Relatório de Análise das Contribuições Referente à Audiência Pública nº 049/2007

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1 Relatório de Análise das Contribuições Referente à Audiência Pública nº 049/2007 Instituição Capítulo do Manual Texto (ANEEL) Texto (Instituição) Justificativa (Instituição) Aprovei tamento (Sim, ou ) Justificativa (ANEEL) ABCE 1 (...) (...) Devida a grande extensão do Manual, não reproduzimos os textos os quais não serão sugeridas alterações. contribuição houve ABCE 4 4. DIRETRIZES BÁSICAS(...)4.2. ÁREAS E TEMAS PARA INVESTIMENTOS EM P&D O escopo de atividades envolvidas no universo da prestação do serviço público de energia elétrica é amplo, genérico e dinâmico. Portanto não deve estar restrito às limitações de temas estáticos. A evolução tecnológica que está presente no dia a dia dos produtos e serviços associados a esse universo requer permanente atualização de conhecimentos, por parte das Empresas e do órgão regulador, que deve identificar as prioridades do setor. Os investimentos devem ser, preferencialmente, direcionados para temas estratégicos ou prioritários, com o intuito de estimular o desenvolvimento de invenções e inovações tecnológicas relevantes para o Setor Elétrico Brasileiro. Áreas e temas (subáreas) de interesse para investimentos em projetos de P&D que expressam os principais desafios tecnológicos e prioridades do Setor Elétrico Brasileiro estão disponíveis no portal da ANEEL ( no vínculo Educação/Pesquisa e Desenvolvimento, 4. DIRETRIZES BÁSICAS (...) 4.2. ÁREAS E TEMAS PARA INVESTIMENTOS EM P&D O escopo de atividades envolvidas no universo da prestação do serviço público de energia elétrica é amplo, genérico e dinâmico. Portanto não deve estar restrito às limitações de temas estáticos. A evolução tecnológica que está presente no dia a dia dos produtos e serviços associados a esse universo requer permanente atualização de conhecimentos, por parte das Empresas e do órgão regulador, que deve identificar as prioridades do setor. Os investimentos devem ser, preferencialmente, direcionados para temas estratégicos ou prioritários, com o intuito de estimular o desenvolvimento de invenções e inovações tecnológicas relevantes para o Setor Elétrico Brasileiro. Áreas e temas (subáreas) de interesse para investimentos em projetos de P&D que expressam os principais desafios tecnológicos e prioridades do Setor Elétrico A inserção de texto proposta tem o intuito de possibilitar a participação da Agência nos processos de definições/unificações das metodologias e modelos desenvolvidos nos projetos de P&D aprovados. Para tanto, quando a Agência identificar a existência de projetos similares em temas considerados estratégicos ou prioritários, ao final da pesquisa promoveria a realização de um workshop para compartilhamento e consenso das metodologias/modelos e resultados. A promoção de consenso entre as pesquisas, por intermédio da Agência - que aprova e avalia os projetos de P&D - se caracteriza como um esforço das áreas responsáveis em oferecer ao setor de energia Haverá uma análise prévia simplificada das propostas, onde a ANEEL avaliará a originalidade. Além disso, o Citenel consiste em uma oportunidade para compartilhamento dos resultados dos projetos. 1

2 Pesquisa e Desenvolvimento, Áreas e Temas para investimentos em P&D. Em cada tema haverá uma descrição sucinta do seu estado da arte, bem como dos principais desafios e oportunidades para novos investimentos em P&D. Sempre que houver necessidade, a ANEEL complementará a relação de áreas e temas de interesse, para adequar a possíveis demandas de produtos e serviços identificados como relevantes para o setor. Todo projeto de P&D deverá ser enquadrado em uma determinada área ou tema. Ressalta-se, porém, que as áreas não são excludentes. É possível, portanto, a existência de projetos que envolvam duas ou mais áreas, hipótese em que se deve optar, no enquadramento da proposta, pela área predominante. Ressalta-se, ainda, que os temas não são exaustivos, de modo que um projeto poderá ser enquadrado em outros temas que não aqueles supracitados. Brasileiro estão disponíveis no portal da ANEEL ( no vínculo Educação/Pesquisa e Desenvolvimento, Pesquisa e Desenvolvimento, Áreas e Temas para Investimentos em P&D. Em cada tema haverá uma descrição sucinta do seu estado da arte, bem como dos principais desafios e oportunidades para novos investimentos em P&D. Sempre que houver necessidade, a ANEEL complementará a relação de áreas e temas de interesse, para adequar a possíveis demandas de produtos e serviços identificados como relevantes para o setor. Quando a ANEEL identificar a existência de projetos similares, inseridos em temas estratégicos ou prioritários, ao final do ciclo promoverá a realização de workshop para compartilhamento e consenso das metodologias e resultados. Todo projeto de P&D deverá ser enquadrado em uma determinada área ou tema. Ressalta-se, porém, que as áreas não são excludentes. É possível, portanto, a existência de projetos que envolvam duas ou mais áreas, hipótese em que se deve optar, no enquadramento da proposta, pela área predominante. Ressalta-se, ainda, que os temas não são exaustivos, de modo que um projeto poderá ser enquadrado em outros temas que não aqueles supracitados. elétrica formas de aperfeiçoar as atividades de pesquisa, desenvolvimento e inovação tecnológica. Além disso, contribuiria para a aplicação efetiva dos resultados apurados. 2

