Número 215. Quinzena de 16 a 30 de Setembro de 2009

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1 t1 Número 215 Quinzena de 16 a 30 de Setembro de 2009 & Rua Dom Aguirre, 576. BL II 2º andar Jd. Marajoara CEP: São Paulo SP

2 2 Índice NOVIDADES... 4 PW.SATI... 7 IMPORTAÇÃO/ EXPORTAÇÃO... 7 GUIAS E DARF S... 8 REGISTRO DE APURAÇÃO DO ICMS... 8 OBRIGAÇÃO FEDERAL DCTF... 9 OBRIGAÇÃO MUNICIPAL GOIÂNIA GO DIPJ LALUR CÓDIGOS DE AJUSTE PARA CONTABILIZAÇÃO POR TRIBUTO NA APURAÇÃO DO RET EMPRESAS DE CONSTRUÇÃO CIVIL OIL RELATÓRIO DEMONSTRATIVO DOS AJUSTES DO SPED FISCAL REG. C PATCHES LIBERADOS NO PORTAL NOTAS DE CORREÇÃO - SAP OSS STATUS DAS OBRIGAÇÕES LEGISLAÇÃO FEDERAL ESTADUAL ALAGOAS CEARÁ DISTRITO FEDERAL GOIÁS MARANHÃO MATO GROSSO MATO GROSSO DO SUL MINAS GERAIS PARANÁ PERNAMBUCO PIAUÍ RIO DE JANEIRO RIO GRANDE DO SUL... 34

3 3 RORAIMA SÃO PAULO SERGIPE HELP DESK... 38

4 4 NOVIDADES Atenção substitutos tributários de outras Unidades da Federação A Secretaria de Fazenda de Mato Grosso (Sefaz/MT) comunica aos substitutos tributários estabelecidos em outras Unidades da Federação que, a partir de , a Guia Nacional de Recolhimento de Tributos Estaduais (GNRE), instituída pelo Ajuste SINIEF 12/89, de , deixará de ser utilizada para a arrecadação de tributos estaduais devidos ao Estado de Mato Grosso. Em seu lugar deverá ser usado o Documento de Arrecadação Modelo DAR-1/AUT. O Decreto nº 2.122, de 25/07/2009, excluiu a GNRE da lista de documentos fiscais (art. 90 do RICMS) e o Decreto Nº 2.116, de 25/07/2009, a excluiu do sistema e documentos oficiais de arrecadação das receitas públicas do Poder Executivo do Estado de Mato Grosso. Disponível a versão do Programa Validador do Sped Fiscal. O programa validador da Escrituração Fiscal Digital versão Java pode ser utilizado nos sistemas operacionais Windows e Linux, desde que tenha a máquina virtual Java (JVM), versão 1.5 ou superior, instalada, pois o programa desenvolvido em Java não pode ser executado sem a JVM.

5 5 Controle de Implementação do SPED Fiscal Apresentamos o Controle de implementação do SPED Fiscal por Unidade da Federação, o prazo de sua obrigatoriedade, a legislação relativa e outras informações. Legenda Data da Entrega: A - Até o último dia útil da quinzena do mês subseqüente B - Até o dia 09 do mês subseqüente. C - Até o dia 10 do mês subseqüente. D - Até o 8º dia do mês subseqüente. F - Até o 5º dia do mês subseqüente. G - Até o 20º dia do mês subseqüente. H - Até o dia 25 do mês subseqüente. ESTADO REGULAMENTADO INÍCIO DA VIGÊNCIA PRAZO DE ENTREGA ACEITA SUBSTITUIÇÃO DISPENSA SINTEGRA Acre Decreto nº 4.333/09 1/1/2009 B Sim Sim Alagoas IN nº 46/08 / Decreto nº 3.574/07 1/1/2009 A Sim Sim Amapá Decreto nº 4.662/07, nº 3.950/08, nº 1.952/09 Amazonas Decreto nº /08 / Dec /09 1/1/2009 F Sim Sim 1/1/2009 G Sim Sim Bahia Decreto nº /08 1/1/2009 B Sim Não Ceará Decreto nº /07 1/1/2009 A Sim Sim Distrito Federal Espírito Santo Decreto nº R/07 / /1/2009 C Sim R/09 Goiás Decreto nº 6.981/09 1/1/2009 A Sim Sim Maranhão Decreto nº /07, /07 e Decreto nº /08 Mato Grosso Decreto nº 1.525/08, Portaria SEFAZ Nº 166, Decreto nº 1.592/08, Decreto nº 1.618/08 1/1/2009 Sim 1/1/2009 A Sim Sim Mato Grosso do Sul Decreto nº /08 1/1/2009 A Sim Sim Minas Gerais Decreto nº /08 1/1/2009 A Sim Sim Pará Decreto nº 743/07 e Decreto nº 1.062/08 Decreto nº /08; /09; Paraíba /09 1/1/2009 Sim 1/1/2009 C Sim Não

6 6 Paraná NPF nº 89/08; Decreto nº 4.078/08; Decreto nº 5.137/09 1/1/2009 A Sim Pernambuco Decreto nº /08 / Portaria nº 206/08 (Gestão do Malha Fina) Decreto nº /07, Decreto nº Piauí /07 e Decreto nº /08, Decreto nº /09 Rio de Janeiro Decreto nº /09 1/1/2009 Rio Grande do Norte Decreto nº /08 / Portaria nº 109/08 / Decreto nº /09 Rio Grande do Sul Decreto nº /08; IN DRP nº 01/09 Rondônia Decreto nº /08 e Decreto nº /08 Roraima Decreto nº E/07 1/1/2009 1/1/2009 G Sim Sim 1/1/2009 A Sim Sim 1/1/2009 A Não 1/1/2009 Sim Santa Catarina São Paulo Sergipe Decreto nº 1.766/08, Portaria nº 166/08 e Portaria nº 03/09; Decreto nº 2.472/09 Decreto nº /08; Portaria CAT nº 147/09 Decreto nº /07, Decreto nº /08 e Decreto nº /08 e Portaria nº 1.128/08 Tocantins Decreto nº 3.519/08, Portaria nº 78/08 / Portaria nº 2.196/08 1/1/2009 C Sim Sim 1/1/2009 H Sim 1/1/2009 D Sim Sim 1/1/2009 Sim Os contribuintes localizados nos Estados que não se manifestaram, poderão observar as disposições do Ajuste Sinief nº 02/09 que define a entrega do arquivo entre os dias 05 e 15 do mês subseqüente ao período informado.

