Infor LN Financials User Guide for Statements Accounts for Portuguese Balance Sheet and P&L Reports

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3 Table of Contents About this document Chapter 1 Financial Statements Setup...7 Introduction...7 Financial statements...7 Parameters for Portuguese balance and P&L reports...8 Accounts structure for Portuguese statements...8 Chapter 2 Accounts Structure for Portuguese Statements...9 Financial statements for Assets...9 Financial statements for Liabilities...16 Financial statements for P&L...19 Chapter 3 Relation between Accounting Structure and Financial Reports...23 Balance Sheet Report Structure-Assets...23 Balance Sheet Report Structure-Liabilities...25 P&L statements report by nature...27 Appendix A Glossary...31 Index

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5 About this document This document describes the process to set up financial statements that comply with Portugal-specific balance sheet and P&L reporting requirements. How to read this document Comments? We continually review and improve our documentation. Any remarks/requests for information concerning this document or topic are appreciated. Please your comments to In your , refer to the document number and title. More specific information will enable us to process feedback efficiently. Contacting Infor If you have questions about Infor products, go to the Infor Xtreme Support portal. If we update this document after the product release, we will post the new version on this website. We recommend that you check this website periodically for updated documentation. If you have comments about Infor documentation, contact Infor LN Financials User Guide for Statements Accounts for Portuguese Balance Sheet and P&L Reports 5

6 About this document 6 Infor LN Financials User Guide for Statements Accounts for Portuguese Balance Sheet and P&L Reports

7 Chapter 1 Financial Statements Setup 1 Introduction Each Financial Statement has an account structure defined in accordance with the Portuguese Accounting Official Plan. This structure must be related with the account structure that the company has defined for LN. After you insert all data listed in tables 2.1, 3.3.1, and (in this document), you must define the relation between the account structure and the Financial Statements. In Appendix A, you can find the relation between the structure of accounts defined in the Financial Statements module and the fields of each report ("Balance Sheet" and "P&L Reports"). It is necessary to set up correctly the accounting chart structure according to the table in this Appendix. Note All the accounts defined in this document must be defined in the Chart of Accounts (tfgld0508m000). Financial statements The Financial Statements (tffst1500m000) session must be run and data in Table 2.1 must be inserted in it: Infor LN Financials User Guide for Statements Accounts for Portuguese Balance Sheet and P&L Reports 7

8 Financial Statements Setup Financial Statement Statement Description Activo Demonstraçao de Resultados Passivo Table 2.1 Parameters for Portuguese balance and P&L reports The Balance Statement Parameters (tfgld5120s000) session must be set up as follows: Parameters for GL Reports (Portugal) Fiancial Statement for Assets Activo Financial Statement for Liabilities Passivo Financial Statement for P&L Demonstracao de Resultados Accounts structure for Portuguese statements To set up the Statements Accounts Structure, complete the following steps: Run the Financial Statements (tffst1500m000) session. For each of the Portuguese Financial Statements, go to the appropriate menu and select Statements accounts by Fin. Statement. The Statement Accounts (tffst1520m000) session is displayed and must be filled with the data listed in tables 3.3.1, 3.3.2, and Infor LN Financials User Guide for Statements Accounts for Portuguese Balance Sheet and P&L Reports

9 Chapter 2 Accounts Structure for Portuguese Statements 2 Financial statements for Assets The Financial Statement for Assets must have the following structure: Infor LN Financials User Guide for Statements Accounts for Portuguese Balance Sheet and P&L Reports 9

10 Accounts Structure for Portuguese Statements Financial Statement (fstm) Account (accn) Description (desc) / Caixa Depósitos ordem Depósitos bancários Outros depósitos bancários Acções em Empresas do Grupo Acções Empresas Associadas TN Acções OE Obrigações Titulo Participação EG Obrigações Titulo Participação EA TN Obrigações Tit Part OE Títulos divida publica Outras Aplicações Tesouraria ** Ajustamentos - Acçoes EG Ajustamentos Acçoes EA Ajustamentos Outros Tit. Negociávei Ajustamentos Obr. tit part. EA 10 Infor LN Financials User Guide for Statements Accounts for Portuguese Balance Sheet and P&L Reports