3 ABCE PROCESSO DE AVALIAÇÃO O processo de avaliação dos projetos de P&D regulamentados pela ANEEL compreende duas etapas, a saber: avaliação inicial e avaliação final. A primeira etapa é opcional e a última é obrigatória. Em ambas o foco das avaliações é o resultado do projeto frente aos investimentos previsto e realizado. Os critérios e procedimentos empregados em cada uma dessas etapas são apresentados nos Capítulos 7 e 8, respectivamente. A avaliação inicial tem como objetivos principais identificar se o projeto se caracteriza como projeto de P&D e avaliar sua relevância frente aos desafios tecnológicos e de mercado do Setor Elétrico Brasileiro. A decisão pela execução ou não de um projeto de P&D é única e exclusiva da Empresa, que deverá contabilizar os gastos do projeto em relatório de execução financeira, conforme Capítulo 9, caso decida pela execução. Na avaliação final, avaliam-se os resultados alcançados, sua relevância, abrangência e aplicabilidade no dia-adia da empresa de energia elétrica e/ou da entidade executora. Os resultados dos projetos de P&D serão avaliados utilizando-se indicadores de caracterização de projeto, econômicos, socioambientais e de capacitação tecnológica (técnicocientífica) e profissional, conforme descrito no Capítulo 8. Os indicadores empregados e respectivos pesos dependem do enquadramento do projeto na Cadeia da Inovação. A avaliação final será realizada somente após o envio dos relatórios final e de auditoria pela Empresa à ANEEL. Em caso de aprovação, o parecer será encaminhado às áreas de fiscalização da ANEEL, que contabilizarão os investimentos aceitos como P&D. Todos os 4.5. PROCESSO DE AVALIAÇÃO O processo de avaliação dos projetos de P&D regulamentados pela ANEEL compreende duas etapas, a saber: avaliação inicial e avaliação final. A primeira etapa é opcional e a última é obrigatória. Em ambas o foco das avaliações é o resultado do projeto frente aos investimentos previsto e realizado. Os critérios e procedimentos empregados em cada uma dessas etapas são apresentados nos Capítulos 7 e 8, respectivamente. A avaliação inicial tem como objetivos principais identificar se o projeto se caracteriza como projeto de P&D e avaliar sua relevância frente aos desafios tecnológicos e de mercado do Setor Elétrico Brasileiro. A decisão pela execução ou não de um projeto de P&D é única e exclusiva da Empresa, que deverá contabilizar os gastos do projeto em relatório de execução financeira, conforme Capítulo 9, caso decida pela execução. Na avaliação final, avaliam-se os resultados alcançados, sua relevância, abrangência e aplicabilidade no dia-a-dia da empresa de energia elétrica e/ou da entidade executora. Os resultados dos projetos de P&D serão avaliados utilizando-se indicadores de caracterização de projeto, econômicos, socioambientais e de capacitação tecnológica (técnicocientífica) e profissional, conforme descrito no Capítulo 8. Os indicadores empregados e respectivos pesos dependem do enquadramento do projeto na Cadeia da Inovação. A avaliação final será realizada somente após o envio dos relatórios final e Idem justificativa acima. Haverá uma análise prévia simplificada das propostas, onde a ANEEL avaliará a originalidade. Além disso, o Citenel consiste em uma oportunidade para compartilhamento dos resultados dos projetos. 3

4 ABCE 6 projetos de P&D deverão ser submetidos à auditoria contábil e financeira. A empresa de energia elétrica deverá contratar pessoa física ou jurídica inscrita na Comissão de Valores Mobiliários (CVM) para realizar a auditoria, cujos custos poderão ser incluídos nas despesas do projeto. Após a avaliação final da ANEEL e aprovação do investimento realizado, o respectivo valor será deduzido da conta contábil destinada aos projetos de pesquisa e desenvolvimento. No início de cada ano será publicado no Diário Oficial da União Despacho com os projetos concluídos pela Empresa e aprovados pela ANEEL, referente aos investimentos realizados 6.5. PROJETOS ESTRATÉGICOS Projetos de P&D estratégicos são projetos realizados em temas estratégicos, cujos resultados previstos tenham impactos abrangentes para o setor elétrico brasileiro. Os temas estratégicos estão dispostos no portal da ANEEL ( no vínculo Educação/Pesquisa e Desenvolvimento, Pesquisa e Desenvolvimento, Áreas e Temas de auditoria pela Empresa à ANEEL. Em caso de aprovação, o parecer será encaminhado às áreas de fiscalização da ANEEL, que contabilizarão os investimentos aceitos como P&D. Todos os projetos de P&D deverão ser submetidos à auditoria contábil e financeira. A empresa de energia elétrica deverá contratar pessoa física ou jurídica inscrita na Comissão de Valores Mobiliários (CVM) para realizar a auditoria, cujos custos poderão ser incluídos nas despesas do projeto. Após a avaliação final da ANEEL e aprovação do investimento realizado, o respectivo valor será deduzido da conta contábil destinada aos projetos de pesquisa e desenvolvimento. No início de cada ano será publicado no Diário Oficial da União Despacho com os projetos concluídos pela Empresa e aprovados pela ANEEL, referente aos investimentos realizados no ano anterior. Quando a ANEEL identificar a existência de projetos similares, inseridos em temas estratégicos ou prioritários, ao final do ciclo promoverá a realização de workshop para compartilhamento e consenso das metodologias e resultados PROJETOS ESTRATÉGICOS Projetos de P&D estratégicos são projetos realizados em temas estratégicos, cujos resultados previstos tenham impactos abrangentes para o setor elétrico brasileiro. Os temas estratégicos estão dispostos no portal da ANEEL ( no vínculo Educação/Pesquisa e Desenvolvimento, Pesquisa e Idem justificativa acima. O CITENEL é o evento da ANEEL para apresentar e discutir os resultados de projetos de P&D. 4

5 para Investimentos em P&D, e poderão ser atualizados a qualquer momento, a critério da ANEEL. As Empresas interessadas em investir em projetos estratégicos deverão se manifestar por meio ao endereço eletrônico speped@aneel.gov.br. A ANEEL divulgará os nomes destas Empresas no portal e vínculo anteriormente citados. O conjunto de Empresas interessadas deverá definir qual dentre elas será a proponente do projeto e as instituições de P&D que executarão o projeto. A elaboração da proposta de projeto estratégico deverá contemplar, caso sejam especificados, critérios adicionais que estarão disponíveis no portal e vínculo anteriormente citados. Os projetos estratégicos deverão ser submetidos em proposta única para avaliação da ANEEL. O detalhamento do projeto deverá conter as informações comuns e as informações específicas de cada Empresa cooperada, conforme procedimentos contidos no Formulário Eletrônico de Projeto de P&D. A submissão da proposta de projeto estratégico deverá ser realizada pela Empresa proponente, através de seu Formulário de Programa Desenvolvimento, Áreas e Temas para Investimentos em P&D, e poderão ser atualizados a qualquer momento, a critério da ANEEL. As Empresas interessadas em investir em por meio ao endereço eletrônico speped@aneel.gov.br. A ANEEL divulgará os nomes destas Empresas no portal e vínculo anteriormente citados. O conjunto de Empresas interessadas deverá definir qual dentre elas será a proponente do projeto e as instituições de P&D que executarão o projeto. A elaboração da proposta de projeto estratégico deverá contemplar, caso sejam especificados, critérios adicionais que estarão disponíveis no portal e vínculo anteriormente citados. Os projetos estratégicos deverão ser submetidos em proposta única para avaliação da ANEEL. O detalhamento do projeto deverá conter as informações comuns e as informações específicas de cada Empresa cooperada, conforme procedimentos contidos no Formulário Eletrônico de Projeto de P&D. A submissão da proposta de projeto estratégico deverá ser realizada pela Empresa proponente, através de seu Formulário de Programa. Quando a ANEEL identificar a existência de projetos similares, inseridos em temas estratégicos ou prioritários, ao final do ciclo promoverá a realização de workshop para compartilhamento e consenso das metodologias e resultados. 5

