende também para quando chegar o momento do merecido descanso: a aposentadoria. Pensando nisso, a CitiPrevi foi desenvolvida com o objetivo de oferecer aos funcionários do Citi Brasil um programa previdenciário que os auxilie na busca de um padrão de vida adequado às suas necessidades no momento da aposentadoria. O programa previdenciário CitiPrevi é formado por dois planos de aposentadoria: o Plano Principal, na modalidade de Benefício Definido, e o Plano Suplementar, na modalidade de Contribuição Definida. O Plano Principal é totalmente custeado pela empresa e com o objetivo de oferecer um benefício aos seus participantes, baseado, principalmente, no salário no momento da aposentadoria e no tempo que o participante trabalhou nas empresas do Grupo Citi no Brasil. No Plano Suplementar, os participantes contribuem com um percentual do seu salário para formar uma poupança que será utilizada no futuro. O Citi também participa com um percentual sobre as contribuições do participante, e assim aumenta ainda mais o benefício que o participante poderá receber no futuro. Cada qual com suas características, estes dois planos se complementam e, juntos, formarão a sua renda complementar ao INSS na aposentadoria. Este é o grande diferencial da CitiPrevi, um programa previdenciário que proporciona diversas possibilidades para que seus funcionários tenham a oportunidade de um futuro tranquilo. Neste material explicativo você encontra informações importantes sobre o Plano Suplementar para entender como é o funcionamento em detalhes. Você também receberá um material explicativo do Plano Principal e conhecerá os tipos de benefícios oferecidos pelo plano. Aproveite esta oportunidade para entender melhor os benefícios de participar de um plano de aposentadoria e comece desde já a construir seu futuro! Boa leitura 2 3

3 Um futuro tranquilo depende de decisões importantes tomadas no presente, portanto, reflita sobre o que você espera para a sua aposentadoria e coloque em prática as soluções que o ajudarão a realizar os seus sonhos. A Previdência Social no Brasil Todos os trabalhadores brasileiros regidos pela CLT contribuem mensalmente para o INSS para que no futuro tenham direito de receber uma renda durante a aposentadoria e assim, se beneficiar de uma proteção para a sua família em casos de invalidez e morte. Índice A Previdência Social no Brasil... 5 Entenda como funciona o benefício do INSS... 6 A Importância da Previdência Complementar...8 O que é a CITIPREVI?... 9 Conhecendo o Plano Suplementar...10 Contribuições do Participante...11 Contribuições da Patrocinadora...12 Saldo de Conta...12 Benefícios do Plano Suplementar...13 Quem são os Beneficiários?...13 Pagamento dos Benefícios...14 Condições no Desligamento...14 Tributação...16 Dúvidas?...19 Quem contribui tem direito, pelo menos, a uma aposentadoria mínima. O valor da aposentadoria do contribuinte é calculado com base em algumas variáveis, como o tempo de contribuição, a idade e a expectativa de sobrevida. Assim, é muito comum que o valor do benefício que o trabalhador receba no futuro seja menor do que o salário recebido na ativa, principalmente se o último salário for superior ao teto vigente do benefício do INSS. Esta é a grande questão deste sistema e que deixa uma reflexão para todos os brasileiros: depender exclusivamente do INSS na aposentadoria será suficiente para manter o seu padrão de vida depois de se aposentar? É nesse sentido que os planos de previdência complementar têm conquistado espaço entre os brasileiros, pois visam oferecer uma renda complementar à do INSS, sendo, para muitos, essencial no futuro. 4 5

