8 - Anexo ao balanço e à demonstração de resultados referente ao exercício económico de 2007

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1 8 - Anexo ao balanço e à demonstração de resultados referente ao exercício económico de Caracterização da entidade Identificação Designação: Instituto Superior Politécnico de Viseu Endereço: Av.ª José Maria Vale de Andrade Código de classificação orgânica: Código de classificação orgânica PIDDAC: Tutela: Ministério da Ciência, Tecnologia e Ensino Superior Regime Financeiro: Serviço e Fundos Autónomos NPC: Legislação Constituição: Decreto-Lei n.º 513-T/79 de 26 de Dezembro Orgânica e financiamento interno Estatutos: Despacho Normativo n.º 11/95 publicado na I Série B do Diário da República n.º 51/95, de 01/03/1995 e a Lei n.º 54/90 de 05 de Setembro Natureza Jurídica: O ISPV é uma pessoa colectiva do direito público dotado de autonomia estatutária, científica, pedagógica, administrativa, financeira, patrimonial e disciplinar Estrutura organizacional efectiva A estrutura organizacional dos Serviços Centrais é a seguinte: Página:1

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3 8.1.4 Descrição sumária das actividades Ao Instituto cabe-lhe nomeadamente: - Defender a solidariedade académica; - Favorecer a pluralidade de ideias e a livre expressão de pensamento; - Garantir a liberdade de criação cultural, científica e tecnológica; - Assegurar a liberdade de ensinar, aprender e investigar, bem como as condições indispensáveis a uma permanente inovação científica, técnica e pedagógica; - Estimular o envolvimento de todo o corpo docente, discente, técnico e administrativo nas suas actividades; - Promover uma estreita ligação entre as actividades e a comunidade, visando a inserção dos seus diplomas na vida profissional e o desenvolvimento da região e do País. Tendo em conta o atrás exposto, a descrição sumária das actividades desenvolvidas, no ano 2007, encontram-se descriminadas no ponto 3 do relatório de gestão. O Instituto dispõe de serviços centrais identificados, respectivamente, pelos objectivos específicos que prosseguem, e são vocacionados para o apoio técnico e administrativo do Instituto (serviços centrais + unidades orgânicas), nomeadamente nas seguintes áreas: - Área de Planeamento e Gestão - Área Cultural, de informação, relações externas - Área de Relações Internacionais - Área de Serviços Administrativos - Área Jurídica - Área Técnica - Área de Documentação. Página:3

4 8.1.5 Recursos Humanos Identificação dos responsáveis pela Direcção Presidente: Prof. Doutor João Pedro de Barros Vice-Presidentes: Prof. Doutora Idalina de Jesus Domingos Prof. Doutor Daniel Marques da Silva Administrador: Dr. Mário Luís Guerra Sequeira e Cunha Os recursos humanos financeiramente dependentes dos Serviços Centrais à data de 31/12/2007 eram: - 28 docentes ETI s (equivalentes a tempo inteiro) -159 funcionários/agentes (*) - 3 docentes que se encontram a desempenhar as funções de Presidente e Vice-Presidentes da Instituição. Em termos de relação jurídica de emprego a situação daqueles recursos humanos, a 31/12/2007, era: Nomeação Contrato administrativo de provimento Requisitados Acumulação Director 1 Equiparado a Professor 4 1 Adjunto Equiparado a Assistente do 5 2º triénio Equiparado a Assistente do 1º Triénio 15 1 Docentes do ensino não 1 superior (*) Não foram incluídos 23 funcionários do quadro (constantes no ponto 9.1 do relatório de gestão) porque esses são pagos directamente pela Escola Superior de Saúde, e não foram considerados 2 Secretários (em comissão de serviço também indicados no ponto 9.1 do relatório de gestão) dado que o vencimento dos mesmos é processado directamente pelas Escolas Superiores onde desempenham funções (concretamente Escola Superior de Educação e Escola Superior de Tecnologia). Página:4