7 7 Os itens citados neste informativo, relativos a desenvolvimentos e alterações no Sistema, estão disponíveis no portal. PW.SATI Importação/ Exportação Efetuado tratamento na tela Cadastro Importação/ Exportação para inclusão do campo Nro. Courrier Importação. A inclusão foi realizada para atender a geração do código 39 da Lista dos tipos de Motivo de Crédito Informado no Registro 40 Outros Créditos Tabela DCIP Genérica 2, da DCIP SC. Para acessar a tela Cadastro Importação/ Exportação seguir o Menu Cadastro Importação/ Exportação. Esta funcionalidade está disponível através do Patch

8 8 Guias e Darf s Tratamento efetuado na rotina de fechamento de ICMS-ST, para gerar Guia de recolhimento para o Imposto C2 (ICMS/ST Entradas-Apurado), quando o ajuste P662 (ICMS/ST Apurado no momento da Entrada no Estabelec), for parametrizado para linha de apuração 999. O valor do ajuste P662 não será demonstrado na página de Apuração de ICMS-ST (MG). Só será demonstrado o valor da Guia de recolhimento, no campo Informações Complementares. Esta funcionalidade está disponível através do Patch Registro de Apuração do ICMS Tratamento efetuado no Registro de Apuração do ICMS (MOD9) com inclusão de regra para geração de ajuste automático para PRODEC SC. Na geração oficial do Registro de Apuração do ICMS (MOD9), será gerado um ajuste com o valor do PRODEC, que só será criado se houver parametrização para o PRODEC SC. Código do Ajuste P751 Descrição PRODEC SC Lei nº Observações AJUSTE DO PRODEC PARA SANTA CATARINA O ajuste P751 será demonstrado na linha 006 (Outros Créditos) do MOD9 e será subtraído do valor do Imposto a recolher (linha 013). Será demonstrado também na página de detalhes dos ajustes. Esta funcionalidade está disponível através do Patch

9 9 Obrigação Federal DCTF Melhorias efetuadas para a geração da Obrigação Federal da DCTF com o objetivo melhorar a visualização das funcionalidades e simplificação da tela de geração do arquivo magnético. As funcionalidades estão disponíveis através das opções disponibilizadas na tela de Geração de Obrigações. A tela de geração da Obrigação ficou simplificada com a retirada das telas que anteriormente eram exibidas através de botões e com a retirada dos campos pertencentes à tela de DCTF-Cadastro de Parâmetros, como demonstramos abaixo: Melhoria efetuada também na demonstração dos nomes dos arquivos magnéticos da DCTF Mensal e Semestral para não sobrepor os arquivos gerados anteriormente, sendo: DCTF_HOLDING_MATRIZ_PERIODO INICIAL_PERIODO FINAL.TXT. Na tela de importação do arquivo magnético é necessário informar no campo Nome do Arquivo, o nome exato do arquivo gerado, para que o campo OK seja habilitado. Melhores detalhes desse desenvolvimento, consultar o documento de Homologação disponível juntamente com o patch. Esta funcionalidade está disponível através do Patch

10 10 Obrigação Municipal Goiânia GO Desenvolvimento realizado na Obrigação Municipal de Goiânia GO, para adequação ao leiaute do arquivo magnético da versão 4.0, disponibilizado no programa de Declaração Mensal de Serviços DMS. Detalhamento da alteração: Registro Tipo H Identificação do Prestador do Serviço O conteúdo do campo 10, versão do leiaute da DMS passou para fixo V.4.0 ' Registro Tipo D Relação dos Serviços Prestados Os campos: 12 Tomador do Serviço de Goiânia (posição 102 a 102) e 13 Nome da cidade do tomador (posição 103 a 127) foram substituídos por espaço em branco. Incluído o campo 17 - Código da Cidade do Tomador do Serviço, posição 160 a 165. Este campo deve ser preenchimento de acordo com a tabela de municípios disponibilizado no site da prefeitura de Goiânia. No PW.SATI foi criado o campo Código do Município ISS na tabela LF_MUNICIPIO, para o preenchimento do código do município de acordo com a tabela de municípios da prefeitura de Goiânia. Melhores detalhes desse desenvolvimento, consultar o documento de Homologação disponível juntamente com o patch. Esta funcionalidade está disponível através do Patch

11 11 DIPJ Ficha 23 Remetentes de Insumos / Mercadorias - Gravação de Informações na Ficha Melhoria realizada no preenchimento de novas informações, pois as mesmas não estavam sendo gravadas. Esta funcionalidade está disponível através do Patch LALUR Cadastros Gerais Novo Filtro Desenvolvido um novo filtro para atender as alterações introduzidas pela Lei nº /07 Adesão ao RTT e Alterações da Lei das SA.

12 12 Esta funcionalidade está disponível através do Patch Relatório para Demonstração dos DARF s Calculados com Juros e Multa. Desenvolvimento do Relatório de Juros e Multa Calculados, que irá demonstrar os DARF s calculados com juros e multa, após a apuração do IRPJ e CSLL. Esta funcionalidade está disponível através do Patch

13 13 Relatório Demonstrativo do IR Diferido e CS Diferida com Adições e Exclusões conforme a Apuração do Lucro Real Desenvolvido o parâmetro lalur_considera_lancto_por_sinal_diferido, para possibilitar a geração do relatório do Diferido conforme o sinal da conta contábil (positivo / negativo) ou conforme sua classificação na apuração do Lucro Real (adição / exclusão) Quando o parâmetro for cadastrado como FALSE, os relatórios trarão nas colunas de adição / exclusão as contas de acordo com sua apresentação nas apurações do Lucro Real e da CSLL, independente de serem positivas ou negativas. Conforme parametrização na tela de Cadastros Gerais, as contas influenciarão na apuração do Lucro Real e da CSLL, como adição ou exclusão.