4 Renda mensal de Aposentadoria considerando o Teto do INSS Para este exemplo, utilizamos um valor estimado para o Teto do INSS: R$ 4.200,00 Entenda como funciona o benefício do INSS Salário na data da aposentadoria R$ 2.000,00 R$ 5.000,00 R$ ,00 Teto do INSS O Teto do INSS é um valor limite tanto para o desconto das contribuições que o trabalhador faz mensalmente ao INSS quanto para o valor do benefício que o INSS paga na aposentadoria. Este valor é atualizado anualmente. Para conhecer o valor do teto do INSS atualizado, acesse o site da Previdência Social: Você já sabe que tem descontos mensais no seu salário de valores relacionados ao INSS, certo? Mas você sabe com que base eles são calculados? Entenda a seguir: Contribuições As contribuições (descontos) para o INSS variam de 8 a 11% de acordo com o salário do trabalhador. Para quem tem salário superior ao Teto do INSS, o percentual de contribuição (neste caso, o máximo, 11%) será aplicado somente sobre o valor do teto. Benefícios Para o pagamento dos benefícios na aposentadoria, também será utilizado o limite do Teto do INSS. O cálculo do benefício é feito considerando diversas variáveis, como o tempo e o valor das contribuições, entre outras. Dependendo do valor do salário do trabalhador e, consequentemente, das suas contribuições mensais, o benefício do INSS pode, ou não, ser suficiente para que ele mantenha o seu padrão de vida na aposentadoria. Equivalência entre o benefício do INSS e o salário na data da aposentadoria INSS = 100% do último salário INSS = 84% do último salário INSS = 42% do último salário NOTA: este gráfico foi eloaborado considerando um valor estimado de benefício máximo do INSS (Teto do INSS). Para saber o valor atualizado do Teto do INSS, acesse Diversas variáveis podem influenciar o valor do benefício do INSS, como tempo de contribuição, idade, fator previdenciário, entre outros. Observe que, quanto maior o salário, maior será a defasagem em relação ao valor recebido do INSS, por isso, se você pensa em ter um padrão de vida na aposentadoria adequado às suas necessidades, é muito importante contar com uma renda complementar à do INSS. 6 7

5 A Importância da Previdência Complementar O que é a CITIPREVI? Todos os funcionários do Citi podem aderir ao Plano. Aproveite as vantagens deste ótimo benefício para pensar no seu futuro! Um plano de previdência complementar é como uma poupança que o Participante forma durante a carreira profissional para complemento do benefício de aposentadoria da Previdência Social, de acordo com a sua necessidade e disponibilidade financeira, para que possa desfrutar de uma aposentadoria mais tranquila. Algumas empresas oferecem este benefício aos seus funcionários e auxiliam na formação dessa poupança. Ambos, Participante (funcionário que aderiu ao plano) e Patrocinadora (empresa que oferece o plano aos seus funcionários) fazem contribuições mensais ao plano, que são depositados em uma conta individual em nome do Participante. Ao longo do tempo, os recursos desta conta individual são aplicados no mercado financeiro com o objetivo de formar uma poupança para a aposentadoria. Quando chegar a hora da aposentadoria, essa poupança será transformada em um benefício complementar ao do INSS. Pensando nisso, a CitiPrevi oferece aos seus funcionários, os planos de Benefício Definido e Contribuição Definida, respectivamente chamados de Plano Principal e Plano Suplementar, de forma a auxiliá-los neste planejamento para a aposentadoria. A CitiPrevi é uma Entidade Fechada de Previdência Complementar (EFPC), sem fins lucrativos, criada em 01/08/1988 para administrar os planos de previdência dos funcionários do Citi Brasil: o Plano Principal (Benefício Definido) e o Plano Suplementar (Contribuição Definida). A Entidade é composta por um Conselho Deliberativo, uma Diretoria Executiva e um Comitê de Investimentos, como órgãos de administração, e por um Conselho Fiscal, como órgão de controle interno da Entidade, cada qual com suas funções específicas: Ao Conselho Deliberativo cabem as atividades de controle, deliberação e orientação administrativa da Entidade. À Diretoria Executiva cabe, além da prática de todos os atos normais da administração, no limite de sua competência, cumprir e fazer executar as diretrizes fundamentais e as normas gerais baixadas pelo Conselho Deliberativo, bem como atender às suas convocações. Ao Comitê de Investimentos cabe a responsabilidade de suportar à Diretoria Executiva no monitoramento dos assuntos relacionados aos investimentos da Entidade Ao Conselho Fiscal cabe a responsabilidade pela fiscalização da Entidade, zelando pela sua gestão econômico-financeira. 8 9