11 Accounts Structure for Portuguese Statements AP AP 253/4 253/4AP AP Ajustamentos Obr. tit. part. EA Clientes, c/c Clientes Títulos a receber Clientes cobrança duvidosa Fornecedores, c/c Adiantamentos a fornecedores Estado e outros entes públicos Outros accionistas (sócios) Provisões Outros accionistas Empresas do Grupo Provisões Empresas do Grupo Empresas participadas participantes Provisões Emp. Participadas e Part. Restantes Accionistas Restantes Accionistas Adiantamentos Forn Imobilizado Outros devedores Subscritores de capital Infor LN Financials User Guide for Statements Accounts for Portuguese Balance Sheet and P&L Reports 11

12 Accounts Structure for Portuguese Statements Outros devedores Outros devedores Outros devedores/credores diversos Acréscimos e proveitos Custos diferidos Ajustamentos Clientes c/c Provisões Clientes cob. duvidosa Provisões - Outros devedores Provisões - EOEP Outras Provisões Mercadorias Produtos acabados e intermédios Subprodutos, desperdícios, res. ref Produtos e trabalhos em curso Matérias-primas, subsidiárias cons. Adiantamentos p/ conta de compras Ajustamentos Existências Mercadoria 12 Infor LN Financials User Guide for Statements Accounts for Portuguese Balance Sheet and P&L Reports

13 Accounts Structure for Portuguese Statements Ajustamentos Existências PAI Ajustamentos Existências SDRR Ajustamentos Existências PTC Ajustamentos Existências MPSC Partes de capital Empresas do Grupo Partes capital Empresas Associadas Títulos Outras Aplicações Financeir Empréstimos a empresas do grupo Empréstimos Empresas Associadas Outros empréstimos concedidos Empréstimos Financiamento - EG Empréstimos Financiamento - EA Empréstimos Financiamento - OE Investimentos em imóveis Outras aplicações financeiras Infor LN Financials User Guide for Statements Accounts for Portuguese Balance Sheet and P&L Reports 13

14 Accounts Structure for Portuguese Statements /6IC 441/6IF 441/6II Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções Equipamento básico Equipamento de Transporte Ferramentas e utensílios Equipamento administrativo Taras e vasilhame Outras imob. corpóreas Despesas Instalação Despesas I&D Prop. Industrial e outros direitos Trespasses Imob. Corpóreas - Imob. em curso Inv. Financeiros - Imob. em curso Imob. Incorpóreas - Imob. em curso Adiantamentos p/ conta Inv. Finance Adiantamentos p/ conta Imob. Corp. Adiantamentos p/ conta de 14 Infor LN Financials User Guide for Statements Accounts for Portuguese Balance Sheet and P&L Reports

15 Accounts Structure for Portuguese Statements Imob. Inc AA - Terrenos e recursos naturais AA - Edifícios e outras construções AA - Equipamento básico AA - Equipamento Transporte AA - Ferramentas e utensílios AA - Equipamento administrativo AA - Taras e vasilhame AA - Outras imobilizações corpóreas AA - Despesas Instalação AA - Despesas de I&D AA - Propriedade Industrial Out. Di AA - Trespasses Ajustamentos Partes capital EG Ajustamentos Partes capital EA Ajustamentos Tit. out. aplic financeir Infor LN Financials User Guide for Statements Accounts for Portuguese Balance Sheet and P&L Reports 15

16 Accounts Structure for Portuguese Statements DML DMLAP Ajustamentos Empréstimos EG Ajustamentos Empréstimos EA Ajustamentos - Outros empréstimos conc Dividas de 3º - médio/longo prazo Provisões dividas 3º médio/ longo pr Table Financial statements for Liabilities The Financial Statement for Liabilities must have the following structure: 16 Infor LN Financials User Guide for Statements Accounts for Portuguese Balance Sheet and P&L Reports

17 Accounts Structure for Portuguese Statements Financial Statement (fstm) Account (accn) Description (desc) / / Depósitos à ordem Clientes Adiantamentos de clientes Fornecedores - c/c Fornecedores - Tit a pagar Fornecedores - Fact rec e conf Dívidas Inst. Crédito Emp Obri - Convertíveis Emp Obr - Não convertíveis Emp. Tit Part Outros empréstimos obtidos EOEP Outros accionistas Empresas do Grupo Empresas Participadas e Participant Outros accionistas Fornecedores imobilizado - c/c Forn. Imob - Tit a pagar Infor LN Financials User Guide for Statements Accounts for Portuguese Balance Sheet and P&L Reports 17

