NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31/12/2014

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1 Pag.: 357 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31/12/2014 I. CONTEXTO OPERACIONAL: NOTA 01 A Fundação Síndrome de Down, CNPJ / , é pessoa jurídica de direito privado, sem fins lucrativos, tem como missão atuar na promoção, prevenção e atenção à saúde através da oferta de serviços ambulatoriais prestados ao SUS, tem também como missão realizar oferta da Educação Especial, modalidade da Educação Básica, de acordo com as metas e diretrizes do Plano Nacional de Educação e padrões mínimos de qualidade estabelecidos pelo MEC e realizar ações socioassistenciais de atendimento de forma continuada, permanente e planejada, através da prestação de serviços, execução de programas ou projetos e concessão de benefícios de proteção social básica ou especial, dirigidos às famílias e indivíduos em situações de vulnerabilidade ou risco social e pessoal. NOTA 02 As demonstrações contábeis e financeiras foram elaboradas em moeda corrente nacional, em unidade de reais, em consonância as práticas contábeis em conformidade com a Lei n.º /07, e alterações posteriores, bem como em conformidade com as normas contábeis vigentes, em especial a resolução CFC nº 1409/12, que aprovou a ITG 2002, norma especifica para instituições de caráter social, sem fins lucrativos. Em atendimento a Lei /2009 em seu art. 33, a escrituração contábil foi segregada por área de atuação para efeito de demonstração das receitas, custos e despesas por serviços, programas e projetos por ela desempenhados. II. RESUMO DAS PRÁTICAS CONTÁBEIS NOTA 03 Os custos, as despesas e as receitas da Instituição foram apropriados em obediência ao regime de competência do exercício, e os direitos foram classificados em ordem decrescente de realização e exigibilidade respectivamente, sendo aqueles vencíveis até o exercício seguinte foram classificados no Circulante, enquanto que os que irão vencer após o termino do exercício seguinte, foram classificados no Longo Prazo. Os repasses financeiros provenientes de subvenções governamentais, convênios e parcerias com Entidades sem Fins Lucrativos que estejam sujeitos a prestação de contas, são contabilizados em contas específicas do Passivo, e após as prestações de contas os recursos utilizados são reconhecidos como receitas. As receitas geradas pela prestação de contas dos recursos utilizados foram contabilizadas em grupos específicos de Receitas e Despesas, segregado dos recursos próprios. NOTA 04 Os direitos e obrigações da entidade estão em conformidade com seus efetivos valores reais devidamente atualizados até a data de encerramento das demonstrações contábeis. A entidade mantém controle analítico do saldo de R$ ,46 para itens do Ativo Imobilizado e Intangível, conforme novas disposições contábeis referentes ao pronunciamento CPC 27 e ICPC 10. A composição do Ativo Imobilizado e Intangível estão representados na seguinte forma: IMOBILIZADO DESCRIÇÃO TAXA ANUAL DE DEPRECIAÇÃO MÓVEIS E UTENSILIOS 10% MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS 10% EDIFICIOS E INSTALAÇÕES 10% EDIFICIOS E INSTALAÇÕES 4% COMPUTADORES E PERIFÉRICOS 20% EQUIPAMENTOS DE COMUNICAÇÃO 10% BRINQUEDOS RECREATIVOS 10% TOTAL DEPRECIAÇÃO ACUMULADA ( ) ( )