6 Conhecendo o Plano Suplementar O Plano Suplementar é um plano de aposentadoria que o Citi oferece a todos os seus funcionários para maximizar o seu benefício de aposentadoria no futuro. No Plano Suplementar o Participante efetua contribuições mensais e a Patrocinadora faz uma contrapartida para auxiliá-lo a formar sua poupança para a aposentadoria. Por ser um plano na modalidade de contribuição definida, o valor do benefício que o Participante receberá na aposentadoria não é predeterminado e depende de três fatores: Salário Aplicável Significará o salário base mais gratificação por função, mais adicional por tempo de serviço, mais hora extra diurna e noturna, incluindo o 13º, 14º e 15º salários. Contribuições do Participante Há dois tipos de contribuições que o Participante pode realizar no Plano Suplementar: Contribuição Básica É uma contribuição mensal na qual o Participante escolhe entre os percentuais de 3%, 4% ou 5% sobre o Salário Aplicável. A Contribuição Básica é efetuada 12 vezes por ano e pode ser alterada a cada 12 meses, contados da data de adesão ou da última alteração realizada. Veja um exemplo de Contribuição Básica: Participante com salário aplicável de R$ 5.000,00 que deseja aplicar o percentual máximo de contribuição: Salário Aplicável R$ Contribuição Voluntária Percentual máximo de contribuição 5% Valor da Contribuição R$ 250,00 Para o Participante que efetuar Contribuições Básicas no limite máximo de 5%, será possível efetuar Contribuições Voluntárias até o limite de 10%. O montante que o Participante e a Patrocinadora contribuem O período em que as contribuições serão efetuadas A rentabilidade obtida com a aplicação financeira do patrimônio do Plano. Salário Aplicável R$ Limite máximo de contribuição 10% Valor da Contribuição R$ 500,00 Esta é uma das grandes vantagens do Plano Suplementar, pois o Participante tem o controle sobre o valor investido e pode planejar melhor o seu futuro

7 Contribuições da Patrocinadora Contribuição Normal É uma contribuição mensal que corresponde a 50% das Contribuições Básicas efetuadas pelo Participante. Veja um exemplo de Contribuição Normal com o mesmo Participante do cenário anterior: Contribuição Básica do Participante Contribuição Normal mensal da Patrocinadora R$ 250,00 50% Contribuição Especial* Valor da Contribuição R$ 125,00 Corresponderá ao valor resultante da multiplicação da Contribuição Normal pela fração onde o numerador é o tempo de Serviço Contínuo do Participante na Data Efetiva do Plano e o denominador é o tempo que resta para o Participante completar 60 (sessenta) anos de idade, computado a partir de maio de *Realizada para os participantes que ingressaram na empresa antes da data efetiva do plano (01/08/1988). Saldo de Conta O Saldo de Conta Aplicável é constituído por todas as contribuições efetuadas pelo Participante e pela Patrocinadora, pelo retorno dos investimentos e por valores oriundos de portabilidade. Este saldo é alocado na Conta Total do Participante, em subcontas de acordo com a origem dos valores, conforme estrutura a seguir: Conta de Contribuição de Participante Conta Total de Participante Onde serão alocados os valores: Contribuição Básica Contribuição Voluntária Recursos Portados Conta de Contribuição de Patrocinadora Onde serão alocados os valores: Contribuição Normal Contribuição Especial Importante Não haverá contrapartida da empresa para as Contribuições Voluntárias dos Participantes. As contribuições da empresa serão efetuadas mensalmente e cessam quando o Participante completar 60 anos de idade. Benefícios do Plano Suplementar Conheça os benefícios que são oferecidos aos Participantes ou Beneficiários do Plano Suplementar: Benefícios do Plano Aposentadoria Suplementar Benefício por Invalidez Total Pensão por Morte Quem são os Beneficiários? Condições necessárias para receber os benefícios Desligar-se da Patrocinadora; Ter, no mínimo, 55 anos de idade; Ter, no mínimo, 10 anos de Serviço Contínuo. ter a invalidez atestada por clínico credenciado ou reconhecido pela Entidade, após o 15º dia de afastamento; Ter, no mínimo, 180 dias de Serviço Contínuo (exceto em caso de acidente de trabalho); Ser elegível a um benefício de aposentadoria por invalidez ou de auxílio-doença pela Previdência Social. Falecimento do Participante, sem carências. O benefício será pago de acordo com a situação do Participante na data do falecimento. Os Beneficiários são as pessoas inscritas pelo Participante ao aderir ao Plano Suplementar para que recebam o Benefício de Pensão por Morte em caso de falecimento do Participante. Conheça as classificações de Beneficiários previstos no Plano Suplementar: Beneficiários Cônjuge ou o companheiro; Filhos, incluindo adotados legalmente e enteados; Filhos solteiros, dependentes, menores de 21 anos ou até 25 anos de idade, desde que estejam cursando estabelecimento de ensino superior oficial; Filhos total e permanentemente inválidos, sem limite de idade. Beneficiários Indicados Qualquer pessoa física inscrita pelo Participante no Plano Suplementar para recebimento do benefício de Pensão por Morte na falta dos Beneficiários, descritos anteriormente

