Ao FUNDO DISTRITAL DE ROTARY INTERNATIONAL DISTRITO 4620/BRASIL/SP Ilmo. Sr. EGD Luiz Paes de Camargo PARECER PERICIAL

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1 Membro Titular do IBRACON 3615 Instituto dos Auditores Independentes do Brasil Câmara - Pós Graduado em Administração Financeira (UNISO) Milton Lucato Engenheiro Civil CREA/SP Membro Titular do IBAPE 556 Instituto Brasileiro de Avaliações e Perícias de Engenharia - Pós Graduado em: Engenharia de Avaliações e Perícia (IBAPE) e Engenharia de Segurança e do Meio Ambiente do Trabalho (FAAP) Avaliações Consultoria Documentoscopia Acidente de Trânsito Análise de Sinistros em Geral Vistoria Técnica Renato C. Corrêa Engenheiro Metalurgista e Químico CREA/SP /D CRQ/SP Membro Titular do IBAPE 1007 Instituto Brasileiro de Avaliações e Perícias de Engenharia - Pós Graduado em: Engenharia de Avaliações e Perícias (FAAP) e Administração de Empresas (FGV) Dr. Wagner Pretti - Médico CRM/SP Pós Graduado em Cirurgia Geral e Ginecologia e Obstetrícia Ao FUNDO DISTRITAL DE ROTARY INTERNATIONAL DISTRITO 4620/BRASIL/SP Ilmo. Sr. EGD Luiz Paes de Camargo EDSON CONCEIÇÃO JÚNIOR, Bacharel em Ciências Contábeis e Administração de Empresas, registrado no CRC-SP sob o nº 1SP /O-3 e no CRA-SP sob o n.º , Pós Graduado em Administração Financeira, atendendo ao solicitado por Vossa Senhoria em cumprimento às determinações de Rotary International, tendo efetuado as diligências, exames, cálculos e demais providências, vem, mui respeitosamente, submeter à elevada apreciação, o resultado de seu trabalho, consubstanciado no presente: PARECER PERICIAL CONTÁBIL

2 I DAS CONSIDERAÇÕES PRELIMINARES Edson Conceição Jr. Contador e Administrador de Empresas I.I DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS E FINANCEIRAS: Foram analisadas as demonstrações financeiras e contábeis, bem como, os Livros Diários e Razão, referentes ao ano rotário 2011/2012 compreendido entre o período 01de julho de 2011 a 30 de junho de 2012: Balancete encerrado em 01 de julho de 2012; Demonstração Financeira do Exercício encerrado em 01 de julho de 2012; Livro Razão do período de 01 de julho de 2011 a 30 de junho de 2012; e Livro Diário do período de 01 de julho de 2011 a 30 de junho de II DOS COMENTÁRIOS TÉCNICOS O Fundo Distrital do Rotary International Distrito 4620 SP Brasil, seguindo a orientação do Rotary International e buscando maior transparência na prestação de contas dos recursos e despesas com os diversos programas e comissões do Distrito Rotário durante os anos rotários, adota a prática da auditoria independente desde o ano rotário 2004/2005. Sendo o Fundo Distrital gerido por uma comissão composta por Governadores do Distrito de anos anteriores e não havendo funcionários registrados nem remuneração aos administradores não há incidência de tributos previdenciários tão pouco fundiários. Para o ano rotário de 2011/2012 o período abrangido é de 01 de julho de 2011 a 30 de junho de 2012.