14 14 Aquelas que estiverem como adição, estarão nesta mesma coluna do relatório demonstrativo do diferido, independente de serem positivas ou negativas, assim como aquelas que forem exclusões, que estarão na coluna de exclusões do relatório do diferido. Esta funcionalidade está disponível através do Patch

15 15 Códigos de Ajuste para Contabilização por tributo na apuração do RET Empresas de Construção Civil Criação de novos códigos de ajuste automáticos (P), que serão gerados na apuração do RET, com alíquota de 6%, separados por tributo (IRPJ, CSLL, PIS, COFINS). Esta funcionalidade está disponível através do Patch

16 16 OIL Relatório Demonstrativo dos Ajustes do SPED FISCAL Reg. C197 Tratamento efetuado no relatório Demonstrativo dos Ajustes do Sped Fiscal com inclusão de regra para não gerar os ajustes de Crédito de Diferencial de Alíquota, referentes a Imobilizado e Uso e Consumo, para os Estados de Minas Gerais e Tocantins, quando o parâmetro por Filial [Apropria Crédito Dif. Alíquota] for definido como N. Para as Filiais localizadas em Minas Gerais e Tocantins, não serão gerados os ajustes de Crédito DIFAL sobre Imobilizado e Uso e Consumo, quando o parâmetro Apropria Crédito Dif. Alíquota for definido com N. Ajustes: P583: Dif. Alíquota Imobilizado MG credito; P599: Difal Crédito Uso e Consumo MG; P587: Dif. Alíquota Imobilizada TO Crédito; P601: Difal Crédito Uso e Consumo TO. Esta funcionalidade está disponível através do Patch

17 17 Patches liberados no Portal Abaixo seguem os Patches liberados no Portal nesta quinzena, separados por funcionalidade e por tipo (Correção, Melhoria e Legislação), facilitando assim a visualização e identificação das atualizações. Como regra geral, os patches devem ser atualizados seguindo a ordem de Data de Disponibilização, sendo da data mais antiga para a mais atual. De forma alternativa os patches poderão ser aplicados de forma isolada, desde que obedecidos os patches precedentes (mesma funcionalidade), visando o atendimento de um chamado com prioridade ou atualização dos patches por Tipificação. Os patches com maior importância estão destacados em negrito, sendo a aplicação recomendada pela Procwork Software. Os patches destacados em azul são pré-requisitos para o PW.SATI SPED Fiscal. OBS.: Nos patches relacionados a seguir, não se encontram os desenvolvimentos customizados. Integrações Patch Funcionalidade Descrição Data Tipo Não houve a disponibilização de patches. Cadastros Patch Funcionalidade Descrição Data Tipo Notas Fiscais Tratamento na aba Outros Dados para que as informações do campo Data Emissão sejam gravadas ao salvar as notas fiscais oriundas da interface. 21/09/2009 Correção Importação/ Exportação Tratamento na tela Cadastro Importação/ Exportação para inclusão do campo Nro. Courrier Importação. 24/09/2009 Melhoria

18 18 Número Inventário Tratamento na tela Cadastro Dados Inventário, para que não ocorra erro ao salvar as informações quando conter aspas ( ) na Descrição do produto. 28/09/2009 Correção CIAP Patch Funcionalidade Interface Descrição Tratamento efetuado na INTERFACE_NFE_CIAP, com aumento da coluna [NF] de seis para dez caracteres em atendimento a NF-e. Data 22/09/2009 Tipo Legislação Indiretos Patch Funcionalidade Descrição Data Tipo Livros Fiscais Tratamento efetuado na rotina de apuração de ICMS-ST, que gerava a guia para o imposto C2, para o Estado de MG, com valor indevido na coluna [Valor Receita]. 17/09/2009 Correção 21/09/2009 Correção 22/09/2009 Legislação Tratamento efetuado na rotina de apuração de ICMS-ST, que não criava as GNRE's e o ajuste PC18 (Pré-Editado ST 03), para as UF's com apuração mensal, se o parâmetro [Gera Livro MDST no Eventual] fosse definido com S. Tratamento efetuado no Registro de Apuração do ICMS (MOD9), com inclusão de regra para geração de ajuste automático para PRODEC SC. Efetuado tratamento para identificar Guias geradas por Antecipação do ICMS Próprio Livros Fiscais Livros Fiscais Livros Fiscais Tratamento efetuado na rotina de geração de ajuste, com inclusão do campo COD_RETENÇÃO. 22/09/2009 Melhoria Livros Fiscais Tratamento realizado na tela FUNDOPEM, para melhorar a mensagem de aviso apresentada na sua abertura. 24/09/2009 Melhoria Contabilização Tratamento realizado na rotina contabilização múltiplas contas, com a inclusão do campo COD_RETENCAO. 24/09/2009 Melhoria Livros de ISS Tratamento efetuado no Registro de Serviços Prestados (Livro de ISS I014), com inclusão de regra de validação, para geração dos Livros Eventual e Oficial. 24/09/2009 Melhoria Livros de ISS Tratamento efetuado no Registro de Apuração do ISS (MD56), com a padronização para package. 28/09/2009 Melhoria

