Finanças do Infor LN Guia do usuário para contas de demonstrações para relatórios de L&P e balanço patrimonial de Portugal
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- Miguel Caldeira Aranha
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1 Finanças do Infor LN Guia do usuário para contas de demonstrações para relatórios de L&P e balanço patrimonial de Portugal
2 Copyright 2017 Infor Todos os direitos reservados. As marcas e logomarcas definidas aqui são marcas comerciais e/ou marcas comerciais registradas da Infor. Todos os direitos reservados. Todas as outras marcas comerciais listadas aqui são de propriedade de seus respectivos proprietários. Notas importantes O material contido nesta publicação (inclui toda e qualquer informação adicional) constitui e contém informação confidencial e de propriedade da Infor. Ao ter acesso ao anexo, você reconhece e concorda que o material (incluindo qualquer modificação, tradução ou adaptação do mesmo) e todos os direitos autorais, segredos de negócios, todos os outros direitos, títulos e lucros, são de propriedade somente da Infor, e que você deve obter o direito, título ou qualquer ganho sob o material (inclusive em qualquer modificação, tradução ou adaptação do mesmo) em virtude da sua análise, exceto o direito não exclusivo para utilizar o material, somente em conexão e com o apoio da licença de uso do software disponibilizado à sua empresa pela Infor, conforme acordo separado ("Propósito"). Além disso, através do acesso ao material anexo, você reconhece e concorda em manter, tanto o material em estrita confidencialidade, quanto o uso do mesmo limitado ao Propósito descrito acima. Embora a Infor tenha tomado o devido cuidado para assegurar que o material incluído nesta publicação esteja preciso e completo, a Infor não garante que a informação contida nesta publicação está completa, não contém erros tipográficos ou outros erros, ou que você encontrará seus requisitos específicos. Como tal, a Infor não assume e por meio desta se isenta de toda responsabilidade, resultante ou de qualquer forma, por qualquer perda ou dano ocasionado a qualquer pessoa ou entidade ou ainda por relatar erros ou omissão nesta publicação (incluindo informações complementares), se tais erros ou omissões resultarem da negligência, acidente ou qualquer outra causa. Reconhecimento da Marca Registrada Qualquer empresa, produto, marca ou nome de serviço referenciado deve ser marca registrada por seus respectivos proprietários. Informação da Publicação Código do Documento Liberação Criado em tfportlocug (U9160) (10.5.1) 20 de dezembro de 2017
3 Tabela de Conteúdo Sobre este documento Capítulo 1 Configuração de demonstrações financeiras...7 Introdução...7 Demonstrações financeiras...7 Parâmetros para relatórios de L&P e saldo portugueses...8 Estrutura de contas para declarações portuguesas...8 Capítulo 2 Estrutura de contas para declarações portuguesas...9 Demonstrações financeiras para ativos...9 Demonstrações financeiras para obrigações...16 Demonstrações financeiras para L&P...19 Capítulo 3 Relação entre a estrutura de contabilidade e relatórios financeiros...23 Ativos de estrutura de relatório de balanço patrimonial...23 Obrigações de estrutura de relatório de balanço patrimonial...25 Relatório de demonstrações de L&P por natureza...27 Apêndice A Glossário...31 Índice
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5 Sobre este documento Este documento descreve o processo de configuração de demonstrações financeiras em conformidade com os requisitos de relatórios patrimoniais e de lucros e perdas específicos de Portugal. Como ler este documento Entrando em contato com a Infor Se você tiver perguntas sobre os produtos da Infor, visite o portal Infor Xtreme Support em com/inforxtreme. Se atualizarmos este documento após a liberação do produto, a nova versão será postada neste site. É recomendável que você verifique este site periodicamente para obter a documentação atualizada. Se tiver comentários sobre a documentação da Infor, entre em contato com documentation@infor.com. Finanças do Infor LN Guia do usuário para contas de demonstrações para relatórios de L&P e balanço patrimonial de Portugal 5