5 Contrato administrativo de Comissão de serviço Comissão de serviço Contrato individual de Contrato de trabalho a Requisitado Total provimento extraordinária trabalho sem termo certo termo Dirigentes 4 4 Técnico superior Técnico Técnico Profissional Informática 7 7 Chefia Administrativa Administrativos Auxiliar Operário Esta informação encontra-se claramente detalhada no relatório de gestão (ponto 11) Organização contabilística Os Serviços Centrais do Instituto dispõem de uma norma de controlo interno, normas de procedimentos e regulamentos de: -Aquisição e gestão de existências; -Fundo de maneio; -Liquidação de cobrança de receita; -Cadastro e inventário dos bens do imobilizado. No âmbito da implementação do sistema de gestão de qualidade foram criados procedimentos e impressos próprios no que diz respeito à aquisição de bens e serviços. Durante o ano económico de 2007 utilizou-se o livro de registos de facturas, conta correntes dos movimentos bancários e folha de cofre. Aqueles documentos estão informatizados. Página:5

6 O arquivo de documentação é feito por rubrica orçamental e fonte de financiamento. O processo de arquivo é constituído pelos seguintes elementos: proposta de requisição e/ou informação do serviço/departamento que requisitou o bem e/ou serviço cabimento de verba requisição oficial ou cópia do contrato (quando aplicável) factura do fornecedor documento de autorização do pagamento documento de pagamento recibo e/ou comprovativo de pagamento (cópia do extracto bancário) De acordo com o estipulado no Decreto de Execução Orçamental nº50- A/2006, de 10 de Março, são elaborados mensalmente os mapas 7.1 e 7.2 Mapas de controlo de execução orçamental Despesa e receita previsto no POC - Educação. Internamente, e para cada reunião do conselho administrativo são elaborados mapas mensais detalhados, que reflectem a receita gerada e a despesa acumulada pelos diferentes fontes de financiamento, mapas resumo das requisições de fundos efectuadas, mapas de monitorização do plano de actividades e relatório trimestrais tendo em vista a tomada de decisões. A contabilidade é efectuada nos serviços centrais deste Instituto. Como a Escola Superior de Tecnologia e Gestão de Lamego está em regime de instalação, não tendo por isso expressão orçamental, todas as despesas incorridas com a mesma, bem como as respectivas receitas se encontram reflectidas no balanço e demonstração de resultados. Os Serviços Centrais do Instituto utilizam a aplicação informática da área financeira (Epublica) da empresa Able Solutions. A gestão desta aplicação é feita pela própria empresa ao nível de alterações, introdução de novas funcionalidade bem como correcção de erros gerados pela própria aplicação. Não foram efectuadas demonstrações financeiras intercalares nem houve descentralização contabilística. Página:6

7 8.1.7 Outra informação considerada relevante A prestação de contas é feita pela quarta vez de acordo com o POC-Educação e apresentada apenas nessa versão. A Instituição foi escolhida, como instituição piloto, para prestar conta on-line ao Tribunal de Contas. Para o efeito irá efectuar a prestação de contas através daquele sistema pela primeira vez. Irá igualmente apresentar, pela primeira vez, a conta consolidada da Instituição (Serviços Centrais e respectivas Escolas integradas) Notas ao balanço e à demonstração de resultados Princípios e normas contabilísticas adoptadas Os princípios e normas contabilísticas adoptados foram os constantes no POC- Educação, por forma a dar uma imagem verdadeira e apropriada do activo, passivo e resultados desta Instituição de Ensino Superior Indicação e comentário das contas do balanço e demonstração de resultados Foi alterada a política contabilística da instituição, nomeadamente no que concerne à especialização de verbas provenientes do Orçamento de Estado para comparticipação de despesas de capital Critérios valorimétricos O imobilizado corpóreo, incluindo os investimentos adicionais ou complementares, está valorizado ao custo de aquisição. Relativamente aos edifícios do domínio público (Escola Superior de Tecnologia e Gestão de Lamego e Escola Superior de Educação) o valor inscrito é o que efectivamente foi gasto com as obras de ampliação e grandes reparações ocorridas nos edifícios. Naquele valor não está reflectido o custo de aquisição dos referidos edifícios, pois a Instituição continua a Página:7