18 Accounts Structure for Portuguese Statements / Outros credores Sindicatos Subscritores de capital Credores p/ subscrições não liberad Consultores, Assessores Intermediari Devedores e Credores Diversos Adiantamentos p/ conta de vendas Acréscimos de custos Proveitos diferidos Provisões p/ pensões Provisões para impostos Outras provisões p/ riscos e encarg Capital Acções ppas - VN Acções ppas - Descontos e prémios Prestações Suplementares Prémios emissão de acções Ajustamento partes de capital 18 Infor LN Financials User Guide for Statements Accounts for Portuguese Balance Sheet and P&L Reports

19 Accounts Structure for Portuguese Statements / DML Reservas de Reavaliação Reservas Legais Reservas estatutárias Reservas Contratuais Outras reservas Resultados transitados Resultado liquido do exercício Dividendos antecipados Dividas 3 - médio/longo prazo Table Financial statements for P&L Financial Statement (fstm) Account (accn) Description (desc) 61MAT 61MERC Matérias Mercadorias Fornecimentos e Serviços Exter Impostos Remunerações órgãos sociais Infor LN Financials User Guide for Statements Accounts for Portuguese Balance Sheet and P&L Reports 19

20 Accounts Structure for Portuguese Statements / EG 68O 69 71MERC 71PROD Remunerações do pessoal Pensões Prémios p/a pensões Encargos s/ remunerações Outros custos/perdas operacion Amortizações do exercício Provisões do exercício Perdas em Empresas do Grupo e Assoc Amortizações Provisões p/ aplicações financeiras Juros e custos - Empresas do Grupo Juros e custos - Outros Custos e perdas extraordinário Mercadorias Produtos Prestações de Serviços Proveitos Suplementares Subsídios à exploração 20 Infor LN Financials User Guide for Statements Accounts for Portuguese Balance Sheet and P&L Reports

21 Accounts Structure for Portuguese Statements JEG 78JO 78TNEG 78TNO VP Trabalhos p/ própria empresa Outros proveitos ganhos operacionais Ganhos empresas grupo e associadas Rendimentos participações de capita Outros juros - Empresas do grupo Outros juros - Outros Rend. Tit Neg - Empresas do grupo Rend. Tit Neg - Outros Proveitos e Ganhos Extraordinários Imposto s/ rendimento do exercício Resultado liquido do exercício Variação da Produção Table Infor LN Financials User Guide for Statements Accounts for Portuguese Balance Sheet and P&L Reports 21

22 Accounts Structure for Portuguese Statements 22 Infor LN Financials User Guide for Statements Accounts for Portuguese Balance Sheet and P&L Reports

23 Chapter 3 Relation between Accounting Structure and Financial Reports 3 Balance Sheet Report Structure-Assets Description Gross Asset account (accn) Depreciation/Provisions account (accn) Despesas de Instalação Despesas de I&D Propriedade Industrial e outros direitos Trespasses Imobilizações em curso Adiantamentos por conta de imobilizações incorpóreas /6II Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções Equipamento básico Equipamento de transporte Infor LN Financials User Guide for Statements Accounts for Portuguese Balance Sheet and P&L Reports 23

24 Relation between Accounting Structure and Financial Reports Ferramentas e utensílios Equipamento administrativo Taras e vasilhame Outras imobilizações Corpóreas Imobilizações em curso Adiantamentos por conta de imobilizações corpóreas /9IC Partes de capital em empresas do grupo Empréstimos a empresas associadas 4121, Partes de capital em empresas do grupo Empréstimos a empresas associadas 4122, Títulos e outras aplicações financeiras 4113, 414, Outros empréstimos concedidos Imobilizações em curso Adiantamentos por conta de investimentos financeiros 4123, /6IF Matérias-primas, subsidiárias e de consumo Produtos e trabalhos em curso Subprodutos, desperdícios, resíduos e refugos Infor LN Financials User Guide for Statements Accounts for Portuguese Balance Sheet and P&L Reports

25 Relation between Accounting Structure and Financial Reports Produtos acabados e intermédios Mercadorias Adiantamentos por conta de compras Dívidas de 3º - Médio e longo prazo DML DMLAP Clientes, c/c Clientes Títulos a receber Clientes de cobrança duvidosa Empresas do Grupo Empresas participadas e participantes / AP 253/4AP Outros accionistas (sócios) Adiantamentos a fornecedores Adiantamentos a fornecedores de imobilizado 251, AP, 255AP Estado e outros entes públicos 24 Balance Sheet Report Structure-Liabilities Descrição Conta Activo Bruto (accn) Capital Acções (quotas) próprias Valor Nominal Infor LN Financials User Guide for Statements Accounts for Portuguese Balance Sheet and P&L Reports 25

26 Relation between Accounting Structure and Financial Reports Acções (quotas) próprias Descontos e prémios Prestações Suplementares Prémios de emissão de acções (quotas) Ajustamento de partes de capital em filiais e associadas Reservas de Reavaliação Reservas Legais Reservas estatutárias Reservas contratuais Outras Reservas Resultados Transitados Resultado Liquido do Exercício Dividendos Antecipados Provisões para pensões Provisões para impostos Outras provisões para riscos e encargos Dividas a 3º - Médio e longo prazo Empréstimos p/ obrigações Convertíveis Empréstimos p/ obrigações Não Convertíveis Empréstimos por títulos de participação / /8 DML /4 26 Infor LN Financials User Guide for Statements Accounts for Portuguese Balance Sheet and P&L Reports

27 Relation between Accounting Structure and Financial Reports Dividas a instituições de crédito Adiantamento por conta de vendas Fornecedores, c/c Fornecedores Facturas em recepção e conferência Fornecedores Títulos a pagar Fornecedores de imobilizado Títulos a pagar Empresas do Grupo Empresas participadas e participantes Outros accionistas (Sócios) Adiantamento de clientes Outros empréstimos obtidos Fornecedores de imobilizado, c/c Estado e outros entes públicos Outros credores Acréscimos de custos Proveitos diferidos 231, /4 251, , 263, 264, 265, 267, 268, P&L statements report by nature Descrição Conta Activo Bruto (accn) Infor LN Financials User Guide for Statements Accounts for Portuguese Balance Sheet and P&L Reports 27

28 Relation between Accounting Structure and Financial Reports CMVMC Mercadorias CMVMC Matérias Fornecimentos e serviços externos Custos c/ Pessoal Remunerações Custos c/ Pessoal Encargos Sociais Pensões Custos c/ Pessoal Encargos Sociais Outros Amortizações de Imobilizado Corpóreo e Incorpóreo Provisões Impostos Outros custos e perdas operacionais Perdas em empresas do grupo e associadas Amortizações e provisões de aplicações e investimentos financeiros Juros e custos financeiros Relativos a empresas grupo Juros e custos financeiros Outros Custos e perdas extraordinários Impostos s/ rendimento do exercício Resultado Líquido do Exercício Vendas Mercadorias Vendas Produtos 61MERC 61MAT , , / , EG 68O MERC 71PROD 28 Infor LN Financials User Guide for Statements Accounts for Portuguese Balance Sheet and P&L Reports

29 Relation between Accounting Structure and Financial Reports Prestações de Serviços Variação da Produção Trabalhos p/ própria empresa Proveitos suplementares Subsídios à exploração Outros proveitos e ganhos operacionais Reversões de amortizações e ajustam Ganhos em empresas do grupo e associadas Rendimentos de participações de capital Rendimentos de títulos negociáveis Rel. Empresas Grupo Rendimentos de títulos negociáveis Outros Outros juros e proveitos financeiros Rel. Empresas Grupo Outros juros e proveitos financeiros Outros Proveitos e Ganhos Extraordinários 72 VP TNEG 78TNO 78JEG 78JO 79 Infor LN Financials User Guide for Statements Accounts for Portuguese Balance Sheet and P&L Reports 29

30 Relation between Accounting Structure and Financial Reports 30 Infor LN Financials User Guide for Statements Accounts for Portuguese Balance Sheet and P&L Reports

31 Appendix A Glossary A appropriate menu Commands are distributed across the Views, References, and Actions menus, or displayed as buttons. In previous LN and Web UI releases, these commands are located in the Specific menu. Infor LN Financials User Guide for Statements Accounts for Portuguese Balance Sheet and P&L Reports 31

32 Glossary 32 Infor LN Financials User Guide for Statements Accounts for Portuguese Balance Sheet and P&L Reports

33 Index accounts structure Portuguese statements, 8 appropriate menu, 31 Assets financial statements, 9 Balance sheet report structure-assets, 23 structure-liabilities, 25 Financial statements Assets, 9 Liabilities, 16 p&l, 19 Portugal, 7 Financial statements setup Portugal, 7 Liabilities financial statements, 16 Nature P&L statements report, 27 P&L financial statements, 19 P&L statements report Nature, 27 Portugal financial statements setup, 7 Portuguese statements accounts structure, 8 Structure-assets balance sheet reports, 23 Structure-liabilities balance sheet reports, 25

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