6 Sobre este documento 6 Finanças do Infor LN Guia do usuário para contas de demonstrações para relatórios de L&P e balanço patrimonial de Portugal
7 Capítulo 1 Configuração de demonstrações financeiras 1 Introdução Cada demonstração financeira possui uma estrutura de conta definida de acordo com o plano oficial de contabilidade português. Essa estrutura de conta deve estar relacionada à estrutura de conta que a companhia definiu para o LN. Após inserir todos os dados listados nas tabelas 2.1, 3.3.1, e (neste documento), é necessário definir a relação entre a estrutura de conta e Demonstrações financeiras. No Apêndice A, é possível localizar a relação entre a estrutura de contas definida no módulo Demonstrações financeiras e os campos de cada relatório ( Balanço patrimonial e Relatórios de L&P ). É necessário configurar corretamente a estrutura do gráfico de contabilidade de acordo com a tabela nesse Apêndice. Nota Todas as contas definidas neste documento devem ser definidas no Plano de contas (tfgld0508m000). Demonstrações financeiras A sessão Relatórios financeiros (tffst1500m000) deve ser executada e os dados na Tabela 2.1 devem ser inseridos nela: Finanças do Infor LN Guia do usuário para contas de demonstrações para relatórios de L&P e balanço patrimonial de Portugal 7
8 Configuração de demonstrações financeiras Demonstr. financeira Descrição do relatório Ativo Demonstração de resultados Passivo Tabela 2.1 Parâmetros para relatórios de L&P e saldo portugueses A sessão Parâmetros do relatório de saldo (tfgld5120s000) deve ser configurada da seguinte forma: Parâmetros para relatórios de GL (Portugal) Relatório financeiro para ativos Relatório financeiro para obrigações Ativo Passivo Relatório financeiro para ganhos e perdas Demonstração de resultados Estrutura de contas para declarações portuguesas Para configurar a estrutura de contas de declarações, conclua os seguintes passos: execute a sessão Relatórios financeiros (tffst1500m000). para cada uma das declarações financeiras portuguesas, acesse o menu Visualizações, Referências o Ações e selecione Contas de declarações por declaração fin. a sessão Contas do relatório (tffst1520m000) é exibida e deve ser preenchida com os dados listados nas tabelas 3.3.1, e Finanças do Infor LN Guia do usuário para contas de demonstrações para relatórios de L&P e balanço patrimonial de Portugal
9 Capítulo 2 Estrutura de contas para declarações portuguesas 2 Demonstrações financeiras para ativos A demonstração financeira para ativos deve ter a seguinte estrutura: Finanças do Infor LN Guia do usuário para contas de demonstrações para relatórios de L&P e balanço patrimonial de Portugal 9
10 Estrutura de contas para declarações portuguesas Demonstração financeira (fstm) Conta (accn) Descrição (desc) / Caixa Depósitos ordem Depósitos bancários Outros depósitos bancários Ações em empresas do grupo Ações empresas associadas TN ações OE Obrigações título participação EG Obrigações título participação EA TN obrigações tít. part. OE Títulos dívida pública Outras aplicações tesouraria ** Ajustamentos - Ações EG Ajustamentos ações EA Ajustamentos outros tít. negociáveis Ajustamentos obr. tít. part. EA 10 Finanças do Infor LN Guia do usuário para contas de demonstrações para relatórios de L&P e balanço patrimonial de Portugal
11 Estrutura de contas para declarações portuguesas AP AP 253/4 253/4AP AP Ajustamentos obr. tít. part. EA Clientes, c/c Clientes Títulos a receber Clientes cobrança duvidosa Fornecedores, c/c Adiantamentos a fornecedores Estado e outros entes públicos Outros acionistas (sócios) Provisões outros acionistas Empresas do grupo Provisões empresas do grupo Empresas participadas participantes Provisões emp. participadas e part. Restantes acionistas Restantes acionistas Adiantamentos forn. imobilizado Outros devedores Subscritores de capital Finanças do Infor LN Guia do usuário para contas de demonstrações para relatórios de L&P e balanço patrimonial de Portugal 11
12 Estrutura de contas para declarações portuguesas Outros devedores Outros devedores Outros devedores/credores diversos Acréscimos e proveitos Custos diferidos Ajustamentos clientes c/c Provisões clientes cob. duvidosa Provisões - Outros devedores Provisões - EOEP Outras provisões Mercadorias Produtos acabados e intermédios Subprodutos, desperdícios, res. ref. Produtos e trabalhos em curso Matérias-primas, subsidiárias cons. Adiantamentos p/ conta de compras Ajustamentos existências mercadoria 12 Finanças do Infor LN Guia do usuário para contas de demonstrações para relatórios de L&P e balanço patrimonial de Portugal