19 19 Número Livros Fiscais Guias e Darf s Guias e Darf s Tratamento efetuado nos livros Registro de Apuração do ICMS e ST (MOD9) e Registro de Apuração do IPI (MOD8), com alteração do valor default dos parâmetros sped_gera_dados_fechamento_icms e sped_gera_dados_fechamento_ipi para S. Tratamento efetuado na tela de GNRE, para não demonstrar as seguintes divergências quando o segmento for OIL: 1) Não apresentar em duplicidade a coluna [Imposto]; 2) Não apresentar mensagem de erro, na inclusão de dados do Banco, na aba Complemento. Tratamento efetuado na rotina de fechamento de ICMS-ST, para gerar Guia de recolhimento para o Imposto C2 (ICMS/ST Entradas-Apurado), quando ajuste P662 (ICMS/ST Apurado no momento da Entrada no Estabelec), for parametrizado para linha de apuração /09/2009 Melhoria 29/09/2009 Correção 30/09/2009 Melhoria Descrição Data Tipo Tratamento nos relatórios de Apuração do PIS/Cofins do Ramo da Construção Civil, para realizar a leitura do caractere "X" carregado no campo FLAG_RET da tabela LF_LALUR_PISCOF_SALDOS_CONTAS. 21/09/2009 Correção Tratamento no relatório Apuração do PIS Detalhado para totalizar a linha subtotal quando utilizado o parâmetro piscof_nao_cum_agrupa_conta com valor igual a TRUE. 29/09/2009 Correção Data Tipo PIS/COFINS Patch Funcionalidade Relatórios Relatórios Apuração Retidos Patch Funcionalidade Contabilização (MúltiplasContas) Guia DARF Descrição Melhorias efetuadas na contabilização de múltiplas contas dos Diretos, para considerar no campo HISTORICO a informação complementar que demonstramos na tela de Cadastro Ajustes Múltiplas Contas. Correção efetuada para não demonstrar o campo Não Contabilizar flegado. Melhoria 18/09/2009 no relatório de divergência da contabilização para facilitar o entendimento das informações e documento com maiores esclarecimentos para parametrização da contabilização de múltiplas contas. Correção Tratamento realizado na tela "Manutenção DARF" para possibilitar a indicação do CNPJ da Divisão com apuração pelo Regime Especial de Tributação - RET. Melhoria 18/09/2009

20 20 Número 215 Obrigações Federais Patch Funcionalidade DCTF DIF - Cigarros Descrição Melhorias efetuadas para a geração da DCTF com o objetivo de facilitar a visualização das funcionalidades, alteração do nome padrão demonstrado no diretório e simplificação da tela de geração do arquivo magnético. Tratamento efetuado no Livro RAIPI para gerar o Registro 3 sem movimentação da Obrigação Federal DIF- Cigarros. Data Tipo 17/09/2009 Melhoria 18/09/2009 Correção Obrigações Estaduais Patch Funcionalidade Descrição Data Tipo Convênio ICMS 54/05 Tratamento no registro C001 do Bloco C do arquivo magnético para que sejam considerados os modelos 06 e 28 das notas fiscais que são informadas no registro C /09/2009 Correção RIEX SP Tratamento realizado na aba Nota Fiscal da tela Geração do RIEX para permitir a pesquisa de notas fiscais com até 9 posições. 16/09/2009 Correção Convênio ICMS 54/05 17/09/2009 Correção Gia Mensal RS 18/09/2009 Correção Sintegra 30/09/2009 Correção Data Tipo 23/09/2009 Correção 25/09/2009 Legislação Tratamento no registro C020 do Bloco C do arquivo magnético para que sejam considerados todos os CFOP s da nota fiscal. Tratamento nos Anexos XIV e XV do arquivo magnético, para que não ocorra erro quando o campo Código SEFAZ da tela Parametrização dos Ajustes não estiver preenchido. Efetuado tratamento nos registros 70 e 71 do arquivo magnético para que sejam considerados o CNPJ e a Inscrição Estadual do Local de Coleta ou Local de Entrega. Obrigações Municipais Patch Funcionalidade Gerar Arquivo Magnético Gerar Arquivo Magnético Descrição Sumaré - SP. Tratamento realizado para considerar no formato no campo ALÍQUOTA do Registro Tipo 3 Movimento (Prestado e Tomado) uma posição inteira com duas casas decimais e no campo ISS RETIDO NA FONTE, demonstrar "S". se o valor do imposto informado no documento fiscal recebido for maior que zero. Caso o valor do imposto for igual ou menor que zero, demonstrar "N". Goiânia - GO - Melhoria realizada na Obrigação Municipal para adequação do leiaute do arquivo magnético da versão 4.0 do programa de Declaração Mensal de Serviços DMS.

21 21 Número 215 Oil & Gás Patch Funcionalidade Descrição Data Tipo CAT 17 Tratamento efetuado na CAT 17/99, que apresentava incorretamente a ordenação das notas fiscais de bombeio. 30/09/2009 Correção CAT 17 Tratamento efetuado na Portaria CAT 17/99, para melhoria da mensagem de erro na atualização dos estoques. 29/09/2009 Correção Relatórios Criação de tabela para gravar os dados dos logs da ferramenta nfutils. 29/09/2009 Melhoria Relatórios Patch Funcionalidade Descrição Data Tipo Relatórios de Apoio DEMONSTRATIVO DOS AJUSTES DO SPED FISCAL REG. C197 (SATI0522) - Tratamento efetuado no relatório, com inclusão de regra para não gerar os ajustes de Crédito de Diferencial de Alíquota, referentes a Imobilizado e Uso e Consumo, para os Estados de Minas Gerais e Tocantins, quando o parâmetro por Filial [Apropria Crédito Dif. Alíquota] for definido como N. 25/09/2009 Legislação Data Tipo 28/09/09 Melhoria 29/09/09 Melhoria 30/09/09 Melhoria DIPJ Patch Funcionalidade Atualizações Atualizações Fichas do IPI Descrição Tratamento efetuado na estrutura interna do pw.irpj, com atualização da configuração das chamadas das telas do menu. Tratamento efetuado na estrutura interna do pw.irpj, com atualização da configuração das chamadas das telas do menu. Este patch complementa o patch Tratamento efetuado na gravação de dados da Ficha 23 de IPI, pois a mesma não efetuava a gravação corretamente. LALUR Patch Funcionalidade Descrição Data Tipo Apuração Estimado / Presumido Tratamento realizado nas apurações do Lucro Presumido e do Lucro Estimado, das empresas atuantes no ramo da construção civil, para acertar o sinal da base de cálculo do IRPJ e da CSLL, quando o valor da receita estiver negativo. 17/09/09 Correção Cadastros Desenvolvimento de um novo filtro na tela de Cadastros Gerais do pw.irpj, para atender às alterações introduzidas pela Lei /07. 17/09/09 Melhoria