3 O Fundo Distrital do Rotary International Distrito 4620 SP Brasil tem personalidade jurídica própria, regularmente inscrito no Ministério da Fazenda com CNPJ /001-41, sendo uma entidade sem fins lucrativos, portanto isenta de pagamento de tributos federais. A escrituração e contabilização estão a cargo da Seiko Goya Consultoria Empresarial S/C Ltda., empresa regularmente inscrita no Conselho Regional de Contabilidade do Estado de São Paulo que tem como responsável técnico o Contabilista Seiko Goya inscrito no CRC sob o n.º TC CRC 1SP066657/O-9, com sede social na Rua Rocha Pombo, 334 Vila Jardini - Sorocaba SP, responsável também pela guarda e conservação dos documentos e livros que estão à disposição para consulta. As receitas do Fundo Distrital são provenientes de saldos anteriores, receitas de aplicação financeira mantida em instituição financeira oficial do Sistema Financeiro Nacional e das cotas per capita dos sócios dos Clubes Rotários que compõe o Distrito 4620 que são recolhidas bimestralmente. O sistema utilizado para o recolhimento das cotas no exercício em referência ocorreu através de cobrança bancária a cargo do Banco do Brasil S/A e pagamento através de depósitos em conta corrente. Como já ocorria nos anos anteriores, a cobrança através de boletos bancários, aumentou a eficiência e precisão nos recebimentos e controles, o que sugere-se sejam mantidos e na medida do possível aperfeiçoado. As receitas das cotas per capita são geradas no próprio ano rotário, no caso aquelas pagas pelos Clubes no período de 01 de julho de 2011 a 30 de junho de Todas as despesas foram pagas através de cheques emitidos pelos gestores do Fundo Distrital e são referentes em sua maioria aos treinamentos, assembleias, fóruns e comissões dos programas do Rotary International, e estão devidamente relacionados e acompanhados de documentos hábeis a comprovar tais despesas, sacados contra os fundos disponíveis em contas correntes mantidas na agência do Banco do Brasil S/A contas números , Conta Movimento, , Doações à Fundação Rotária e Projetos, X, Verba do RI ao Governador e , Intercâmbio de Jovens, todas na cidade de Sorocaba, sendo os comprovantes e documentos hábeis para a contabilização e comprobatório das despesas realizadas.

4 As receitas e despesas estão alocadas em contas próprias, subdivididas para cada uma das comissões e programas o que sugerimos seja mantido, vez que, demonstra a transparência e facilita a análise pelos Delegados Votantes. No desenvolvimento de nosso trabalho fomos acompanhados pelo EGD Francisco Guerrero Ruiz que analisou e aprovou as despesas sob a ótica de Rotary International. Todas as despesas relativas ao Fundo Distrital e seus programas, tanto quanto possível, devem ser firmados em nome do Fundo Distrital constando o n.º do CNPJ, eis que, o Fundo Distrital tem personalidade jurídica própria respeitando, como fonte pagadora que é, a retenção dos impostos devidos quando tais pagamentos atinjam os limites estabelecidos pela legislação em vigor. Analisadas as despesas realizadas no período auditado, bem como, o reembolso de despesas por parte de membros das diversas comissões, estas estão acompanhadas por documentos hábeis e comprobatórios juntamente com um relatório de despesas incorridas, estando tais documentos revestidos de todas as formalidades, prática essa que também sugerimos seja mantida. A documentação que dá suporte aos lançamentos contábeis foi encaminhada pelos gestores para escrituração e contabilização de forma correta e organizada seguindo a orientação contida em pareceres por nós emitidos em exercícios anteriores. Tal procedimento aperfeiçoado pelos gestores facilitou o lançamento nas rubricas corretas, e posterior conferência pelo que sugerimos a continuidade do procedimento e aperfeiçoamento quando possível. O Plano de Contas está adequado contemplando assim todos os eventos Rotários com todas as subcontas permitindo o tratamento de despesas por grupo (refeições, locação, combustíveis, cópias, etc.). Sob a ótica contábil, as demonstrações analisadas e os livros apresentados permitem-nos emitir parecer favorável sem ressalva para aprovação em Assembleia.

5 III DAS CONSIDERAÇÕES FINAIS Edson Conceição Jr. Contador e Administrador de Empresas Após analisarmos as Demonstrações Contábeis e Financeiras e os Livros Diários e Razão acima descritos conclui-se que foram elaboradas de acordo com as Normas Brasileiras de Contabilidade e seguindo os Princípios Fundamentais de Contabilidade geralmente aceitos estando revestidas das formalidades legais e suportadas por documentos hábeis, merecendo parecer favorável a aprovação sem ressalvas. IV DO ENCERRAMENTO Nada mais havendo a considerar, encerra-se o presente Parecer Técnico Contábil, processado em 05 (cinco) folhas eletronicamente impressas de um só lado, que englobam o resultado do trabalho desenvolvido. Esta última folha vai datada e assinada, enquanto as demais folhas vão rubricadas. Sorocaba, 10 de Outubro de 2012.