13 Estrutura de contas para declarações portuguesas Ajustamentos existências PAI Ajustamentos existências SDRR Ajustamentos existências PTC Ajustamentos existências MPSC Partes de capital empresas do grupo Partes capital empresas associadas Títulos outras aplicações financeir. Empréstimos a empresas do grupo Empréstimos empresas associadas Outros empréstimos concedidos Empréstimos financiamento - EG Empréstimos financiamento - EA Empréstimos financiamento - OE Investimentos em imóveis Outras aplicações financeiras Finanças do Infor LN Guia do usuário para contas de demonstrações para relatórios de L&P e balanço patrimonial de Portugal 13
14 Estrutura de contas para declarações portuguesas /6IC 441/6IF 441/6II Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções Equipamento básico Equipamento de transporte Ferramentas e utensílios Equipamento administrativo Taras e vasilhame Outras imob. corpóreas Despesas instalação Despesas I&D Prop. industrial e outros direitos Transgressões Imob. Corpóreas - Imob. em curso Inv. financeiros - Imob. em curso Imob. Incorpóreas - Imob. em curso Adiantamentos p/ conta inv. Financ. Adiantamentos p/ conta imob. corp. Adiantamentos p/ conta de 14 Finanças do Infor LN Guia do usuário para contas de demonstrações para relatórios de L&P e balanço patrimonial de Portugal
15 Estrutura de contas para declarações portuguesas imob. inc AA - Terrenos e recursos naturais AA - Edifícios e outras construções AA - Equipamento básico AA - Equipamento transporte AA - Ferramentas e utensílios AA - Equipamento administrativo AA - Taras e vasilhame AA - Outras imobilizações corpóreas AA - Despesas instalação AA - Despesas de I&D AA - Propriedade industrial out. di AA - Trespasses Ajustamentos partes capital EG Ajustamentos partes capital EA Ajustamentos tít. out. aplic. financeir. Ajustamentos empréstimos Finanças do Infor LN Guia do usuário para contas de demonstrações para relatórios de L&P e balanço patrimonial de Portugal 15
16 Estrutura de contas para declarações portuguesas EG DML DMLAP Ajustamentos empréstimos EA Ajustamentos - Outros empréstimos conc. Dívidas de 3º - médio/longo prazo Provisões dívidas 3º médio/ longo pr. Tabela Demonstrações financeiras para obrigações A demonstração financeira para obrigações deve ter a seguinte estrutura: 16 Finanças do Infor LN Guia do usuário para contas de demonstrações para relatórios de L&P e balanço patrimonial de Portugal
17 Estrutura de contas para declarações portuguesas Demonstração financeira (fstm) Conta (accn) Descrição (desc) / / Depósitos à ordem Clientes Adiantamentos de clientes Fornecedores - c/c Fornecedores - Tít. a pagar Fornecedores - Fat. rec. e conf. Dívidas inst. crédito Emp. obr. - Convertíveis Emp. obr. - Não convertíveis Emp. tít. part. Outros empréstimos obtidos EOEP Outros acionistas Empresas do grupo Empresas participadas e participant. Outros acionistas Fornecedores imobilizado - c/c Forn. imob. - Tít. a pagar Finanças do Infor LN Guia do usuário para contas de demonstrações para relatórios de L&P e balanço patrimonial de Portugal 17
18 Estrutura de contas para declarações portuguesas / Outros credores Sindicatos Subscritores de capital Credores p/ subscrições não liberad. Consultores, assessores intermediar. Devedores e credores diversos Adiantamentos p/ conta de vendas Acréscimos de custos Proveitos diferidos Provisões p/ pensões Provisões para impostos Outras provisões p/ riscos e encarg. Capital Ações ppas - VN Ações ppas - Descontos e prêmios Prestações suplementares Prêmios emissão de ações Ajustamento partes de capital 18 Finanças do Infor LN Guia do usuário para contas de demonstrações para relatórios de L&P e balanço patrimonial de Portugal
