9º Congresso Febraban de Auditoria Interna e Compliance. Desafios para Auditoria Interna/Compliance

Transcrição

1 9º Congresso Febraban de Auditoria Interna e Desafios para Auditoria Interna/

2 As opiniões são de inteira responsabilidade do palestrante e não representam a visão da organização em que trabalha

3 Cenário do Sistema Financeiro Nacional até o Plano Real Cenário do Sistema Financeiro Nacional após o Plano Real Destaques Regulamentares sobre Controles Internos/Auditoria Interna/

4 Cenário do Sistema Financeiro Nacional até o Plano Real: sucessivos períodos de elevada inflação( BC prioriza ações normativas/fiscalização no combate à inflação) Restabelecimento das eleições diretas para governos estaduais bancos estaduais Constituição de edição da Res.CMN 1649/89 (simplificação das condições de acesso ao Sistema Financeiro Nacional CIC)

5 Cenário do Sistema Financeiro após o Plano Real: redução dos índices de inflação edição da Res.2099/94- pequenas modificações nas condições de acesso SFN e PL compatível com grau de risco dos ativos

6 Cenário do SFN após Plano Real: saneamento do SFN PROER/PROES/PROEF edição da Res. 2554/98 controles internosimplementação em

7 Destaques regulamentares sobre Controles Internos/Auditoria Interna/: Res.2554 exige: definição de responsabilidades prevenção à conflito de interesses avaliação comunicação interna

8 Destaques regulamentares sobre Controles Internos/Auditoria Interna/: Res.2554 promoção de elevados padrões éticos e de integridade inclui atividades de compliance e de auditoria interna com parte do processo de controles internos

9 Destaques regulamentares sobre Controles Internos/Auditoria Interna/: BC requer a participação da Auditoria Interna em avaliações da passagem para o ano 2000 Res. 3040/02 novas regras de acesso ao SFN especificação da estrutura de controles internos,evidenciando mecanismos que garantam adequada supervisão por parte da adminsitração e a efetiva utilização de auditoria interna e externa como instrumentos de controle

10 Destaques regulamentares sobre Controles Internos/Auditoria Interna/: Res. 3198/04- Comitê de Auditoria avaliar a efetividade das auditorias independente e interna, inclusive quanto à verificação de cumprimento de dispositivos legais e normativos,aplicáveis à instituição, além de regulamentos e códigos internos avaliar o cumprimento,pela administração da instituição das recomendações feitas pelos auditores independentes ou internos.

11 Destaques regulamentares sobre Controles Internos/Auditoria Interna/: Res. 3464/07- gerenciamento de riscos de mercado. o cumprimento da política e dos procedimentos de que trata o caput deve ser devidamente documentado e objeto de verificação pela auditoria interna Res. 3477/07 ouvidoria- recepção de relatórios e emissão de parecer pela auditoria interna Norma em discussão validação de modelos internos de risco de mercado- auditoria interna

12 Destaques regulamentares sobre Controles Internos/Auditoria Interna/: Lei 9.613/98 crimes de lavagem e ocultação de valores- identificação de clientes monitoramento comunicações ao órgãos competentes Convergência aos padrões internacionais de contabilidade