6 FUNDO DISTRITAL 2011/2012 DISTRITO 4620 DO ROTARY INTERNATIONAL DEMONSTRATIVO FINANCEIRO PERÍODO DE 01/07/2011 A 30/06/2012 DEBITO VALORES TOTAIS ANAIS CONFERÊNCIA R$ 1.200,00 DESPESAS C/ PETS R$ ,16 DESPESAS C/ REGOESP R$ 1.865,30 DESPESAS C/ INTERCAMBIO DE JOVENS R$ ,02 SEMINÁRIO INSTRUTOR DE CLUBE R$ 1.661,94 SEMINÁRIO DESENVOLVIMENTO ROTARY R$ 2.271,10 IMAGEM PUBLICA R$ 8.947,54 ASSEMBLEIA DISTRITAL R$ ,66 SEMINARIO NOVOS SÓCIOS R$ 5.582,40 SEMINÁRIO GERENCIAMENTO SUBSÍDIO R$ 8.258,69 SEMINARIO SERVIÇOS PROFISSIONAIS R$ 1.425,95 SEMINÁRIO DE IMAGEM PÚBLICA R$ 1.872,75 SEMINÁRIO FUNDAÇÃO ROTÁRIA R$ 4.308,70 RYLA R$ 2.659,39 FUNDACAO ROTARIA R$ 1.757,51 IGE R$ 9.509,00 DESPESAS C/ EX-PARTICIPANTES R$ 2.971,56 COMISSÃO DESENVOLVIMENTO ROTARY R$ 2.473,92 SEMINARIO EQUIPE DISTRITAL R$ 3.603,41 DOAÇÃO GPACI R$ 750,00 DESPESA C/GOVERNADORIA R$ ,23 DESPESAS C/GOVERNADORES ASSISTENTES R$ 7.633,70 COLEGIO DE GOVERNADORES R$ ,29 CONFERENCIA DISTRITAL R$ ,00 CONFERENCIA DAS NOVAS GERAÇÕES R$ 320,00 SECRETARIA DISTRITAL R$ 7.885,04 DESPESAS ADMINISTRATIVAS R$ 1.541,96 SITE DO DISTRITO R$ 2.217,00 HONORARIOS CONTABEIS R$ 2.560,00 DESPESAS COM AUDITORIA R$ 1.000,00 DOAÇÃO A FUNDAÇÃO ROTÁRIA R$ ,62 SUBSÍDIO DISTRITAL SIMPLIFICADO R$ ,95 DESPESAS BANCARIAS R$ 757,16 I.R. S/ APLICAÇÕES FINANCEIRAS R$ 5.883,14 I - DESPESAS R$ ,09 II IMOBILIZADO R$ 8.850,00 R$ 519,96 III - DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS R$ (8.330,04) R$ 80,04 IV - SALDO P/EXERCICIO SEGUINTE R$ ,65 SOMA R$ ,74 CREDITO VALORES TOTAIS SALDO DE 30/06/2011 R$ ,71 RECEITA DE APLICAÇÕES R$ ,14 PER CAPITA 2011/2012 R$ ,00 INTERCAMBIO DE JOVENS /2012 R$ ,66 CAMPANHA - F.R. R$ ,10 VERBA DO RI R$ ,01 RECEBIMENTOS CLUBES R$ ,12 CHEQUES A COMPENSAR R$ 790,00 SOMA R$ ,74 SOROCABA, 01 DE JULHO DE Luiz Paes de Camargo Presidente Olavo Nogueira Vice Presidente Seiko Goya TC-CRC 1SP /0-9