6 ABCE2 3 ABCE INVESTIMENTOS EM P&D (...) Ainda segundo a Lei n /2000, em seu art. 5º, inciso II, devem-se destinar, no mínimo, 30% desses investimentos para projetos desenvolvidos por instituições de pesquisa sediadas nas Regiões Norte, Nordeste e Centro- Oeste, incluindo as respectivas áreas das Superintendências Regionais PROPRIEDADE INTELECTUAL DOS PRODUTOS DE PROJETOS DE P&D (...) Se, em até 3 meses, não for encontrada empresa apta a realizar a busca, sendo a tecnologia viável, poderá ser constituída sociedade de propósito específico, de forma similar ao proposto no art. 5º da Lei n de 2 de Dezembro 2004 (Lei de Inovação), destinada à comercialização das tecnologias resultantes dos projetos do Programa de P&D da ANEEL. Essa sociedade será formada, exclusivamente, pela ANEEL/União e executará os recursos previstos nos projetos de inserção no mercado. (...) Ressalta-se que a instituição de P&D deverá ter pelo menos 10% da propriedade a fim de remunerar o conhecimento aplicado, o qual permite o desenvolvimento da pesquisa em questão. (...) Caso haja participação de instituição de pesquisa pública, essa terá direito a licença sem ônus e não exclusiva dos resultados da pesquisa para que os utilizem em pesquisas ou para fins didáticos. Em todos os casos, as empresas proponentes e parceiros nos projetos também poderão usufruir 3.2. INVESTIMENTOS EM P&D É necessário definir a metodologia de aplicação dos recursos, em vista da tendência dos projetos desenvolvidos no Norte/Nordeste e Centro-Oeste se tornarem mais dispendiosos para a Empresa. há estímulo para o desenvolvimento de grandes projetos nas regiões Norte/Nordeste/Centro-Oeste por parte das concessionárias das regiões Sul/Sudeste PROPRIEDADE INTELECTUAL DOS PRODUTOS DE PROJETOS DE P&D A Lei /04 dispõe: Art. 5º Ficam a União e suas entidades autorizadas a participar minoritariamente do capital de empresa privada de propósito específico que vise ao desenvolvimento de projetos científicos ou tecnológicos para obtenção de produto ou processo inovadores. Parágrafo único. A propriedade intelectual sobre os resultados obtidos pertencerá às instituições detentoras do capital social, na proporção da respectiva participação. A exclusividade proposta no Manual está em desacordo com a legislação. A Lei n. 9609/98 dispõe: Art. 4º Salvo estipulação em contrário, pertencerão Sim O estímulo acontecerá por meio de bônus no projeto de gestão para as empresas que investirem nas regiões N/NE/CO O item sobre propriedade intelectual será reescrito. De acordo com o novo texto, a divisão dos direitos de propriedade será de comum acordo entre as partes. 6

7 ABCE2 5 do produto da pesquisa numa das seguintes modalidades de licença: (...) (...) As receitas obtidas pela empresa de energia elétrica, advindas da comercialização de produtos e serviços gerados com os projetos de P&D, serão divididos igualmente entre a Empresa e a sociedade. Apenas esta última parcela será capturada por meio da revisão tarifária PROCEDIMENTOS GERAIS A empresa de energia elétrica deverá apresentar a ANEEL, num prazo de 180 dias a contar da publicação da Resolução Normativa que aprova este Manual, um plano plurianual de investimentos em P&D. Esse plano, que poderá ser atualizado bianualmente, será constituído de uma lista de projetos que serão desenvolvidos num período mínimo de 5 anos. exclusivamente ao empregador, contratante de serviços ou órgão público, os direitos relativos ao programa de computador, desenvolvido e elaborado durante a vigência de contrato ou de vínculo estatutário, expressamente destinado à pesquisa e desenvolvimento, ou em que a atividade do empregado, contratado de serviço ou servidor seja prevista, ou ainda, que decorra da própria natureza dos encargos concernentes a esses vínculos. A exemplo da lei que trata da propriedade intelectual de programas de computador, é conferida liberdade para negociação dos percentuais relativos à propriedade. A legislação não trata da divisão igualitária de receitas entre Empresa/Instituição Pública/Sociedade PROCEDIMENTOS GERAIS se entende razoável o prazo de 180 dias para entrega do plano plurianual de investimentos de projetos a serem desenvolvidos num longo prazo (mínimo de 5 anos). Falta definir a metodologia e os critérios para a possibilidade de atualização bianual. Resta dúvidas se poderá haver alteração parcial/ total dos O texto será reescrito, para esclarecer o item. O "plano plurianual" (renomeado para "plano estratégico para P&D") poderá sofrer atualização parcial ou total (a critério da Empresa), 7