2 Pag.: 358 IMOBILIZADO - ADQUIRIDO COM SUBVENÇÕES GOVERNAMENTAIS DESCRIÇÃO TAXA ANUAL DE DEPRECIAÇÃO MÓVEIS E UTENSILIOS 10% VEÍCULOS 20% COMPUTADORES E PERIFÉRICOS 20% TOTAL DEPRECIAÇÃO ACUMULADA (20.150) (10.754) INTANGÍVEL DESCRIÇÃO TAXA ANUAL DE DEPRECIAÇÃO SOFTWARE 20% ,16 MARCAS E PATENTES 10% TOTAL AMORTIZAÇÃO ACUMULADA (5.561) (5.223) TOTAL DO IMOBILIZADO E INTANGÍVEL NOTA 05 As aplicações financeiras estão demonstradas pelo valor da aplicação, acrescidas dos rendimentos correspondentes, apropriados até a data do o Balanço, com base no regime de competência. NOTA 06 A entidade recebe doações de pessoas físicas e/ou jurídicas. No ano de 2014 a entidade recebeu as seguintes doações: a) Pessoa Física: R$ ,41 b) Pessoa Jurídica: R$ ,81 c) Doações em espécie: R$ 9.035,98 III - DEMONSTRAÇÃO DOS SERVIÇOS, PROGRAMAS E PROJETOS EXECUTADOS PELA ENTIDADE E DEMONSTRAÇÃO DAS GRATUIDADES SEGREGADAS POR ÁREA DE ATUAÇÃO. A entidade atuou nas áreas de Saúde, Educação e Assistência Social, na execução dos seguintes programas: (a) Serviço de atendimento ambulatorial; (b) Educação Especial; (c) Programa de Atenção às Pessoas com Deficiência. Área de Atuação: Saúde A entidade firmou Termo de Convênio n.º 018/14 através do Processo Administrativo n.º 11/10/7822 válido até 28/11/2016, também firmou o Processo Administrativo n.º 001/0207/000776/2014 referente a Secretaria de Estado da Saúde válido por 12 meses. Adicionalmente a entidade recebeu recursos do Ministério Federal da Saúde com objetivo de fortalecer o Sistema Único da Saúde (SUS) através do Convênio /13. Para a execução do programa de Saúde a Entidade recebeu Subvenções Governamentais no valor de R$ ,96, e os valores aplicados durante o ano geraram uma receita financeira de R$ 765,63. A Entidade também recebeu Recursos de entidades sem fins lucrativos no valor de R$ ,00, beneficiou-se da Isenção da Cota Patronal no valor de R$ ,28 e utilizou recursos próprios no valor de R$ ,80, perfazendo o custo total de R$ ,67.

3 Pag.: 359 DEMONSTRAÇÃO DAS FONTES E APLICAÇÃO DOS SECRETARIA ESTADUAL DA SAÚDE SISTEMA ÚNICO DE SAÚDE BENEFÍCIO FISCAL USUFRUÍDO TOTAL PÚBLICOS PARCERIAS COM ENTIDADES SEM FINS LUCRATIVOS TOTAL GERAL RECEITAS BENEFÍCIO FISCAL USUFRUIDO APLICAÇÃO FINANCEIRA REMUNERAÇÕES E ENC. SOCIAIS MATERIAIS E SUPRIMENTOS MANUTENÇÃO E REPAROS SERVIÇOS DE APOIO ADMINISTRATIVO DESPESAS DE APOIO ADMINISTRATIVO IMPOSTOS E TAXAS DESPESAS FINANCEIRAS COTA PATRONAL TOTAL DAS DESPESAS SUPERÁVIT / DÉFICIT ( ) ( ) Área de Atuação: Educação A entidade firmou Termo de Convênio n.º 43/14 através do Processo Administrativo n.