22 Apuração CSLL / IRPJ Cadastros Desenvolvimento de um novo relatório, para demonstrar a listagem de DARF's gerados com cálculo de juros e multa no módulo Lalur. Tratamento realizado na tela "Replica Parâmetros", do pw.irpj utilizado pelas empresas do ramo da construção civil, para possibilitar a cópia de parâmetros de uma mesma matriz para divisões diferentes. 21/09/09 Melhoria, 23/09/09 Correção Controle da Parte B Apuração CSLL / IRPJ Tratamento realizado na Parte B do Lalur, para corrigir os lançamentos de débito e crédito das contas manuais. 24/09/09 Correção Tratamento realizado na contabilização de ajustes do pw.irpj, para as empresas atuantes no ramo da construção civil, para preencher automaticamente o campo COD_RETENCAO das tabelas LF_AJUSTE_SAP e LF_AJUSTE_ANALITICO_SAP com o código de receita. 25/09/09 Melhoria Relatórios de Apoio Criação de parâmetro para determinar se os valores apresentados nas colunas "Adição" e "Exclusão", dos Relatórios "Demonstrativo IR Diferido" e "Demonstrativo CSLL Diferida", será conforme o sinal da conta contábil (positivo / negativo) ou de acordo com a sua classificação na Apuração do Lucro Real (adição / exclusão). 28/09/09 Melhoria Apuração CSLL / IRPJ Desenvolvimento realizado no pw.irpj, para as empresas do ramo de construção civil, com a criação de códigos de ajuste separados por tributo (IRPJ, CSLL, PIS, COFINS), na apuração do RET - Regime Especial de Tributação com alíquota de 6%, quando flegada a opção "Gerar DARF / Ajuste". 29/09/09 Melhoria

23 23 Número 215 Notas de Correção - SAP OSS Segue abaixo, as Notas de Correção mais atuais do Sistema SAP, que se referem aos assuntos tratados por nós. Lembrando que nosso intuito é apenas informar, e que a fonte oficial de informação continua sendo a SAP e seu serviço de Online Service System. A coluna Vers é a versão das Notas de Correção, indica o número de vezes que a nota foi publicada. Num Dt Change Short Text /09/2009 NF-e: Local time is not considered for J1BNFE Creation Date /09/2009 NF-e: Changes for legal reports Modelo 1 & /09/ /09/2009 Brazil: CFOP redetermination during batch split in delivery /09/2009 VL32N: Acc. documents not generated in autom. inbound deliv /09/2009 Migo MVT 835 generate error message 8B /09/2009 If tax is exempt for oil material, the value is put exc.base /09/2009 BR: VF04 it not determining the right service type in the NF /09/2009 NFe: Posting date change for manual incoming NFe /09/2009 NF-e: Print Nota Fiscal - new field NFENUM /09/2009 NF-e: Base reduction for ICMS not transferred to XML file /09/2009 NF-e: Cancel incoming NF-e - contingency and history tab /09/2009 Mass invoicing with wrong service type and jur. code in NF 2 Truncating leading zeros for reference NF-e number Vers 4

24 24 Status das Obrigações OBRIGAÇÕES Analisadas sem Alteração Em Desenvolvimento Liberadas Federal Estadual Decreto n.º /2009 MG Instrução Normativa n.º 74/2009 GO Instrução Normativa n.º 74/2009 RS Instrução Normativa n.º 75/2009 RS Portaria n.º 16/2009 RJ Convênio n.º 13/2009 Confaz Municipal Prefeitura de INDAIATUBA/SP - DEISS versão RELEASE

25 25 Legislação FEDERAL AJUSTE SINIEF 11, de 25 de setembro de 2009 DOU.: Altera o Convênio S/N /1970, que institui o Sistema Nacional Integrado de Informações Econômico-Fiscais. Ajuste SINIEF 12, DE 25 DE SETEMBRO DE 2009 DOU.: Altera o Ajuste SINIEF 07/05, que institui a Nota Fiscal Eletrônica e o Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica. Ajuste SINIEF 13, DE 25 DE SETEMBRO DE 2009 DOU.: Altera o Ajuste SINIEF 09/07, que institui o Conhecimento de Transporte Eletrônico e o Documento Auxiliar do Conhecimento de Transporte Eletrônico. ATO COTEPE/ICMS nº 38, DE 10 DE SETEMBRO DE 2009 DOU.: Altera o Anexo Único do Ato COTEPE/ICMS 09/08 - Manual de Orientação do Leiaute da Escrituração Fiscal Digital EFD. CONVÊNIO ICMS 84, DE 25 DE SETEMBRO DE 2009 DOU.: Dispõe sobre as operações de saída de mercadoria realizada com o fim específico de exportação.

26 26 CONVÊNIO ICMS 88, DE 25 DE SETEMBRO DE 2009 DOU.: Altera o Convênio ICMS 76/94, que dispõe sobre a substituição tributária nas operações com produtos farmacêuticos. CONVÊNIO ICMS 91, DE 25 DE SETEMBRO DE 2009 DOU.: Altera o Convênio ICMS 110/08, que dispõe sobre o Formulário de Segurança para Impressão de Documento Auxiliar de Documento Fiscal Eletrônico (FS-DA). INSTRUÇÃO MPS/SPC Nº 34, DE 24 DE SETEMBRO DE 2009 DOU.: 28/09/2009. Estabelece normas específicas para os procedimentos contábeis das entidades fechadas de previdência complementar, define a forma, o meio e a periodicidade de envio das demonstrações contábeis.