8 ABCE2 6 ABCE PROJETO DE P&D COOPERATIVO Os projetos de P&D elaborados em parceria entre duas ou mais empresas de energia elétrica deverão ser submetidos em proposta única para avaliação da ANEEL. O detalhamento do projeto deverá conter as informações comuns e as informações específicas de cada Empresa cooperada, conforme procedimentos contidos no Formulário Eletrônico de Projeto de P&D. 6.6 PRÉ-AVALIAÇÃO DE PROJETOS DE P&D (...) A pontuação para cada um dos indicadores apresentados decorre, automaticamente, da ferramenta de auto-avaliação a partir da caracterização pela Empresa proponente dos itens que compõem a avaliação final do projeto. Ressalta-se, porém, que se trata de uma préavaliação, cuja finalidade é sinalizar o grau de aderência do projeto aos objetivos do Programa de P&D e caracterizar os produtos e resultados esperados, os quais serão avaliados pela ANEEL após a execução do projeto. (...) O resultado da auto-avaliação será a média ponderada da pontuação recebida em cada um dos indicadores agregados, conforme descrito no item A.8 do Apêndice A, e poderá sinalizar para a Empresa quanto à necessidade ou não de solicitação da avaliação inicial pela ANEEL, a qual é opcional. projetos. É necessário levar em conta a compatibilização das necessidades tecnológicas atuais e futuras, para que os projetos de longo prazo não se tornem desatualizados ou desnecessários PROJETO DE P&D COOPERATIVO Depreende-se que não há possibilidade de uma concessionária participar de um projeto de P&D cooperado após seu carregamento. Entende-se que dever-se-ia levar em conta a semelhança de alguns projetos, sendo interessante compartilhar e otimizar a aplicação dos recursos PRÉ-AVALIAÇÃO DE PROJETOS DE P&D Entende-se imprescindível um feedback inicial da ANEEL, mesmo que a título de pré-avaliação, uma vez que a concessionária corre um alto risco de erro no enquadramento dos critérios subjetivos. Entende-se que, uma vez submetida a análise da ANEEL, mesmo que em caráter preliminar, e obtida nota mínima (6.0), não poderia o projeto ser reprovado pela avaliação final. anualmente. será necessária informação de lista de projetos. É possível a inclusão de Empresa ou Instituição de P&D em Projeto em execução. Ver item 7.3 (parágrafo 4º). A nota da proposta não mais será obtida com base nos indicadores e na pontuação descritos na Minuta submetida à Audiência Pública. A Metodologia para a avaliação inicial será modificada, entretanto ainda será opcional. Havendo avaliação, esta será indicativa. A nota final, obtida após a avaliação dos resultados do 8

9 projeto, desvinculada nota inicial. é da ABCE2 8 ABRADEE RESULTADOS DA AVALIAÇÃO (...) Os projetos com pontuação final inferior a 6,0 serão considerados reprovados. Os gastos destes projetos serão assumidos integralmente como investimento próprio da empresa de energia elétrica. (...) Os projetos com pontuação final superior ou igual a 6,0 serão considerados aprovados, embora seus valores investidos não necessariamente sejam integralmente apropriados como investimento em P&D. Será avaliada a razoabilidade dos investimentos realizados frente à relevância e aplicabilidade dos resultados alcançados. O montante a ser apropriado como investimento compulsório em P&D será o valor do investimento realizado multiplicado pelo fator de apropriação definido na Tabela 6 ou Tabela 7, a depender da nota final do projeto. 1. APRESENTAÇÃO...Uma vez comprovado pela empresa, reconhecido pela ANEEL, o investimento realizado num dado projeto será deduzido da conta de P&D e das obrigações legais da empresa. (p. 5) 1. APRESENTAÇÃO.. Os investimentos realizados num dado projeto serão deduzidos da conta de P&D observado o princípio da competência, devendo ser confirmado pela ANEEL o atendimento a essa obrigação, no ato da fiscalização RESULTADOS DA AVALIAÇÃO Parte-se da premissa que a pesquisa científica deve ser construída a partir de uma hipótese que, ao final, pode ser comprovada ou não. Sendo assim, não há como prever o resultado final, ou lhe auferir certeza. É possível, no entanto, avaliar os esforços que o concessionário empreendeu para alcançar os objetivos propostos. Falta definir a metodologia, ou seja, a forma como será realizada a compensação dos investimentos de projetos com notas inferiores a 8,0 e revertidos os bônus dos projetos com notas superiores a 8,0. O texto original leva ao entendimento que a realização dos projetos só poderá ser abatida da conta após a fiscalização da ANEEL. O texto sugerido remete ao entendimento claro de baixar os recursos da A metodologia de avaliação dos resultados dos projetos foi modificada. O não atingimento do resultado pretendido não necessariamente resultará na reprovação do projeto, visto que um insucesso pode eventualmente indicar um "nãocaminho", desde que justificada no relatório final. haverá bônus ou glosa parcial em função da nota do projeto. O texto será reescrito. Os investimentos deverão ser deduzidos seguindo o princípio da 9

10 ABRADEE 2 2. CONCEITOS E DEFINIÇÕES item inexistente na proposta 2. CONCEITOS E DEFINIÇÕES 2.2X - PROGRAMA CORPORATIVO: Um programa é dito corporativo quando mais de uma Empresa realizam conjuntamente seu Programa de P&D, com diretrizes gerais, estratégias e plano diretor únicos, compartilhando, em nível corporativo, a gestão de programa. conta no momento exato em que o reconhecimento contábil do gasto ocorre e não após aprovada as contas pela ANEEL.. Ademais, o registro do valor faturado é realizado considerando este princípio: a contabilização é feita no mês do faturamento e independe da data da arrecadação.da mesma forma, a saída deve ser registrada com base na data da fatura do fornecedor, independentemente da data real de pagamento. As Empresas de Energia estão cada vez mais sendo geridas por Holding, sendo que o processo de Pesquisa e Desenvolvimento é uma atividade corporativa. O processo de Programa Cooperativo, conforme proposto, não inclui as facilidades que o Programa Corporativo poderá oferecer. Os recursos da sociedade destinados à Pesquisa e Desenvolvimento serão mais produtivos se geridos através dos Programas Corporativos, quando couber, pois: serão administrados de forma mais simples, promoverão sinergias, aglutinarão esforços em núcleos de interesse comum e possibilitarão projetos de maior impacto, com racionalidade e competência.em casos de reprovação ou reconhecimento parcial dos gastos realizados, a Empresa deverá realizar o estorno dos gastos nãoreconhecidos à Conta de P&D O termo cooperativo é mais abrangente que o corporativo. 10

11 maximização de resultados. ABRADEE 3 ABRADEE ASPECTOS GERAIS...A ANEEL é responsável pela avaliação dos resultados obtidos e reconhecimento dos investimentos realizados por cada projeto de P&D, para posterior apropriação por parte das Empresas destes valores no montante mínimo que cada uma deve investir. (pág. 15) 3.2. INVESTIMENTOS EM P&D... Com vistas a atender a este dispositivo legal, fica estabelecido que todas as Empresas sediadas nas regiões Norte, Nordeste e Centro-Oeste devem, necessariamente, destinar, no mínimo, 70% (setenta por cento) do total a investir em projetos de P&D regulamentado pela ANEEL para instituições também sediadas nestas regiões. Para as demais Empresas, sediadas em outras regiões do país, que destinarem recursos para instituições sediadas nas regiões Norte, Nordeste e Centro Oeste, estes investimentos serão considerados meritórios e computados na avaliação de resultados, quando do término de cada projeto. (pág. 17) 3.1. ASPECTOS GERAIS...A ANEEL é responsável pela avaliação dos resultados obtidos e reconhecimento dos investimentos realizados em cada projeto de P&D, para apropriação por parte das Empresas destes valores no montante mínimo que cada uma deve investir INVESTIMENTOS EM P&D... Com vistas a observar a este dispositivo legal, fica estabelecido que todas as Empresas que destinarem recursos para instituições sediadas nas regiões Norte, Nordeste e Centro Oeste, estes investimentos serão considerados meritórios e terão regras de incentivos conforme descritas no item 8.4 (incentivos regionais), quando do término de cada projeto. (pág. 17) Idem a contribuição do item 1 Os Incentivos regionais não devem alterar o mérito dos projetos, mas podem ser concretizados pelo aumento da possibilidade de ganhos e, se couber, na redução de penalidades. Sim O texto será reescrito. Os investimentos deverão ser apropriados quando de seu lançamento contábil. Porém esses somente serão reconhecidos após a aprovação do relatório final pela Aneel. 11

12 ABRADEE 3 ABRADEE INVESTIMENTOS APROVADOS SOB REGULAMENTAÇÃO ANTERIOR...Ressalta se que pendências e/ou compensações financeiras provenientes de ciclos anteriores (até o ciclo 2006/2007), resultantes do não cumprimento de investimentos mínimos obrigatórios, deverão ser acrescidas aos montantes mínimos a investir a partir da aprovação desta nova regulamentação, com respectiva correção por taxa determinada pela ANEEL. (pág. 18) 3.5 Critérios para Obtenção da ROL... Sobre as obrigações legais de aplicação de recursos em projetos de P&D, reconhecidas contabilmente, incidirão juros, a partir do mês subseqüente de seu reconhecimento, até o mês do efetivo desembolso financeiro dos recursos, calculados mensalmente com base na taxa referencial do Sistema Especial de Liquidação e de Custódia SELIC. (p. 19) 3.4. INVESTIMENTOS APROVADOS SOB REGULAMENTAÇÃO ANTERIOR...Ressalta-se que a partir da Resolução nº 219 que aprovou o manual que criou a remuneração pela SELIC, até o fechamento do ciclo 2006/2007, quaisquer pendências e/ou compensações financeiras provenientes de ciclos anteriores resultantes do não cumprimento de investimentos mínimos obrigatórios, deverão ser acrescidas aos montantes mínimos a investir a partir da aprovação desta nova regulamentação, com respectiva correção por taxa determinada pela ANEEL 3.5 Critérios para Obtenção da ROL Sobre as obrigações legais de aplicação de recursos em projetos de P&D, reconhecidas contabilmente, incidirão juros, a partir do mês subseqüente de seu reconhecimento, até o mês do efetivo reconhecimento contábil do gasto, calculados mensalmente com base na taxa referencial do Sistema Especial de Liquidação e de Custódia SELIC. O texto original pode dar interpretação dúbia quanto a forma de realizar a compensação financeira, ou seja, se pelo repasse para a obrigação do valor financeiro não realizado ou se pela conversão para percentual do valor financeiro não realizado. Conforme o princípio da competência contábil as receitas e as despesas devem ser incluídas na apuração do resultado do período em que ocorrerem, sempre simultaneamente quando se correlacionarem, independente de recebimento ou pagamento....ressalta se que pendências e/ou compensações financeiras provenientes de ciclos anteriores (até o ciclo 2006/2007, inclusive), resultantes do não cumprimento de investimentos mínimos obrigatórios, deverão ser acrescidas aos montantes mínimos a investir a partir da aprovação desta nova regulamentação, com respectiva correção pela SELIC. O texto será reescrito, sendo que os juros incidirão a partir do segundo mês subseqüente do seu reconhecimento até o mês do efetivo desembolso financeiro dos recursos. Entende- 12

13 ABRADEE 3 ABRADEE Critérios para Obtenção da ROL... Para apuração do saldo mensal dos recursos em poder da Empresa, as informações descritas na Tabela 2 deverão ser enviadas mensalmente à ANEEL, por meio do Formulário Eletrônico de Movimentação Financeira das Contas Contábeis de P&D e EE, disponibilizado no portal da ANEEL (p. 19) 3.5 Critérios para Obtenção da ROL será permitido acumular na conta específica de P&D montante superior a duas vezes o valor médio a investir nos projetos de P&D regulamentado pela ANEEL no período de dois anos, a contar da vigência desta regulamentação, incluído neste montante os juros advindos da remuneração pela taxa estabelecida. Esse limite será três vezes o valor médio a investir dos últimos três anos quando o montante acumulado nesse período for inferior a R$ ,00 (cem mil reais). (p. 22) 3.5 Critérios para Obtenção da ROL Para apuração do saldo mensal dos recursos em poder da Empresa, as informações descritas na Tabela 2 deverão ser remetidas juntamente com os Relatórios de Informações Trimestrais RIT enviados à SFF/ANEEL à ANEEL 3.5 Critérios para Obtenção da ROL será permitido, após 29 de dezembro de 2009, acumular na conta específica de P&D montante superior a três vezes o valor médio a investir nos projetos de P&D regulamentado pela ANEEL no período de dois anos, incluído neste montante os juros advindos da remuneração pela taxa estabelecida. As concessionárias que excederem o limite estabelecido estarão isentas das penalidades previstas na Resolução ANEEL no 63, de 12 de maio de 2004, desde que comprovem a aplicação Com intuito de mitigar a criação de novos processos e relatórios, sugerirmos adicionar ao RIT formulário específico para o acompanhamento do saldo trimestral dos recursos de P&D, mantendo toda a documentação à disposição para fiscalização. Este formulário poderá incluir registros referentes ao acompanhamento dos recursos aplicados, a fim de garantir maior consistência nas análises de desempenho do processo. Os efeitos do contingenciamento no processo de aprovação de ciclos anteriores pela Aneel somados à correção dos recursos pela Taxa Selic no período resultaram em acumulo considerável de recursos nas respectivas contas. Deste modo, o limite de duas vezes o valor médio a investir será facilmente atingido. Assim, o período de carência de 24 meses será a regra de transição não algébrica se que o efetivo desembolso financeiro dos recursos ocorre na data de emissão de notas fiscais ou outros comprovantes de pagamentos. Como o RIT não é obrigatório para todas as Empresas fica mantido o envio das informações mensalmente. A partir de 1º de janeiro de 2011, a Empresa que acumular na conta de P&D montante superior ao investimento obrigatório dos últimos dois anos, excluindo-se os rendimentos provenientes da remuneração pela 13

14 ABRADEE PROJETOS NÃO CARACTERIZADOS COMO DE P&D...e) Desenvolvimento ou adaptação de software, que consista de integração de softwares ou de banco de dados ou de melhoramento de software desenvolvido em projeto de P&D anterior;...h) Projetos de gestão empresarial.(pág. 26) no último ano, de pelo menos 1,2 vezes o recolhimento médio dos últimos dois anos PROJETOS NÃO CARACTERIZADOS COMO DE P&D...e) Adaptação de software existente no mercado, que não tenha sido desenvolvido em projeto de P&D ou criação única de banco de dados em projeto; para normalizar o fluxo dos investimentos. Além disso, aplicação dos recursos em P&D sofre influência de alguns fatores que não são gerenciáveis pela concessionária e tem impacto significativo no cronograma de execução, resultando no atraso dos desembolsos previstos e gerando saldo na conta de Recursos em Poder da Empresa. Por isso é pertinente a ampliação do limite que não incide penalização às concessionárias. Nas empresas estatais e órgãos públicos esses fatores são potencializados, pois: - devem efetuar a aquisição de materiais e contratação de serviços de acordo com a Lei A Lei permite recursos e contestações pelos proponentes que podem comprometer o prazo de execução do projeto; e - a necessidade de autorização do governo do estado para celebração de convênios, termos de cooperação e documentos correlatos. Permite o incremento tecnológico em softwares, a partir do desenvolvimento, melhoramento ou integração de software, haja vista a natureza da pesquisa na área de informática que, em função da rápida evolução, leva SELIC, estará sujeita às penalidades previstas na Resolução Normativa nº 63, de 12 de maio de Esse limite será de três anos para a Empresa que acumular na conta de P&D montante inferior a R$ ,00 nesse período. Como disposição transitória, até 31 de dezembro de 2010, a Empresa que não comprovar o investimento mínimo obrigatório, anualmente, estará sujeita às penalidades previstas na Resolução Normativa nº 63/2004. A adaptação de software não se caracteriza como pesquisa, sendo irrelevante o fato de ter ou não se originado de um 14

15 ABRADEE Processo de Avaliação... Para auxiliar nas avaliações de projetos e na definição de temas estratégicos ou prioritários para investimentos em P&D, será criada uma Comissão de Alto Nível... (p.28)... Periodicamente e de modo aleatório, será selecionada uma amostra de projetos para avaliação pela Comissão de Alto Nível. A critério da ANEEL, a Comissão ou alguns de seus integrantes poderão participar da avaliação de projetos, notadamente em casos de maior complexidade e/ou quando o resultado da avaliação final for questionado pela empresa de energia elétrica. (p. 28) 4.5 Processo de Avaliação... Para auxiliar nas avaliações de projetos e no processo de seleção dos temas estratégicos ou prioritários para investimentos em P&D, será criada uma Comissão de Alto Nível... (p.28) A critério da ANEEL, a Comissão ou alguns de seus integrantes poderão participar da avaliação de projetos, notadamente em casos de maior complexidade e/ou quando o resultado da avaliação final for questionado pela empresa de energia elétrica. (p. 28) ao constante aprimoramento de pesquisas realizadas. A retirada do item (h) justifica-se pela premissa de não generalizar a exclusão de projetos de gestão empresarial sem analisar o mérito de inovação pretendido. A definição dos temas estratégicos e prioritários deve preceder amplo debate com agentes do setor e caberá à Comissão de Alto Nível organizar o processo de seleção desses temas mediante procedimentos e informações públicas. A avaliação resultados dos projetos dever privilegiar procedimentos e indicadores objetivos e de fácil reprodutibilidade e operada pelos Gerentes de Projetos das empresas e pelos Analistas da SPE/ANEEL. Nesta lógica, deve ser reservado à Comissão de Alto Nível a participação nas avaliação de maior complexidade e como instância recursal. projeto de P&D anterior. O item (2) será desmembrado em dois itens, visando esclarecer o item. A gestão empresarial não promove o desenvolvimento tecnológico do setor elétrico. Texto 1: A CAN terá liberdade para definir os temas, não excluindo a possibilidade de contribuição por parte dos agentes do setor. Texto 2: aceito. 15

16 ABRADEE Processo de Avaliação...A avaliação final será realizada somente após o envio dos relatórios final e de auditoria pela Empresa à ANEEL. Em caso de aprovação, o parecer será encaminhado pela às áreas de fiscalização da ANEEL, que contabilizarão os investimentos aceitos como P&D. (pág. 29)... Com o objetivo de dar transparência e publicidade aos projetos de pesquisa e desenvolvimento e colher subsídios e informações da sociedade, a empresa de energia elétrica deverá publicar, uma vez por ano, a lista dos projetos concluídos naquele período, em jornal de publicação diária e grande circulação no Estado e/ou Município e, quando disponível, na internet, podendo ainda utilizar meios complementares de divulgação. Deverão ser destacadas as seguintes informações para cada projeto: título, objetivo, descrição técnica sucinta, investimento realizado, instituições/entidades envolvidas. Deve estar em destaque também o prazo e a forma de recebimento das contribuições para novos projetos. (p 29) 4.5 Processo de Avaliação...A avaliação final será realizada somente após o envio dos relatórios final e de auditoria pela Empresa à ANEEL. Em caso de aprovação, o parecer será encaminhado às áreas de fiscalização da ANEEL, que homologarão os valores já contabilizados como investimentos aceitos em P&D, Com o objetivo de dar transparência e publicidade aos projetos de pesquisa e desenvolvimento e colher subsídios e informações da sociedade, a empresa de energia elétrica deverá publicar juntamente com o balanço anual em nota explicativa: o saldo da conta de Recursos em Poder da Empresa, os valores aplicados, o total dos projetos concluídos e destes os valores aprovados pela ANEEL e quanto a ser aplicado em novos projetos. uma vez por ano, a lista dos projetos concluídos naquele período, em jornal de publicação diária e grande circulação no Estado e/ou Município e, quando disponível, na internet, podendo ainda utilizar meios complementares de divulgação. Deverão ser destacadas as seguintes informações para cada projeto: título, objetivo, descrição técnica sucinta, investimento realizado, instituições/entidades envolvidas. Deve estar em destaque também o prazo e a forma de recebimento das contribuições para novos projetos. Idem a contribuição do item 1 Os dados com relação aos projetos estão disponíveis no site da ANEEL e das concessionárias. A publicação de mais um item obrigatório em jornais apenas onera as concessionárias e publicar um resumo acaba se tornando mais econômico para a concessionária e os consumidores e demais interessados. Sim O texto será reescrito (item 3.5 do Manual) 16

17 ABRADEE PROPRIEDADE INTELECTUAL DOS PRODUTOS DE PROJETOS DE P&D... Essa sociedade será formada, exclusivamente, pela ANEEL/União e executará os recursos previstos nos projetos de inserção no mercado. (p 31)... Ressalta-se que a instituição de P&D deverá ter pelo menos 10% da propriedade a fim de remunerar o conhecimento aplicado, o qual permite o desenvolvimento da pesquisa em questão. (p. 32)... Contudo, se até seis meses após o término do projeto não se chegar a um acordo aceitável entre as partes sobre os direitos de propriedade intelectual, a propriedade será da ANEEL/União e da instituição de pesquisa que participar do projeto que terão o direito de negociar o licenciamento da tecnologia ou da propriedade intelectual com terceiros. (p.32) 4.6. PROPRIEDADE INTELECTUAL DOS PRODUTOS DE PROJETOS DE P&D... Essa sociedade será formada, exclusivamente, pelas Empresas que aportaram seus recursos no desenvolvimento dos projetos, e, opcionalmente, minoritariamente, pela União e executará os recursos previstos nos projetos de inserção no mercado. (p 31) (p. 32) A ANEEL constituir, de forma exclusiva, uma sociedade de propósito específico, a mesma se mostra contrária às disposições do art. 5º, da Lei /04, haja vista que o referido dispositivo legal declara expressamente (in verbis): Art. 5º - Ficam a União e suas entidades autorizadas a participar minoritariamente do capital de empresa privada de propósito específico que vise ao desenvolvimento de projetos científicos ou tecnológicos para obtenção de produto ou processo inovadores. Contraditório ao parágrafo anterior que disciplina: O direito de propriedade de cada parte será proporcional ao seu investimento, observando ainda os termos da Lei n o de Tal disposição é contrária aos termos da Lei 9.279/96, que estabelece os critérios da proporcionalização da propriedade intelectual sobre os produtos/serviços, no caso, criados a partir de um projeto de P&D, que deve se dar considerando a proporção dos investimentos de cada uma das partes que dele participaram em seu desenvolvimento ou criação. Além disso, de acordo com o que dispõe o caput do artigo 68 da cita Lei Federal para que o titular tenha a sua patente sujeita à O item será reescrito e não mais haverá possibilidade de criação de uma sociedade de propósitos específicos. 17

18 licença compulsória é necessário que tenha exercido os direitos dela decorrentes de forma abusiva, ou por meio dela tenha praticado abuso de poder econômico, desde que isto seja comprovado nos termos da lei, por decisão administrativa ou judicial. Deste modo, para que a licença seja compulsória, em quaisquer das hipóteses elencadas nos incisos do parágrafo 1º do referido artigo deve antes ser observado o que prevê a cabeça do artigo, ou seja, deve ser comprovado que o titular tenha exercido os direitos da patente de forma abusiva, ou praticado abuso de poder econômico em razão da titularidade. Do contrário, o direito de celebrar o contrato de licença para exploração continua a ser uma faculdade do titular da patente. Contudo, o Regulador deve observar que o dispositivo proposto que prevê o compartilhamento dos resultados econômicos entre empresa e consumidores dará o estímulo necessário para alavancar os projetos viáveis. Nestas condições, caso os projetos não se direcionem ao mercado não será por letargia dos executores, mas por inviabilidade comercial dos projetos. 18

19 ABRADEE 5 ABRADEE PROCEDIMENTOS GERAIS... Esse plano, que poderá ser atualizado bianualmente, será constituído de uma lista de projetos que serão desenvolvidos num período mínimo de 5 (cinco) anos... (P. 33) 5.3. PROJETO DE GESTÃO DO PROGRAMA DE P&D A empresa de energia elétrica poderá propor um projeto anual de gestão do Programa de P&D. O custo total desse projeto não deverá ultrapassar 5% do investimento anual obrigatório em P&D, calculado com base no Capítulo 3, limitado ao valor de R$ ,00 (duzentos e cinqüenta mil reais) PROCEDIMENTOS GERAIS... Esse plano, que poderá ser atualizado anualmente, deverá conter as motivações e justificavas para os eixos tecnológicos escolhidos e, opcionalmente, apresentar a lista de projetos que serão desenvolvidos num período mínimo de 3 (três) anos esses planos serão utilizados, ainda, para subsidiar os estudos de seleção dos temas estratégicos do setor elétrico CUSTEIO DA GESTÃO DO PROGRAMA DE P&D A empresa de energia elétrica poderá utilizar um verba anual de gestão do Programa de P&D. O custo total desse projeto não deverá ultrapassar 5% do investimento anual obrigatório em P&D, calculado com base no Capítulo 3. Será garantido um mínimo de R$ ,oo (cento e cinqüenta mil reais), corrigidos anualmente pelo IGPM, para estruturar a adequadamente a gestão de P&D em pequenas e médias Empresas de Energia. A verba de gestão não deve custear atividades vinculadas aos projetos de P&D. Poderá ser utilizada como recurso por meio da rubrica Serviços de Terceiros- Outros discriminado como Verba de Gestão de P&D. Seu valor poderá ser rateado em cada projeto ou submetida O conceito do plano plurianual de investimentos deve ser adequado para a amplitude do plano diretor. Deve conter as motivações e justificavas para os eixos tecnológicos escolhidos e, quando couber, apresentar os projetos plurianuais. Algumas empresas preparam o plano de ação conforme os anos dos ciclos revisionais tarifários. Além disso, deve-se ressaltar que estes planos devem ser utilizados como fontes legítimas e relevantes para a construção dos temas estratégicos proposta pela Aneel. O objetivo da nova regulamentação é priorizar os resultados, em detrimento de acompanhamento desmedido de processos e protocolos. Assim, a gestão de P&D das empresas deve priorizar a seleção de projetos com elevado potencial de inovação, dedicar-se ao cumprimento dos resultados e de incentivar a generalização dos benefícios atingidos. Neste novo contexto, o valor limite de R$ mostra-se desproporcional aos novos desafios impostos aos gestores dos programas. A verba deve ser utilizada conforme as regras descritas e para as atividades Texto 1: O texto será reescrito, e a atualização será anual, porém para o prazo de 5 anos. Texto 2: (): Os planos estratégicos das Empresas poderão servir de subsídio para a definição dos temas estratégicos e/ou prioritários pela ANEEL. O custo do projeto de gestão está baseado em valor percentual da ROL da Empresa, não devendo haver limite mínimo. As atividades e os recursos destinados à Gestão do Programa de P&D estão restritas ao Projeto de Gestão, e portanto não devem ser incluídas nos Projetos de P&D. O texto será reescrito 19