º 13/10/56966 válido até 31/01/2015, com Objeto de Execução de programas complementares de Educação Especial a serem desenvolvidos pela entidade, conforme Plano de Trabalho elaborado em consonância com as diretrizes da Secretária Municipal da Educação, publicada anualmente no Diário Oficial do Município. Para a execução do programa de Educação a Entidade recebeu Subvenções Governamentais no valor de R$ ,48, e os valores aplicados durante o ano geraram uma receita financeira de R$ 762,73. A Entidade beneficiou-se da Isenção da Cota Patronal no valor de R$ ,11 e utilizou recursos próprios no valor de R$ ,68, perfazendo o custo total de R$ ,00. DEMONSTRAÇÃO DAS FONTES E APLICAÇÃO DOS SECRETARIA MUNICIPAL DA EDUCAÇÃO BENEFÍCIO FISCAL USUFRUÍDO TOTAL PÚBLICOS PARCERIA COM ENTIDADES SEM FINS LUCRATIVOS TOTAL GERAL RECEITAS BENEFÍCIO FISCAL USUFRUIDO APLICAÇÃO FINANCEIRA DESPESAS COM PESSOAL TOTAL DO CUSTO DO SERVIÇO EDUCACIONAL MATERIAIS E SUPRIMENTOS MANUTENÇÃO E REPAROS SERVIÇOS DE APOIO ADMINISTRATIVO DESPESAS DE APOIO ADMINISTRATIVO DESPESAS FINANCEIRAS COTA PATRONAL TOTAL DE DESPESAS OPERACIONAIS E ADMINISTRATIVAS TOTAL DAS DESPESAS SUPERÁVIT / (-) DÉFICIT (42.322) (37.123) Área de Atuação: Assistência Social A entidade firmou Termo de Convênio n.º 60/14 através do Processo Administrativo n.º 13/10/55143 válido até 31/01/2015, com Objeto de CoFinanciamento para execução de serviço(s), programa, projeto(s) ou benefício(s) sócio-assistencial (is) que integra(m) o Sistema Único da Assistência Social do Município. A entidade desenvolveu as atividades relativas à(s) área(s) de atuação, de acordo com o(s) Plano(s) de Ação devidamente analisado(s) e aprovado(s) pela Comissão Técnica em conformidade também com o Plano Municipal de Assistência Social e as demais normas jurídicas pertinentes. Para a execução do programa de Assistência Social a Entidade recebeu Subvenções Governamentais no valor de R$ ,27, e os valores aplicados durante o ano geraram uma receita financeira de R$ 186,52. A Entidade beneficiou-se da Isenção da Cota Patronal no valor de R$ ,30 e utilizou recursos próprios no valor de R$ ,40, perfazendo o custo total de R$ ,27.

4 Pag.: 360 DEMONSTRAÇÃO DAS FONTES E APLICAÇÃO DOS FMAS SECRETARIA MUNICIPAL DE ASSISTÊNCIA SOCIAL FMDCA EVENTUAIS SECRETARIA ESTADUAL DE DESENVOLVIMENTO SOCIAL BENEFÍCIO FISCAL USUFRUÍDO TOTAL PÚBLICOS TOTAL GERAL RECEITAS BENEFÍCIO FISCAL USUFRUIDO APLICAÇÃO FINANCEIRA REMUNERAÇÕES E ENC. SOCIAIS MATERIAIS E SUPRIMENTOS MANUTENÇÃO E REPAROS DESPESAS DE APOIO ADMINISTRATIVO DESPESAS FINANCEIRAS COTA PATRONAL TOTAL DAS DESPESAS SUPERÁVIT / DÉFICIT (34.811) (34.811) V - DEMONSTRAÇÃO DA GRATUIDADE Saúde A Entidade atuou na área de Saúde, e realizou em média atendimentos gratuitos com o custo total de R$ ,67, com custo per capta no valor de R$ 41,01 por ano, que foram custeados com 38% de recursos próprios da Entidade e com parcerias com Entidades sem fins lucrativos. CUSTO TOTAL DA SAÚDE Valor % PÚBLICOS % DA ENTIDADE % COM ENTIDADES SEM FINS LUCRATIVOS % TOTAL % Para garantir