27 27 ESTADUAL Alagoas Instrução Normativa SECRETÁRIO DE ESTADO DA FAZENDA - AL nº 43 de DOE-AL: Altera dispositivos da Instrução Normativa nº 25/2009 que dispôs sobre os procedimentos relativos ao novo Programa de Parcelamento Incentivado - PPI ICM/ICMS. As alterações trataram sobre a prorrogação do prazo, para 30/09/2009, para a consolidação do débito com a Fazenda Estadual e emissão do documento de arrecadação relativo à primeira parcela; ao indeferimento do requerimento de ingresso no PPI do contribuinte irregular em relação à entrega da Declaração de Atividades do Contribuinte; e à possibilidade de parcelamento do débito fiscal desde que o contribuinte não tenha sido beneficiado anteriormente por dispensa ou redução de juros ou multas ou, caso tenha sido beneficiado, que tenha ocorrido o adimplemento do parcelamento em curso. Ceará Decreto do Estado do Ceará nº de DOE-CE: Altera o Regulamento do ICMS relativas à aplicabilidade do regime de substituição tributária nas operações com produtos farmacêuticos, inclusive no que se refere à base de cálculo aplicável às operações de transferência interestadual; ao diferimento do imposto nas operações internas entre contribuintes substitutos atacadistas; ao levantamento e apuração do ICMS incidente sobre o estoque do estabelecimento com atividade de comércio atacadista de medicamentos e drogas de uso humano, em relação à mercadoria existente em seu estabelecimento em 30/09/ plicacao/internet/principal/enviados/index.asp?

28 28 Decreto do Estado do Ceará nº de DOE-CE: Altera os artigos 6º e 10º do Decreto nº /2005, que instituiu a Campanha denominada Sua Nota Vale Dinheiro, para determinar, sobre a não validade, para fins da Campanha, dos documentos fiscais correspondentes às aquisições de veículos novos, ou dos documentos emitidos para pessoa física em quantidade que caracterize atividade de comercialização; e o depósito mensal do crédito apurado na conta bancária dos participantes. plicacao/internet/principal/enviados/index.asp? Decreto do Estado do Ceará nº de DOE-CE: Regulamenta a Lei Complementar Estadual nº 37/2003, que institui o Fundo Estadual de Combate à Pobreza, e dá outras providências. plicacao/internet/principal/enviados/index.asp? Norma de Execução SECRETÁRIO DE ESTADO DA FAZENDA - CE nº 4 de DOE-CE: Estabelece procedimentos relativos à vedação ao aproveitamento de créditos em razão de operações oriundas de contribuintes que possuam incentivos fiscais em outros Estados, não autorizados em Convênio, e relacionou os contribuintes remetentes e seus respectivos Estados, cuja operação interestadual possibilita crédito limitado a 7%. plicacao/internet/principal/enviados/index.asp? Distrito Federal Decreto do Distrito Federal nº de DO-DF: Convalida procedimentos e prorroga o prazo para entrega de relatórios de operações interestaduais com diesel, biodiesel - B100 e o produto resultante da sua mistura - biodiesel - BX realizadas no mês janeiro de 2009.

29 29 Numero=30818&txtAno=2009&txtTipo=6&txtParte=. Instrução SUBSECRETÁRIA DA RECEITA DA SECRETARIA DA FAZENDA DO DISTRITO FEDERAL - SUREC - DF nº 7 de DO-DF: Determina os procedimentos a serem observados pelos contribuintes, relativamente às obrigações acessórias decorrentes de denúncia espontânea, inclusive para o contribuinte optante pelo Simples Nacional. O contribuinte do ICMS que venha a denunciar espontaneamente débito de ICMS ou ISS em função da não emissão de documentos fiscais deverá emitir documento fiscal próprio, com data atual, contendo a totalização das operações ou prestações omitidas, relativa a cada período de apuração; e proceder à devida retificação relativa ao período de apuração denunciado, com lançamento do documento fiscal emitido, se sujeito à escrituração. Numero=7&txtAno=2009&txtTipo=8&txtParte=. Goiás Instrução Normativa SECRETÁRIO DE ESTADO DA FAZENDA - GO nº 960 de DOE-GO: Altera o Anexo II da Instrução Normativa nº 932/2008, que dispõe sobre a obrigatoriedade de entrega dos arquivos do SINTEGRA, contendo o registro fiscal de todas as operações ou prestações efetuadas no período de apuração. Maranhão Decreto do Estado do Maranhão nº de DOE-MA: Prorroga para 01/11/2009 a obrigatoriedade de utilização da Nota Fiscal Eletrônica - NF-e nas operações internos, aos contribuintes obrigados a sua utilização a partir de 01/09/

30 30 Lei do Estado do Maranhão nº de DOE-MA: Institui a sistemática de tributação do ICMS, para instalação e operação de refinaria de petróleo, assim considerada aquela que, mediante processos físico-químicos, transforme petróleo nos respectivos produtos derivados. Mato Grosso Decreto do Estado do Mato Grosso nº de DOE-MT: Altera o Regulamento do ICMS relativamente às operações internas, interestaduais e de importação que destinam mercadorias a revendedores localizados no território matogrossense que realizam vendas porta-a-porta. As alterações versaram sobre a forma de emissão e escrituração dos documentos fiscais; ao procedimento a ser observado na operação de devolução realizada pelos revendedores; e a aplicação do regime de substituição tributária sobre as referidas operações, bem como a forma de apuração da base de cálculo a ser utilizada pelo substituto b/7b78f527910c510b f5282?OpenDocument Portaria SECRETARIA DA RECEITA PUBLICA - SRP - MT nº 169 de DOE- MT: Determina a inclusão de item na Lista de Preços instituída pela Portaria nº 132/2009, para efeitos de base de cálculo do ICMS devido, por substituição tributária, nas operações de importação, interestaduais e internas com bebidas.