19 Estrutura de contas para declarações portuguesas / DML Reservas de reavaliação Reservas legais Reservas estatutárias Reservas contratuais Outras reservas Resultados transitados Resultado líquido do exercício Dividendos antecipados Dívidas 3 - médio/longo prazo Tabela Demonstrações financeiras para L&P Demonstração financeira (fstm) Conta (accn) Descrição (desc) 61MAT 61MERC Matérias Mercadorias Fornecimentos e serviços exter. Impostos Remunerações órgãos sociais Finanças do Infor LN Guia do usuário para contas de demonstrações para relatórios de L&P e balanço patrimonial de Portugal 19
20 Estrutura de contas para declarações portuguesas / EG 68O 69 71MERC 71PROD Remunerações do pessoal Pensões Prêmios p/ pensões Encargos s/ remunerações Outros custos/perdas operacion. Amortizações do exercício Provisões do exercício Perdas em empresas do grupo e assoc. Amortizações Provisões p/ aplicações financeiras Juros e custos - Empresas do grupo Juros e custos - Outros Custos e perdas extraordinários Mercadorias Produtos Prestações de serviços Proveitos suplementares Subsídios à exploração 20 Finanças do Infor LN Guia do usuário para contas de demonstrações para relatórios de L&P e balanço patrimonial de Portugal
21 Estrutura de contas para declarações portuguesas JEG 78JO 78TNEG 78TNO VP Trabalhos p/ própria empresa Outros proveitos ganhos operacionais Ganhos empresas grupo e associadas Rendimentos participações de capit. Outros juros - Empresas do grupo Outros juros - Outros Rend. Tít. neg. - Empresas do grupo Rend. Tít. neg. - Outros Proveitos e ganhos extraordinários Imposto s/ rendimento do exercício Resultado líquido do exercício Variação da produção Tabela Finanças do Infor LN Guia do usuário para contas de demonstrações para relatórios de L&P e balanço patrimonial de Portugal 21
22 Estrutura de contas para declarações portuguesas 22 Finanças do Infor LN Guia do usuário para contas de demonstrações para relatórios de L&P e balanço patrimonial de Portugal
23 Capítulo 3 Relação entre a estrutura de contabilidade e relatórios financeiros 3 Ativos de estrutura de relatório de balanço patrimonial Descrição Conta de ativos brutos (accn) Conta de depreciação/provisões (accn) Despesas de instalação Despesas de I&D Propriedade industrial e outros direitos Transgressões Imobilizações em curso Adiantamentos por conta de imobilizações incorpóreas /6II Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções Equipamento básico Equipamento de transporte Finanças do Infor LN Guia do usuário para contas de demonstrações para relatórios de L&P e balanço patrimonial de Portugal 23
24 Relação entre a estrutura de contabilidade e relatórios financeiros Ferramentas e utensílios Equipamento administrativo Taras e vasilhame Outras imobilizações corpóreas Imobilizações em curso Adiantamentos por conta de imobilizações corpóreas /9IC Partes de capital em empresas do grupo Empréstimos a empresas associadas 4121, Partes de capital em empresas do grupo Empréstimos a empresas associadas 4122, Títulos e outras aplicações financeiras 4113, 414, Outros empréstimos concedidos Imobilizações em curso Adiantamentos por conta de investimentos financeiros 4123, /6IF Matérias-primas, subsidiárias e de consumo Produtos e trabalhos em curso Subprodutos, desperdícios, resíduos e refugos Finanças do Infor LN Guia do usuário para contas de demonstrações para relatórios de L&P e balanço patrimonial de Portugal
25 Relação entre a estrutura de contabilidade e relatórios financeiros Produtos acabados e intermédios Mercadorias Adiantamentos por conta de compras Dívidas de 3º - Médio e longo prazo DML DMLAP Clientes, c/c Clientes Títulos a receber Clientes de cobrança duvidosa Empresas do grupo Empresas participadas e participantes / AP 253/4AP Outros acionistas (sócios) Adiantamentos a fornecedores Adiantamentos a fornecedores de imobilizado 251, AP, 255AP Estado e outros entes públicos 24 Obrigações de estrutura de relatório de balanço patrimonial Descrição Conta ativo bruto (accn) Capital Ações (quotas) próprias Valor nominal Finanças do Infor LN Guia do usuário para contas de demonstrações para relatórios de L&P e balanço patrimonial de Portugal 25