7 FUNDO DISTRITAL DISTRITO 4620 DO ROTARY INTERNATIONAL CNPJ / DEMONSTRATIVO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO EM 01/07/2011 a 30/06/2012 R$ Receita Bruta Operacional Receitas de Entidades s/fins Lucrativos ,89 Receitas de Aplicações ,14 Receita Líquida Operacional , ,03 (-) Despesas Operacionais Administrativas ,79 Depreciação do Exercício 80,04 Financeiras 6.640, , ,13 (=) Superávits do Período ,90 DEMONSTRAÇÃO DE SUPERAVIT ACUMULADOS EM 30/06/2012 Saldo Anterior 30/06/ ,71 ( + ) Superávits do Período ,90 ( = ) Superávits Acumulados em 30/06/ ,61 Sorocaba, 30 de junho de EGD LUIZ PAES DE CAMARGO PRESIDENTE EGD OLAVO NOGUEIRA VICE-PRESIDENTE SEIKO GOYA TC-CRC 1SP066657/O-9

8 FUNDO DISTRITAL DISTRITO 4620 DO ROTARY INTERNACIONAL CNPJ: / Balanço de Verificação de 01/07/2011 a 30/06/2012 ATIVO R$ CIRCULANTE Disponível Bancos c/movimentos ,70 Aplicações Financeiras , ,65 ATIVO NÂO CIRCULANTE IMOBILIZADO Equipamentos de Informática 8.050,00 Moveis e Utensílios 800,00 ( - ) Depreciação Acumulada ,04 519,96 Total do Ativo R$ ,61 PASSIVO R$ CIRCULANTE Credores Diversos Cheques a Compensar 790,00 790,00 Patrimônio Líquido Resultados Acumulados Superávits Acumulado Anterior ,71 Superávit do Período , ,61 Total do Passivo R$ ,61 Luiz Paes de Camargo Presidente Olavo Nogueira Vice- Presidente Seiko Goya TC -CRC 1SP066657/0-9 Aos Delegados Votantes dos Rotary Clubs do Distrito 4620 Examinamos as Demonstrações e Livros Contábeis do Fundo Distrital de Rotary International Distrito 4620 Brasil SP referente ao ano rotário , correspondentes aos exercícios findos em 30 de junho de 2012 elaborados sob a responsabilidade de sua administração e da Seiko Goya Consultoria Empresarial S/C Ltda. Nossa responsabilidade é a de expressar opinião sobre essas demonstrações contábeis. Nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas de auditoria aplicáveis no Brasil e compreenderam: a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume das transações e o sistema contábil e de controles internos da Entidade; b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros os valores e as informações contábeis divulgados; e c) a avaliação das práticas e das estimativas contábeis mais representativas adotadas pela administração da Entidade, bem como da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Em nossa opinião as demonstrações contábeis acima referidas representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Fundo Distrital de Rotary International Distrito 4620 Brasil SP, em 30 de junho de 2012, os resultados de suas operações e as origens e aplicações de seus recursos referente ao exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Sorocaba, 10 de outubro de 2012.

9 CONSELHO REGIONAL DE CONTABILIDADE DO ESTADO DE SÃO PAULO CERTIDÃO DE REGULARIDADE PROFISSIONAL O CONSELHO REGIONAL DE CONTABILIDADE DO ESTADO DE SÃO PAULO CERTIFICA que o profissional identificado no presente documento encontra-se em situação REGULAR neste Regional, apto ao exercício da atividade contábil nesta data, de acordo com as suas prerrogativas profissionais, conforme estabelecido no art. 25 e 26 do Decreto-Lei n.º 9.295/46. Informamos que a presente certidão não quita nem invalida quaisquer débitos ou infrações que, posteriormente, venham a ser apurados contra o titular deste registro, bem como não atesta a regularidade dos trabalhos técnicos elaborados pelo profissional da Contabilidade. CONSELHO REGIONAL DE CONTABILIDADE DE SÃO PAULO Certidão nº: 2012/ Nome: EDSON CONCEICAO JUNIOR CPF: Registro: SP /O-3 Categoria: CONTADOR Validade: 16/01/2013 Finalidade: Perícia Judicial e Extrajudicial Confirme a veracidade deste documento no site acessando a opção Consulta de Veracidade -> Certidões, mediante o número de controle a seguir: Controle: