Auditorias operacionais - Programa de 2013 status em 31/3/2013

Transcrição

1 Relatório do 1º Trimestre de Auditoria Programa de Auditoria Operacional A BSM é responsável por realizar a supervisão e fiscalização dos Participantes da BM&FBOVESPA. Isso é realizado por intermédio de auditorias, que buscam verificar a aderência das instituições às normas do mercado e da própria bolsa. São verificados, por exemplo, a adequação dos processos do Participante e de sua infraestrutura tecnológica. Em março, foi iniciado o Programa de Auditoria Operacional de Participantes de, em que serão auditados 6 Participantes. Na primeira rodada de auditoria instituições foram auditadas. Auditorias operacionais Programa de status em 31/3/ % Em campo** % Agendadas* * Programação sujeita a alteração ** As auditorias se iniciaram em 4/3/ Auditorias indiretas (à distância) Além das auditorias operacionais diretas, em que uma equipe de auditores visita corretoras e escritórios de agentes autônomos a ela vinculados, a BSM realiza algumas auditorias indiretas, baseada na combinação de informações obtidas de diferentes fontes e tratadas por meio de softwares específicos de tratamento e mineração de dados, sem a necessidade de deslocamento de uma equipe de auditores. São realizadas auditorias indiretas para verificar, por exemplo: ü ü ü a existência de controle e gravação das ordens (para mitigar o problema de gestão indevida de carteira); a existência de saldos negativos em contas correntes (para identificar existência de prática de financiamento de ü clientes); a adequação dos procedimentos relacionados a operações de pessoas vinculadas ao Participante (por exemplo, de operações de pessoas vinculadas ao Participante para clientes e viceversa ou a exisü tênciaa reespecificação de operações de pessoas vinculadas a um Participante sendo executadas em outro Participante). o enquadramento de requisitos financeiros e patrimoniais exigidos dos Participantes da BM&FBOVESPA; a atuação de pessoas vinculadas e carteira própria em desacordo com as Regras e Parâmetros de Atuação dos Participantes;

2 Relatório do 1º Trimestre de A continuidade dessas auditorias indiretas, bem, como a adoção de medidas de enforcement por parte da BSM (como o envio de cartascensura determinando a paralização da prática considerada irregular sob pena de adoção de medidas sancionadoras por parte da BSM) vem se mostrando bastante eficazes, como pode ser observado nos gráficos abaixo, em que se verifica considerável redução de práticas irregulares após a comunicação aos Participantes da identificação da irregularidade. Gráfico i Reespecificação de operações de pessoas vinculadas Qtde Operações Gráfico ii Operações de pessoas vinculadas em outro participante Qtde Operações Gráfico iv Qtde pessoas vinculadas Modelo de negócio (Regrase Parâmetros de Atuação RPA) Operações de pessoas vinculadas executadas sem o comitente final 24 3 Gráfico iii jul/ ago/ set/ out/ nov/ dez/ jan/ fev/ mar/ Qtde operações em desacordo com as RPA O total de operações nos gráficos i, ii, iii, iv representam no máximo,2% das operações do mercado. Auditorias específicas Além das auditorias operacionais diretas e das auditorias indiretas, são realizadas auditorias específicas por demanda interna (BSM) ou externa (Órgãos Reguladores, denúncias de investidores, entre outros). No primeiro trimestre de, foram realizadas 4 auditorias específicas, todas para averiguar possíveis irregularidades nas movimentações de contas correntes de clientes, de sócios e da própria instituição. Auditorias de MRP As auditorias de MRP (Mecanismo de Ressarcimento de Prejuízos) são realizadas para esclarecer aspectos técnicos relacionados às reclamações apresentadas ao MRP. Caso a área jurídica necessite de esclarecimentos sobre a atuação do Participante em alguma reclamação, é solicitada à área de auditoria um relatório técnico. No primeiro trimestre de, foram elaboradas 1 auditorias para fins de esclarecimento de reclamações apresentadas ao MRP. Supervisão de Mercado A supervisão das operações realizadas nos mercados da BM&FBOVESPA é efetuada diariamente, procurando identificar condições artificiais de demanda, manipulação de preços, práticas não equitativas e uso de informações privilegiadas. Buscase, ainda, identificar o exercício irregular de atividades de distribuição e mediação de valores mobiliários, administração de carteira, comportamentos indicativos de lavagem de dinheiro e outras operações fraudulentas.

3 Relatório do 1º Trimestre de A tabela abaixo demonstra os tipos e as quantidades de análises realizadas, bem como o número de Relatórios de Acompanhamento de Mercado gerados. Os Relatórios são documentos que apontam indícios de irregularidades e, em geral, dão origem a alguma medida sancionadora ou persuasiva pela BSM. Supervisão de Mercados em Números 1º trimestre de Tipo de análise Nº de Análises Relatórios gerados Comportamento dos preços e da liquidez dos ativos e derivativos (condições artificiais de demanda, oferta ou preço, manipulação de preços, operações fraudulentas, práticas não equitativas etc). Participação dos investidores (operações fraudulentas, lavagem de dinheiro, exercício irregular de atividade no mercado de valores mobiliários etc.) Solicitações da CVM e de outras entidades autorizadas ou departamentos da BSM 4 1 Total 42 No primeiro trimestre de, a equipe de especialistas da BSM realizou 42 análises de situações identificadas como atípicas pelo sistema de supervisão de mercado. No mesmo período foram abertos Relatórios de Acompanhamento de Mercado. Taxa de assertividade das análises da GAM 14.,%..6 1,9% 1,% ,4% ,1%,% 6,% 4,% 2.,63% º Trim/ 2,%,% Enforcement Nº de Análises Relatórios de Acompanhamento de Mercado Grau de assertividade Para que as atividades de supervisão e fiscalização realizadas pela BSM sejam efetivas, é necessário que irregularidades acaso identificadas sejam objeto de medidas disciplinares e/ou educativas. Essa atividade disciplinar, conhecida como enforcement, visa aprimorar os padrões de conduta dos participantes e seus controles internos, bem como inibir a repetição das infrações. Diversos tipos de ações de enforcement podem ser adotadas, desde o envio de uma carta de recomendação para que a instituição aperfeiçoe seus procedimentos, até a instauração de processo administrativo, que pode resultar na aplicação de sanções aos envolvidos.