20 ABRADEE 6 6. ELABORAÇÃO DOS PROJETOS DE P&D item inexistente na proposta como projeto anual de gestão do Programa de P&D. No segundo caso todos os projetos de gestão serão avaliados inicialmente pela ANEEL. As atividades que poderão ser custeadas com recursos desta verba são as ELABORAÇÃO DOS PROJETOS DE P&D 6.x Projeto de P&D Corporativo Deverá ser feito um único projeto de gestão corporativa, cuja equipe é composta, no mínimo, por gerentes de programa de cada empresa, sendo uma delas a gestora e coordenadora do programa corporativo. O custo total do projeto de gestão será a soma dos valores dos projetos de gestão individuais de cada empresa, baseados no investimento obrigatório de todas as Empresas envolvidas. Os recursos de P&D das Empresas envolvidas, bem como seus demais recursos humanos e materiais, poderão ser aplicados em qualquer projeto de Pesquisa e Desenvolvimento do plano corporativo, participe dele ou não a respectiva Empresa. Todos os projetos de P&D do programa corporativo poderão ser individuais ou cooperados entre quaisquer das Empresas participantes do programa corporativo; uma destas Empresas deverá ser definida como proponente do programa cooperativo, sendo a(s) outra(s) cooperada(s). Cada projeto poderá ter outras Empresas cooperadas fora do especificadas, porém não é obrigatório que seja através de um projeto específico escrito para este fim. A verba de gestão pode ser utilizada de acordo com o mecanismo que for mais afeto à gestão de cada empresa, quer seja por RECURSO dentro dos projetos, quer seja pelo Projeto de Gestão citado. Detalhamento da proposição do item 2 para esclarecer o assunto. O termo cooperativo é mais abrangente que o corporativo. Ver nova redação do item

21 programa corporativo. As responsabilidades, penalidades, prêmios e produtos gerados no programa de P&D corporativo são partilhados entre as Empresas cooperadas na proporção dos recursos financeiros. ABRADEE DESPESAS NO PROJETO DE P&D a) Mão de Obra: Pessoal da equipe necessário para alcançar os objetivos e resultados esperados doprojeto. O custo unitário (H/h) de cada membro da equipe deverá incluir as parcelas referentes aos impostos e encargos. As horas alocadas para cada membro da equipe estão limitadas ao tempo comprovadamente dedicado ao projeto; b) Serviços de Terceiros: Serviços prestados por entidades executoras (pessoas físicas ou jurídicas) contratadas para realizar parte dos objetivos de um projeto, tais como a construção e testes de protótipos e plantas piloto, a fabricação de cabeças de série e de lote pioneiro. Incluem se despesas com registro de patentes; c) Materiais de Consumo: Materiais de consumo que serão efetivamente utilizados no projeto, tais como material gráfico e de processamento de dados, material para fotografia, material para instalação elétrica e de telecomunicações, material químico e outros bens perecíveis. Os materiais de consumo a serem adquiridos deverão ser detalhados quanto a sua especificação e utilização; d) Materiais Permanentes: Materiais permanentes que serão efetivamente utilizados no projeto, tais como computador, software, impressora, scanner, material bibliográfico, ferramentas e utensílios de laboratório e oficinas. Os materiais permanentes 6.3 DESPESAS NO PROJETO DE P&D a) Mão de Obra:Pessoal da equipe necessário para alcançar os objetivos e resultados esperados do projeto. O custo unitário (H/h) de cada membro da equipe deverá incluir as parcelas referentes aos impostos e encargos. b) Serviços de Terceiros: Serviços prestados por entidades executoras (pessoas físicas ou jurídicas) contratadas para realizar parte dos objetivos de um projeto, tais como a pesquisa, construção e testes de protótipos e plantas piloto, a fabricação de cabeças de série e de lote pioneiro, consultorias para avaliação do EVTE do projeto, Auditoria contábil e Consultoria Jurídica, incluindo despesas com registro de patentes; c) Materiais de Consumo: Materiais de consumo que serão efetivamente utilizados no projeto, não necessitarão de discriminação, desde que não ultrapassem o limite de 1 % do valor do projeto. ( tais como material gráfico e de processamento de dados, material para fotografia, material para instalação elétrica e de telecomunicações, material químico e outros bens perecíveis). d) Materiais Permanentes: Materiais permanentes que serão efetivamente utilizados no projeto, O objetivo da nova regulamentação é priorizar os resultados, em detrimento de acompanhamento desmedido de processos e protocolos. Assim, a gestão de P&D das empresas deve priorizar a seleção de projetos com elevado potencial de inovação, dedicar-se ao cumprimento dos resultados e de incentivar a generalização dos benefícios atingidos. Nesta linha, o texto original apresenta despesas de P&D que estão detalhadas em demasia, de certa forma contrária ao novo paradigma oferecido, e que drenam os esforços dos profissionais da empresas em busca de melhores resultados. Dessa forma, a proposição é a aglutinações de despesas auxiliares ao projeto, limitadas em percentuais a fim de reduzir os ritos e procedimentos de fiscalização. Todavia, o controle de notas e documentação será mantido. A discriminação dos recursos fica dispensada para Todos os gastos devem ser discriminados e atestados por empresa de auditoria contábilfinanceira independente. 21