este atendimento gratuito, a Entidade obteve receitas próprias e receitas de parcerias com entidades sem fins lucrativos, que foram aplicadas da seguinte forma: DEMONSTRAÇÃO DA GRATUIDADE E PARCERIAS COM ENTIDADES SEM FINS LUCRATIVOS REMUNERAÇÕES E ENC. SOCIAIS ,07% MATERIAIS E SUPRIMENTOS ,44% MANUTENÇÃO E REPAROS ,26% SERVIÇOS DE APOIO ADMINISTRATIVO ,07% DESPESAS DE APOIO ADMINISTRATIVO ,26% IMPOSTOS E TAXAS 94 0,02% DESPESAS FINANCEIRAS ,89% TOTAL DAS DESPESAS COM GRATUIDADE % % Educação Especial A Entidade atuou na área de Educação, e atendeu gratuitamente a 19 usuários com o custo total de R$ ,00, com custo per capta no valor de R$ 9.524,58 por ano, que foram custeados com 28% de recursos próprios da Entidade. CUSTO TOTAL DA EDUCAÇÃO Valor % PÚBLICOS % DA ENTIDADE % COM ENTIDADES SEM FINS LUCRATIVOS - 0% TOTAL %

5 Pag.: 361 Para garantir este atendimento gratuito, a Entidade obteve receitas próprias, que foram aplicadas da seguinte forma: DEMONSTRAÇÃO DA GRATUIDADE % CUSTO DO SERVIÇO EDUCACIONAL ,66 55,33% DESPESAS COM PESSOAL ,00% DESPESAS OPERACIONAIS E ADMINISTRATIVAS ,67% MATERIAIS E SUPRIMENTOS 213 0,93% MANUTENÇÃO E REPAROS ,38% SERVIÇOS DE APOIO ADMINISTRATIVO ,09% DESPESAS DE APOIO ADMINISTRATIVO ,39% DESPESAS FINANCEIRAS 506 2,21% TOTAL DAS DESPESAS COM GRATUIDADE % Assistência Social A Entidade atuou na área de Assistência Social, e atendeu gratuitamente a 158 usuários com o custo total de R$ ,27, com custo per capta no valor de R$ 1.240,72 por ano, que foram custeados com 19% de recursos próprios da Entidade. CUSTO TOTAL DA ASSISTÊNCIA Valor % PÚBLICOS % DA ENTIDADE % COM ENTIDADES SEM FINS LUCRATIVOS - 0% TOTAL % Para garantir este atendimento gratuito, a Entidade obteve receitas próprias, que foram aplicadas da seguinte forma: DEMONSTRAÇÃO DA GRATUIDADE % REMUNERAÇÕES E ENC. SOCIAIS ,35% MATERIAIS E SUPRIMENTOS 496 1,49% MANUTENÇÃO E REPAROS 850 2,55% DESPESAS DE APOIO ADMINISTRATIVO ,05% DESPESAS FINANCEIRAS 857 2,57% TOTAL DAS DESPESAS COM GRATUIDADE % NOTA 07 PRESTAÇÃO DE CONTAS DE SUBVENÇÕES GOVERNAMENTAIS A Entidade prestou contas aos órgãos convenentes, dos auxílios, subvenções e contribuições repassados para a Entidade, em conformidade com as exigências contidas nas instruções 02/2008 do TCESP Tribunal de Contas do Estado de São Paulo que tem a atribuição constitucional de apreciar as prestações de contas.

6 Pag.: 362 NOTA 08 ISENÇÃO DE CONTRIBUIÇÕES PARA A SEGURIDADE SOCIAL O valor de isenção de contribuições para a seguridade social usufruída relativa à cota patronal INSS + RAT + TERCEIROS perfizeram no ano de 2014 o valor de R$ ,69 e assim demonstrados e foram integralmente aplicados na área de Saúde, Educação e Assistência Social. Competência BC INSS % INSS Valor Isenção JANEIRO ,80% FEVEREIRO ,80% MARÇO ,80% ABRIL ,80% MAIO ,80% JUNHO ,80% JULHO ,80% AGOSTO ,80% SETEMBRO ,80% OUTUBRO ,80% NOVEMBRO ,80% DEZEMBRO ,80% SALÁRIO ,80% TOTAIS LENIR DOS SANTOS MARCIA ELIANA BERTOLINI BENATO PRESIDENTE CRC- 1SP /0-0