8 Entenda as regras das opções disponíveis: Opção no desligamento O que é Condições necessárias no dia do desligamento da empresa Ter, no mínimo, 3 anos de vinculação ao Plano; Não ser elegível à Aposentadoria Suplementar; Para os Participantes inscritos até 06/04/2006 e que na data de desligamento tenham, no mínimo, 40 anos de idade e 10 anos de Serviço Contínuo, haverá ainda a opção pelo Beneficio Proporcional Diferido Vitalício Não ser elegível à Aposentadoria Suplementar pelo Plano. Pagamento dos Benefícios Os Participantes poderão receber os benefícios do Plano Suplementar equivalente a 100% do seu Saldo, de acordo com uma das seguintes alternativas: a) Pagamento único de até 25% do saldo e o restante por uma das opções abaixo: b) Prazo determinado por um período de 5 a 15 anos, com valores mensais correspondentes ao número constante de quotas do saldo; c) Renda mensal vitalícia. Quando o participante deixa de fazer parte do plano Quando ocorrer o desligamento da empresa sem ser elegível a um benefício de Aposentadoria ou ter optado pelo Benefício Proporcional Diferido ou pelo Autopatrocínio; Se o Participante falecer; Se o Participante solicitar o Resgate ou a Portabilidade, quando aplicável; Se for efetuado o pagamento do benefício em parcela única; Se o Participante Autopatrocinado deixar de contribuir por 3 meses consecutivos. Benefício Proporcional Diferido Autopatrocínio Portabilidade É a possibilidade de o Participante permanecer no Plano aguardando preencher os requisitos para receber o benefício de Aposentadoria Suplementar, assumindo as despesas administrativas decorrentes da sua manutenção no Plano. O valor do Benefício Proporcional Diferido será calculado sobre 100% do saldo do Participante. É a possibilidade de o Participante permanecer no Plano assumindo as contribuições feitas por ele e pela Patrocinadora, inclusive as destinadas ao benefício de risco e as despesas administrativas decorrentes da sua manutenção no Plano. É a possibilidade de o Participante transferir (portar) para outra Entidade de Previdência Complementar ou Companhia Seguradora, 100% do saldo da Conta de Contribuição de Participante. Ter, no mínimo, 3 anos de vinculação ao Plano; Não estar recebendo benefício pelo plano. Fique Atento A escolha por uma destas opções deve ser feita pelo Participante em até 30 dias contados a partir do recebimento do extrato de desligamento. Condições no Desligamento Caso o Participante se desligue da empresa antes de ser elegível a um benefício pelo Plano, contará com algumas opções em relação ao seu saldo acumulado até aquele momento como: permanecer como participante do plano sem efetuar novas contribuições; continuar efetuando contribuições; portar o saldo acumulado para outra Entidade de Previdência Complementar ou ter acesso de forma imediata ao saldo. Resgate O Participante que tiver mais de 10 anos de Serviço Contínuo, poderá ser acrescido de 50% do Saldo de Conta da Patrocinadora. É a possibilidade de o Participante receber 100% do saldo da Conta de Contribuição de Participante. O Participante com mais de 10 anos de Serviço Contínuo, terá direito de resgatar 25% do Saldo de Conta de Patrocinadora. Não ser elegível à Aposentadoria Suplementar; O Participante poderá solicitar o resgate em pagamento único ou em até 12 parcelas mensais e consecutivas