31 31 Mato Grosso do Sul Decreto do Estado do Mato Grosso do Sul nº de DOE-MS: Altera os dispositivos do Subanexo I, do Anexo XVIII do Regulamento do ICMS, que trata do Manual de Orientação Técnica da Automação Comercial para Fins Fiscais, relativamente às hipóteses de obrigatoriedade e de dispensa, inclusive para os contribuintes que utilizam a Escrituração Fiscal Digital, da apresentação dos registros 54, 60D, 60I, 60R, 61R, 74 e ce25/ddcb8856b2a12d f004c3ec7?OpenDocument Minas Gerais Decreto do Estado de Minas Gerais nº de DOE-MG: Altera disposições do RICMS/MG, relativas aos procedimentos a serem observados para fins de crédito fiscal em relação às devoluções, trocas e retornos de mercadorias, ou às desistências de serviços, especialmente no que se refere à comprovação da devolução ou troca mediante declaração do cliente ou do responsável; à não permissão de apropriação do crédito em relação à devolução ou troca de mercadoria adquirida com emissão de Cupom Fiscal, a menos que contenha a indicação do CNPJ ou CPF do adquirente impresso no documento; e à forma para apropriação do crédito relativo à devolução ou troca de mercadoria que tenha sido adquirida com a emissão de Cupom Fiscal. m Decreto do Estado de Minas Gerais nº de DOE-MG: Altera disposições do Regulamento do ICMS, relativamente à responsabilidade por substituição tributária na operação de importação no momento do desembaraço aduaneiro da mercadoria importada e sujeita a substituição tributária, com efeitos a partir de 01/11/2009; à não aplicabilidade do regime de substituição tributária às operações de transferências promovidas entre estabelecimentos do industrial fabricante, exceto se

32 32 destinadas a varejista; à não aplicabilidade do regime de substituição tributária às operações que destinem determinadas mercadorias ao contribuinte detentor de regime especial de tributação, concedido pelo Diretor da Superintendência de Tributação; à formação da base de cálculo de substituição tributária, de modo determinar expressamente a inclusão dos royalties relativos à franquia. m Resolução SECRETÁRIO DE ESTADO DA FAZENDA - MG nº de DOE-MG: Altera a Resolução nº 3.968/2008, que determinou prazo especial para o recolhimento de ICMS nas operações decorrentes de negócios firmados ou iniciados em eventos, para acrescentar novo evento dentre aqueles sujeitos ao prazo especial. m Paraná Norma de Procedimento Administrativo COORDENAÇÃO DA RECEITA DO ESTADO - PR nº 05 de DOE-PR: Estabelece critérios para concessão de acesso às rotinas do Sistema de Nota Fiscal Eletrônica - NF-e na Sefaznet. Norma de Procedimento Fiscal COORDENAÇÃO DA RECEITA DO ESTADO - PR nº 85 de DOE-PR: Altera disposições da Norma de Procedimento Fiscal nº 41/2009, que trata sobre a utilização de Nota Fiscal Eletrônica por contribuintes paranaenses. As alterações determinaram sobre a obrigatoriedade de utilização da NF-e aos comerciantes atacadistas de lubrificantes e graxas, inclusive não derivados de petróleo; e a possibilidade de utilização da Nota Fiscal

33 33 Modelo 1 ou 1-A que possua campos próprios para a indicação dos tributos incidentes sobre as prestações de serviços de competência dos Municípios, exclusivamente para amparar as referidas prestações, enquanto não esgotado o estoque dos talões ou formulários do contribuinte. Pernambuco Decreto do Estado de Pernambuco nº de DOE-PE: Altera o regulamento do Programa de Desenvolvimento do Estado de Pernambuco - PRODEPE, para determinar sobre a caracterização da cadeia produtiva de moagem de trigo como agrupamento industrial prioritário; aos percentuais de crédito em substituição ao crédito presumido, para estimulação das empresas enquadradas nos agrupamentos industriais; aos percentuais de crédito presumido definidos de acordo com a localização da empresa, ou com a atividade, com destaque para empresa localizada no Polo Farmacoquímico e de Química Fina da Zona da Mata Norte do Estado. Portaria SECRETÁRIO DE ESTADO DA FAZENDA - PE nº 147 de DOE-PE: Estabelece os procedimentos a serem adotados na transferência de crédito do ICMS para a refinaria de petróleo, e disciplina a escrituração dos Livros Fiscais pelos estabelecimentos credenciados e pela refinaria. Piauí Decreto do Estado do Piauí nº de DOE-PI: Altera o Regulamento do ICMS relativamente à dispensa de utilização da Nota Fiscal Eletrônica, até 31/03/2010, pelo estabelecimento atacadista de produtos hortifrutigranjeiros e

34 34 de outros produtos alimentícios localizado em centrais de abastecimento controladas direta ou indiretamente pela União, Estados, Distrito Federal e Municípios. Rio de Janeiro Portaria Subsecretário de Receita nº 16 de DOE-RJ: Regulamenta a apresentação de arquivo magnético com o registro dos dados gravados na Memória de Fita-detalhe (MFD), em relação aos documentos emitidos por equipamento Emissor de Cupom Fiscal. O estabelecimento obrigado ao uso de equipamento Emissor de Cupom Fiscal (ECF) está obrigado a apresentar arquivo magnético, com o registro Tipo 60 "I": item do documento fiscal emitido por equipamento Emissor de Cupom Fiscal de acordo com o Manual de Orientação do Convênio ICMS n.º 57/95. lacao/tributaria/portarias/sr/2009/16.shtml Resolução SECRETARIA DE FAZENDA DO ESTADO DO RIO DE JANEIRO nº 236 de DOE-RJ: Prorroga para 15/10/2009, o prazo para recolhimento das receitas estaduais, vencidas ou a vencer no período de 24/09/2009 a 15/10/2009, cujo recolhimento seja feito por meio de DARJ, GNRE ou ela GRD. Rio Grande do Sul Decreto do Estado do Rio Grande do Sul nº de DOE-RS: Acrescenta dispositivo ao Regulamento do ICMS, para determinar a concessão de crédito fiscal presumido às empresas concessionárias de energia elétrica e às cooperativas de eletrificação rural, no período de 01/09/2009 a 31/12/2011.