8 aguardar a emissão dos autos de cedência, por parte Direcção Geral do Património, que tem vindo a solicitar por escrito para efeitos de regularização desta situação. A Escola de Saúde está registada de acordo com o valor constante em escritura, tendo sido reforçado aquele valor em virtude de obras de ampliação e remodelação ocorridas no edifício (ao custo de aquisição). As amortizações estão calculadas de acordo com o método das quotas constantes, sendo utilizadas para o efeito as taxas máximas permitidas previstas no Decreto Regulamentar nº2/90, de 12 de Janeiro, para os bens com entrada em funcionamento até 31 de Dezembro de 1999, e na Portaria nº 671/2000, de 17 de Abril, em data posterior. As disponibilidades em Instituições Financeiras estão expressas pelos montantes dos saldos das contas de depósitos e meios de pagamento. Não existem disponibilidades em moeda estrangeira Movimentos ocorridos nas rubricas do activo imobilizado Os movimentos ocorridos nas principais rubricas do activo imobilizado e amortizações respectivas encontram-se descritos nos quadros seguintes: Imobilizado corpóreo Rubricas Saldo inicial Reforços Regularizações Abates Amortizações De imobilizações corpóreas: Terrenos e recursos naturais , ,35 euros- Saldo final Edifícios e outras construções , , , ,98 Equipamento e material básico , , , , ,04 Equipamento de transporte , , ,08 Ferramentas e utensílios , ,62 148, , ,33 Equipamento administrativo , , , , ,41 Taras e vasilhame... Outras imobilizações corpóreas , , , , , , , , ,80 Página:8

9 Amortizações Rubricas Saldo inicial Reforços Regularizações Saldo final De imobilizações corpóreas: Terrenos e recursos naturais... Edifícios e outras construções , , ,94 Equipamento e material básico , , , ,19 Equipamento de transporte , , ,27 Ferramentas e utensílios , ,19 148, ,66 Equipamento administrativo , , , ,27 Taras e vasilhame... Outras imobilizações corpóreas , , , , , , ,70 Na rubrica Edifícios e outras construções o reforço foi no montante de ,54, e está relacionado com: -Revisão de preços nas obras que decorreram no Centro de Animação e Formação de Arte cénica (CAFAC) e na Escola Superior de Saúde, no montante de ,19. -Grandes reparações ou beneficiações que decorreram na Escola Superior de Educação no montante de ,35, dos quais ,26 transitaram de imobilizado em curso de Na rubrica Equipamento e material básico os reforços, no valor de ,79, estão relacionados com: Equipamento e material básico - Reforços Descrição Valor (em euros) Aquisição de mobiliários e equipamento de ensino (cadeiras e quadro) 3.236,79 Pacote de software Adobe ,33 EBEAM projecção USB 847,00 Aquisição de 26 monitores, 2impressora, 8 computadores e diverso ,11 material informático (Unidades de conferência DCN, Antena DCN) Unidade de conferências, Antena DCN, Bastidor e cadeiras de realizador ,49 Guilhotinas e fotocopiadoras ,89 Aquisição de livros e revistas 2.175,92 Teclados 340,00 Página:9

10 Projectores, Central stonewood, tripés, colunas, Amplificador ,26 -Foram abatidos equipamentos e material básico no montante ,27 correspondente a: Equipamento e material básico - Abates Descrição Valor (em euros) Guilhotina 2.000,00 Fotocopiadoras ,27 Na rubrica Ferramentas e utensílios as aquisições, em 2007, os reforços foram no valor de 4.752,62, e dizem respeito a aquisição de diverso material (Estantes, máquina de etiquetar, Telefone, aspirador). Os abates ascenderam a 148,33 e foram relativos a: Ferramentas e utensílios - Abates Descrição Valor Colunas de som e filtro de monitor 148,33 Na rubrica Equipamento administrativo as aquisições, em 2007, ascenderam a ,90 e dizem respeito a: Equipamento administrativo Reforços Descrição Valor Software e licenças ,37 Monitores, switch, computadores, bastidores e impressoras ,17 Gavetas, armários para arquivo, cadeiras e estantes 6.130,73 Máquinas de calcular 125,74 Livros 365,40 Candeeiros, quadro escolar, terminal de relógio de ponto, cofre para 8.295,49 informática e estantes metálicas Página:10