9 Tributação Tabela Progressiva Prazo de Acumulação É o prazo de aporte de cada contribuição no plano de previdência até o pagamento do benefício ou resgate. O prazo de acumulação continuará contando após a concessão do benefício de aposentadoria e haverá redução gradual dessa alíquota, até o limite mínimo de 10%. Ao se inscrever no Plano, os Participantes devem fazer a opção por uma das formas de tributação de Imposto de Renda, que incidirá sobre seu futuro Resgate ou pagamento de benefício (Aposentadoria). Desde 2005, há duas formas de calcular o imposto. A primeira segue a tradicional tabela progressiva, com alíquotas até 27,5%, que variam conforme o valor do benefício. A segunda é a tabela regressiva, com alíquotas decrescentes, de 35% a 10%, que variam conforme o prazo de acumulação dos recursos. Veja mais detalhes a seguir: Tabela Regressiva No Regime Regressivo, a alíquota do imposto de renda a ser aplicada sobre o valor do benefício ou do resgate depende do tempo em que o Participante estiver acumulando contribuições no Plano. Quanto mais tempo de acumulação, menos Imposto de Renda será retido. Ou seja, o prazo de acumulação, para a definição da alíquota aplicável sobre o benefício, será contado a partir da data em que cada contribuição foi efetuada até a data do respectivo pagamento. Se este intervalo de tempo for de, no mínimo, 10 anos, a alíquota incidente será de 10%. Se for menor, a alíquota será maior até chegar ao teto de 35%, quando o prazo de acumulação em questão for igual ou inferior a 2 anos. Veja na tabela: Prazo de acumulação dos recursos Alíquota Até 2 anos 35% Acima de 2 até 4 anos 30% Acima de 4 até 6 anos 25% Acima de 6 até 8 anos 20% Acima de 8 até 10 anos 15% Acima de 10 anos 10% No Regime Progressivo, o que define a alíquota do Imposto de Renda é o valor do benefício de renda mensal. Se o benefício for, por exemplo, de R$ 1.500,00 mensais, não incidirá Imposto de Renda sobre este benefício, pois o valor está na faixa de isenção da tabela. Se o benefício for de R$ 2.700,00, a alíquota de imposto será de 15% sobre o valor deste benefício, descontado o valor da parcela a deduzir. Veja a tabela: Rendimentos líquidos mensais (R$) Alíquota Parcela a deduzir Até R$ 1.710, Acima de 1.710,78 até 2.563,91 7,5% 128,31 Acima de 2.563,91 até 3.418,59 15,0% 320,60 Acima de 3.418,59 até 4.271,59 22,5% 577,00 Acima de 4.271,59 27,5% 790,58 Tabela vigente em 2013 Se a opção do Participante for pelo resgate em parcela única será tributado na fonte 15% do seu valor, a título de antecipação do Imposto de Renda. Os valores dos benefícios ou resgates deverão ser informados na declaração anual do imposto de renda, na qual serão efetuados os ajustes, quando aplicável, devido, por exemplo, à soma de outras rendas que incide maior em percentual de imposto de renda. Fique Atento Todas as contribuições efetuadas pelo Participante para o Plano, limitadas em 12% da sua renda bruta anual, poderão ser deduzidas da base de cálculo do Imposto de Renda. Estes valores serão ajustados na declaração anual completa do Imposto de Renda feita pelo Participante. Além disso, a contribuição mensal realizada pelo Participante (Básica + Voluntária), já será utilizada automaticamente para abatimento fiscal do salário mensal do funcionário. A tributação regressiva é feita exclusivamente na fonte, sem a possibilidade de ajustes na declaração anual do Imposto de Renda

10 Dúvidas? Central de Atendimento 3003 Life (capitais e grandes centros) 0800 MetLife (demais localidades) citiprevi@metlife.com.br SAC - Serviço de Apoio ao Cliente Reclamações, Cancelamentos, Sugestões e Elogios (24 horas por dia, 7 dias por semana, em todo o Brasil) Atendimento ao deficiente auditivo ou de fala (24 horas por dia, 7 dias por semana, em todo o Brasil) Ouvidoria (Segunda à sexta das 9h às 18h, em todo o Brasil) 18 19

11 20