26 Relação entre a estrutura de contabilidade e relatórios financeiros Ações (quotas) próprias Descontos e prêmios Prestações suplementares Prêmios de emissão de ações (quotas) Ajustamento de partes de capital em filiais e associadas Reservas de reavaliação Reservas legais Reservas estatutárias Reservas contratuais Outras reservas Resultados transitados Resultado líquido do exercício Dividendos antecipados Provisões para pensões Provisões para impostos Outras provisões para riscos e encargos Dividas a 3º - Médio e longo prazo Empréstimos p/ obrigações Convertíveis Empréstimos p/ obrigações Não convertíveis Empréstimos por títulos de participação / /8 DML /4 26 Finanças do Infor LN Guia do usuário para contas de demonstrações para relatórios de L&P e balanço patrimonial de Portugal
27 Relação entre a estrutura de contabilidade e relatórios financeiros Dividas a instituições de crédito Adiantamento por conta de vendas Fornecedores, c/c Fornecedores Faturas em recepção e conferência Fornecedores Títulos a pagar Fornecedores de imobilizado Títulos a pagar Empresas do grupo Empresas participadas e participantes Outros acionistas (sócios) Adiantamento de clientes Outros empréstimos obtidos Fornecedores de imobilizado, c/c Estado e outros entes públicos Outros credores Acréscimos de custos Proveitos diferidos 231, /4 251, , 263, 264, 265, 267, 268, Relatório de demonstrações de L&P por natureza Descrição Conta ativo bruto (accn) Finanças do Infor LN Guia do usuário para contas de demonstrações para relatórios de L&P e balanço patrimonial de Portugal 27
28 Relação entre a estrutura de contabilidade e relatórios financeiros CMVMC Mercadorias CMVMC Matérias Fornecimentos e serviços externos Custos c/ pessoal Remunerações Custos c/ pessoal Encargos sociais Pensões Custos c/ pessoal Encargos sociais Outros Amortizações de imobilizado corpóreo e incorpóreo Provisões Impostos Outros custos e perdas operacionais Perdas em empresas do grupo e associadas Amortizações e provisões de aplicações e investimentos financeiros Juros e custos financeiros Relativos a empresas grupo Juros e custos financeiros Outros Custos e perdas extraordinários Impostos s/ rendimento do exercício Resultado líquido do exercício Vendas Mercadorias Vendas Produtos 61MERC 61MAT , , / , EG 68O MERC 71PROD 28 Finanças do Infor LN Guia do usuário para contas de demonstrações para relatórios de L&P e balanço patrimonial de Portugal
29 Relação entre a estrutura de contabilidade e relatórios financeiros Prestações de serviços Variação da produção Trabalhos p/ própria empresa Proveitos suplementares Subsídios à exploração Outros proveitos e ganhos operacionais Reversões de amortizações e ajustam. Ganhos em empresas do grupo e associadas Rendimentos de participações de capital Rendimentos de títulos negociáveis Rel. Empresas grupo Rendimentos de títulos negociáveis Outros Outros juros e proveitos financeiros Rel. Empresas grupo Outros juros e proveitos financeiros Outros Proveitos e ganhos extraordinários 72 VP TNEG 78TNO 78JEG 78JO 79 Finanças do Infor LN Guia do usuário para contas de demonstrações para relatórios de L&P e balanço patrimonial de Portugal 29
30 Relação entre a estrutura de contabilidade e relatórios financeiros 30 Finanças do Infor LN Guia do usuário para contas de demonstrações para relatórios de L&P e balanço patrimonial de Portugal
31 Apêndice A Glossário A menu adequado Os comandos são distribuídos através de menus Visualizações, Referências e Ações ou exibidos como botões. Em liberações anteriores do LN e da UI da web, esses comandos estavam localizados no menu Específico. Finanças do Infor LN Guia do usuário para contas de demonstrações para relatórios de L&P e balanço patrimonial de Portugal 31
32 Glossário 32 Finanças do Infor LN Guia do usuário para contas de demonstrações para relatórios de L&P e balanço patrimonial de Portugal
33 Índice Ativos de estrutura relatórios de balanço patrimonial, 23 Ativos demonstrações financeiras, 9 Configuração de demonstrações financeiras Portugal, 7 Declarações portuguesas estrutura de contas, 8 Demonstrações financeiras Ativos, 9 l&p, 19 Obrigações, 16 Portugal, 7 estrutura de contas Declarações portuguesas, 8 L&P demonstrações financeiras, 19 menu adequado, 31 Natureza Relatório de demonstrações de L&P, 27 Obrigações de estrutura relatórios de balanço patrimonial, 25 Obrigações demonstrações financeiras, 16 Portugal configuração de demonstrações financeiras, 7 Relatório de balanço patrimonial ativos de estrutura, 23 obrigações de estrutura, 25 Relatório de demonstrações de L&P Natureza, 27
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