4 Relatório do 1º Trimestre de Medidas persuasivas Desde o início do ano de, a BSM vem intensificando a emissão de notificações aos participantes e seus prepostos recomendando melhorias em seus controles ou determinando a cessão de determinada prática considerada irregular sob pena de instauração de processo administrativo sancionador. Esse tipo de ação de enforcement vem se mostrando bastante efetiva, como demonstramos nos gráficos i, ii, iii e iv da página 2, que indicam uma considerável melhora nos padrões de atuação dos participantes e seus prepostos após notificação da BSM.No primeiro trimestre de, foram emitidas cartas de enforcement para participantes ou prepostos, determinando a cessão de práticas irregulares. Medidas sancionadoras: Processos Administrativos Os Processos Administrativos são instaurados para apurar indícios de irregularidades. Os acusados têm amplo direito à defesa e os processos são julgados pelo Conselho de Supervisão da BSM, que pode aplicar as penalidades previstas em seu Estatuto Social. Em, foram instaurados 2 processos administrativos, número recorde na história da BSM. O primeiro trimestre de, foi caracterizado pelo intenso trabalho do corpo jurídico da BSM na instrução desses processos. Processos administrativo instaurados * *até março/ No primeiro trimestre de, dois processos foram finalizados conforme resultados demonstrados na tabela abaixo. Resultados dos processos administrativos encerrados em * Qtde de PADs Qtde de acusados Termos de Compromisso Julgamentos Penalidades Condenação Absolvição Advertência Multa Suspensão Inabilitação *Dados até o primeiro trimestre de As decisões e os termos de compromisso celebrados em processos administrativos podem ser consultados na página da BSM, na rede mundial de computadores, no menu Supervisão de Mercado / Processos Adm. Concluídos. Em 31 de março de, 1 processos, cujas matérias estão descritas no gráfico abaixo, encontravamse em andamento na BSM.

5 Relatório do 1º Trimestre de Falhas Estruturais na Corretora Relatório de Auditoria Operacional Mecanismo de Ressarcimento de Prejuízos MRP No primeiro trimestre de, reclamações foram direcionadas ao Mecanismo de Ressarcimento de Prejuízos. A tabela abaixo indica o número de reclamações recebidas e concluídas nos últimos anos, bem como o número de processos em andamento ao final de cada período. MRP Reclamações recebidas, concluídas e em andamento 1 Estoque Inicial Reclamações recebidas Reclamações concluídas Estoque final * Dados referentes ao primeiro trimestre Administração Irregular de Carteira Matéria dos processos administrativos em andamento Desenquadramento de capital de giro próprio Lavagem de Dinheiro % % 1% Outros 6% Práticas Não Equitativas 9% 14% 26% 21% Atuação irregular de Agente Autônomo Condições artificiais de demanda, oferta ou preço de valores mobiliários Importante observar o crescente número de reclamações nos últimos meses, como pode ser observado no gráfico abaixo. Esse crescimento devese às reclamações de clientes da corretora Diferencial, que teve a liquidação extrajudicial decretada pelo Banco Central em 9 de agosto de. Reclamações recebidas/concluídas MRP Evolução mensal out/nov/dez/jan/fev/mar/abr/mai/jun/ jul/ago/set/out/nov/dez/jan/fev/mar/ out/ nov/ dez/ jan/ fev/ mar/ abr/ mai/ jun/ jul/ ago/ set/ out/ nov/ dez/ jan/ fev/ mar/ 1 1 Reclamações em andamento Reclamações recebidas (sem Diferencial) Reclamações recebidas (Diferencial) Reclamações concluídas Reclamações em andamento

6 Relatório do 1º Trimestre de O gráfico a seguir indica os principais problemas alegados pelos investidores nas reclamações apresentadas ao MRP no 1º trimestre de. Outros Home broker Conta Margem % 2% 2% Agente Autônomo 1% % Falêcia/Liquidação extrajudicial As decisões do Conselho de Supervisão podem ser consultadas na página da BSM, na rede mundial de computadores, no menu MRP / Processos MRP / Concluídos. Serviço de Atendimento ao Público O Serviço de Atendimento ao Público, que visa colher opiniões, críticas e sugestões sobre a atuação da BSM, da BM&FBOVESPA e de seus Participantes, atendeu, no primeiro trimestre de, 3 demandas, que abordavam os seguintes temas: Estatísticas do Serviço de Atendimento ao Público Outros 3% Processo 2% administrativo (PAD) % % Mecanismo de Ressarcimento de Prejuízos (MRP) Supervisão de Mercado (GAM) BSM BM&FBOVESPA SUPERVISÃO DE MERCADOS Rua XV de Novembro, º andar Centro CEP 31 São Paulo SP Serviço de Atendimento ao Público: () ou 149