35 35 ositive=0&inpsttovalidatedoc=&inpforceedit=&inpdttimetunnel=&inpdskeywords=&debu g= Instrução Normativa DEPARTAMENTO DA RECEITA PÚBLICA ESTADUAL - RS nº 75 de DOE-RS: Acrescenta referências e indicações ao novo Conhecimento de Transporte Eletrônico na Tabela de Documentos Fiscais, bem como na lista do que deve constar dos registros de documentos fiscais que compõem os arquivos magnéticos. As novas determinações produzem efeitos desde 09/07/ ositive=0&inpsttovalidatedoc=&inpforceedit=&inpdttimetunnel=&inpdskeywords=&debu g= Lei do Estado do Rio Grande do Sul nº de DOE-RS: Introduz modificações na Lei nº /1996, que instituiu o Fundo de Fomento Automotivo do Estado do Rio Grande do Sul - Fomentar/RS. ositive=0&inpsttovalidatedoc=&inpforceedit=&inpdttimetunnel=&inpdskeywords=&debu g= Roraima Decreto do Estado de Roraima nº E de DOE-RR: Altera dispositivos do Regulamento do ICMS, para determinar que, na impossibilidade de recolhimento do imposto no posto de fiscalização, o contribuinte substituto deverá realizar o pagamento por meio de DARE, no primeiro dia útil subseqüente, sendo vedada nova dilação do prazo aos contribuintes inadimplentes. %20NORMAS%20RECENTES/DECRETO% %20ALTERA%20O%20RICMS%20-%20ART.%20735%20-%20DARE.doc

36 36 São Paulo Portaria COORDENADOR DA ADMINISTRAÇÃO TRIBUTÁRIA - CAT nº 197 de DOE-SP: Altera a Portaria CAT nº 155/2009, que estabeleceu os Índices de Valor Adicionado Setorial - IVA-ST, a serem utilizados no período de 01/10/2009 a 31/12/2010, na determinação da base de cálculo do imposto devido por substituição tributária nas operações com máquinas e aparelhos mecânicos, elétricos, eletromecânicos e automáticos, relacionados no 1º do artigo 313-Z11 do RICMS, com destino a estabelecimento localizado em território paulista. htm Portaria COORDENADOR DA ADMINISTRAÇÃO TRIBUTÁRIA - CAT nº 199 de DOE-SP: Dispõe sobre o Formulário de Segurança para Impressão de Documento Auxiliar de Documento Fiscal Eletrônico (FS-DA), com efeitos a partir de 01/11/2009, tratando da utilização do FS-DA para a impressão dos documentos auxiliares relacionados à Nota Fiscal Eletrônica - NF-e (modelo 55) e ao Conhecimento de Transporte Eletrônico - CT-e (modelo 57); do credenciamento dos fabricantes e distribuidores de FS-DA; e dos procedimentos para aquisição de FS-DA. htm Sergipe Portaria SECRETARIA DE FAZENDA DO ESTADO DE SERGIPE nº 539 de DOE-SE: Alterou a Portaria nº 156/2006, que trata sobre a emissão automática do Documento de Arrecadação Estadual - DAE, referente à antecipação tributária sem encerramento da fase de tributação e à complementação de alíquota interestadual, para determinar o valor mínimo de R$ 50,00 para que o DAE seja gerado e emitido.

37 37 portarias09/pt0539.htm?fn=document-frame.htm&f=templates&2.0 Portaria SECRETARIA DE FAZENDA DO ESTADO DE SERGIPE nº 540 de DOE-SE: Altera dispositivos da Portaria nº 185/2005, que trata sobre o pagamento do ICMS nas entradas interestaduais de mercadorias sujeitas à antecipação tributária com encerramento da fase de tributação. Tais alterações determinaram o novo valor mínimo de R$ 50,00 para emissão do DAE nas entradas de mercadorias destinadas a contribuintes sergipanos, na primeira repartição fazendária deste Estado; mensal, somente quando o imposto devido pelo contribuinte atingir o valor total acumulado igual ou superior ao valor mencionado. portarias09/pt0540.htm?fn=document-frame.htm&f=templates&2.0 Portaria SECRETARIA DE FAZENDA DO ESTADO DE SERGIPE nº 556 de DOE-SE: Estabelece procedimentos a serem observados pelos contribuintes usuários da NF-e, relativamente às Notas Fiscais, modelo 1 ou 1-A, não utilizadas. Dentre as novas disposições, destacam-se a obrigatoriedade da devolução das Notas Fiscais não utilizadas, à Repartição Fiscal competente; e a não aplicabilidade do procedimento de devolução para os contribuintes que utilizam a Nota Fiscal, modelo 1 ou 1- A, para acobertar, simultaneamente, operações sujeitas ao ICMS e ao ISS e nas operações realizadas fora do estabelecimento, quando os documentos fiscais relativos à remessa e ao retorno sejam NF-e. portarias09/pt0556.htm?fn=document-frame.htm&f=templates&2.0

38 38 Help Desk São Paulo Consultoria Célula Telefone Célula Telefone Primeiro Nível (11) PIS/Cofins (11) Integrações (11) PW.IRPJ DIPJ (11) Cadastros Básicos (11) PW.IRPJ - LALUR (11) Indiretos / Relatórios (11) PW.IN/PW.SVA/Estoque (11) Obrigações Estaduais (11) Customização (11) Obrigações Federais / Municipais / Retidos (11) OIL e Gás (11) CIAP (11) Manutenção Célula Telefone do Coordenador Integrações (11) alex.marin@ sondaprocwork.com.br Indiretos / Relatórios/ OIL e Gás CIAP PW.IRPJ / Lalur (11) claudio.nakayama@sondaprocwork.com.br Obrigações Federais, Estaduais e Municipais Impostos Retidos Cadastros Básicos PIS/Cofins (11) andre.andrade@sondaprocwork.com.br PW.IN/PW.SVA/Estoque (11) helton.silva@sondaprocwork.com.br PW.SATI SPED (Fiscal / Contábil) (11) vivian.sanchez@sondaprocwork.com.br Outras Regionais Local Telefone Belo Horizonte (31) pwsati.bh@sondaprocwork.com.br Rio de Janeiro (21) pwsati.rj@sondaprocwork.com.br