11 Os abates no montante de ,22 foram relativos a: Equipamento administrativo - Abates Descrição Valor Easy disk USB 512 MB 378,51 Computadores, impressoras e monitores ,43 Telefone analógico 40,85 Fotocopiadora 3.712,67 Filtros 1.006,76 Na rubrica Outras imobilizações corpóreas as aquisições, em 2007, ascenderam a ,03 e dizem respeito a: Equipamento administrativo - Reforços Descrição Valor Aparelho de ar condicionado e sistema de detecção de incêndio , Imobilizado em curso Em 2007 não existia imobilizado em curso Bens Os livros e revistas, constantes do inventário da Instituição, não estão sujeitos a amortização Títulos negociáveis Em 2007 efectuamos duas renovações relativas às duas aplicações em certificados especiais de dívidas de curto prazo (CEDIC), na Direcção Geral do Tesouro, pelo período de 6 meses cada, nos seguintes montantes: Página:11

12 Data da renovação Referência da aplicação CEDIC CEDIC CEDIC CEDIC Valor inicial Valor nominal Valor da Taxa de juro contabilístico do reembolso transferência , ,00 3,682% , , % , ,65 4,007% , ,03 4,057% Para estas aplicações houve lugar a pagamento de juros, no montante de ,16, por parte do Instituto de Gestão do Crédito Público, em , e no montante de ,68, em relativo à segunda renovação efectuada Dívidas de cobrança duvidosa Em 2007 não existiam dívidas de cobrança duvidosa de curto prazo Provisões acumuladas Foi anulada a provisão de cobrança duvidosa no montante de ,51. Código de conta -em euros- Designação Saldo inicial Aumento Redução Saldo final 19 Provisões para aplicações de tesouraria 291 Provisões para cobrança duvidosa , ,51 0, Provisões para riscos e encargos 39 Provisões para depreciação de existências 49 Provisões para investimentos financeiros Página:12

13 Fundo Patrimonial O fundo patrimonial diminuiu significativamente, de 2006 para 2007, na ordem de1%, em virtude de termos tido um resultado líquido do exercício negativo Património , ,38 Reservas decorrentes da transferência de , ,60 activos Resultado transitado , ,43 Resultado líquido do exercício , ,72 Total Fundo Patrimonial , ,07 Os movimentos ocorridos nos fundos próprios foram: Saldo inicial Reforços Regularizações Saldo final Património , ,38 Doações Reservas decorrentes 0,00 de transferência de activos , ,60 Resultados transitados , , ,72 Resultado líquido do exercício , , , , , ,52 0, ,54 Código de conta Demonstração dos resultados financeiros Custos e perdas Exercício Código de conta Proveitos e ganhos -em euros- Exercício Juros obtidos 781 Juros obtidos , , Perdas em entidades ou subentidades 683 Amortizações de investim,. em imóveis 684 Provisões para aplicações financeiras 685 Diferenças de câmbio desfavoráveis 687 Perdas na aplicações de tesouraria 688 Outros custos e perdas financeiras 782 Ganhos em entidades ou subentidades 783 Rendimentos de imóveis 784 Rendimengtos de particip de capital 785 Diferenças de câmbio favoráveis 786 Descontos de pronto pagamento obtidos 15, Ganhos na alienação de aplicações de tesouraria 788 Outros proveitos e ganhos financeiros Resultados financeiros , , , , , ,89 Página:13

14 Como se pode verificar os resultados financeiros em virtude da aplicação dos certificados aumentou em 2007,em cerca de 15%, relativamente ao ano anterior Demonstração dos Resultados Extraordinários Códi go de conta Custos e perdas Exercício Código de conta Proveitos e ganhos -em euros- Exercício Transferência de capital 791 Restituições de impostos concedidas 692 Dívidas incobráveis 7892 Recuperação de dívidas 693 Perdas em existências 793 Ganhos em existências 694 Perdas em imobilizações 794 Ganhos em imobilizações 2.194, , Multas e penalidades 795 Benefícios de ,73 penalizações contratuais 696 Aumentos de amortizações 796 Reduções de e provisões amortizações e provisões 697 Correcções relativas a , Correcções relativas a 430, ,87 exercícios anteriores exercícios anteriores 698 Outros custos e perdas 798 Outros proveitos e , ,81 extraordinárias ganhos extraordinários Resultados extraordinários , , , , , ,68 Os resultados extraordinários diminuíram em 2007, cerca de 31% comparativamente a Apenas foram mencionadas as notas ao balanço e demonstração de resultados por natureza aplicáveis à Instituição. O Conselho Administrativo em Página:14

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