Aposentadoria Argumentos de vendas para a Previdência. Maurício Viot

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1 Aposentadoria Argumentos de vendas para a Previdência Maurício Viot 1

2 Aposentadoria do INSS O valor da sua aposentadoria social (INSS) é que irá auxilia-lo a definir o seu padrão de vida futuro. Se é que... 2

3 Alguns de nossos objetivos: Identificar o melhor momento de se aposentar. Levar você e seus cliente a se prepararem para ter um futuro mais tranquilo. Identificar a necessidade de trocar o prazer atual pela segurança futura. Orientar sobre a previdência social e os valores de sua aposentadoria, disseminando uma cultura previdenciária.. 3

4 Classificação e Divisão do Seguro Os seguros se dividem, sob sua responsabilidade em: seguros sociais seguros privados 4

5 MERCER MELBOURNE GLOBAL PENSION INDEX A prestação de segurança financeira na aposentadoria é fundamental para os indivíduos e as sociedades pois a maioria dos países estão agora enfrentando os efeitos sociais, econômicos e financeiros do envelhecimento da população. As principais causas desta mudança demográfica são a diminuição das taxas de natalidade e o aumento da longevidade, que estão colocando pressão financeira sobre os sistemas de pensões. O índice de Melbourne Mercer Global Pension, agora no seu sétimo ano, fornece uma comparação entre os muitos e variados sistemas em todo o mundo. Este ano, o índice também analisa as tendências em indicadores de sustentabilidade nos últimos anos. 5

6 Um público de pensões de base prevê uma proteção nível mínimo O apoio financeiro e não financeiro às pensões fora idosos. Um sistema público, obrigatório e contributivo ligada aos ganhos. Um sistema privado, obrigatório e totalmente financiado. Um sistema voluntário e totalmente financiado. 6

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8 Um sistema que tem algumas características boas, mas também tem grande risco ou deficiências que devem ser abordadas. Sem estas melhorias, a sua eficácia e ou a sustentabilidade a longo prazo pode ser questionada. 8

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10 O sistema de renda de aposentadoria do Brasil compreende um pay-as-you-go sistema de segurança social, com taxas de substituição mais elevadas para assalariados de baixa renda; e planos de previdência corporativos e individuais profissionais voluntárias que podem ser oferecidos através de companhias de seguros ou fundos de pensões. o valor global de índice para o sustem brasileiro poderia ser aumentada por: O valor global do índice para o sistema brasileiro poderia ser aumentado por: introdução de uma idade mínima de acesso para que os benefícios sejam preservados para fins de aposentadoria aumentar a cobertura de empregados em regimes de pensões profissionais, aumentando assim o nível de contribuições e ativos introdução de um nível mínimo de contribuições obrigatórias para um fundo de poupança-reforma aumento da participação dos empregados nos regimes de pensões profissionais através da adesão automática ou inscrição aumento da idade legal de reforma ao longo do tempo introdução de medidas para proteger os interesses de pensão de ambas as partes em um divórcio capacitar os indivíduos a se aposentar gradualmente enquanto estiver a receber uma pensão de parte. 10

11 MERCER MELBOURNE GLOBAL PENSION INDEX Recommendations Recomendações There is no perfect pension system that can be applied universally, but there are many common features that can be shared for better outcomes. Não há sistema de pensões perfeito que pode ser aplicado universalmente, mas existem muitas características comuns que podem ser compartilhadas para melhores resultados. 11

12 SISTEMA DE SEGURIDADE SOCIAL BRASILEIRO 12

13 SEGURIDADE SOCIAL Título VIII Da Ordem Social Capítulo II Da Seguridade Social CONCEITO Art. 194 Conjunto integrado de ações de iniciativa dos Poderes Públicos e da Sociedade, destinadas a assegurar os direitos relativos à SAÚDE, à PREVIDÊNCIA e à ASSISTÊNCIA SOCIAL. 13

14 Seguridade Social A seguridade social compreende um conjunto de ações dos poderes públicos e da sociedade, destinadas a assegurar o direito à saúde, à previdência social e à assistência social. Previdência Assistência Social Saúde 14

15 Princípios Básicos da Seguridade Social A seguridade social brasileira foi organizada observando-se os princípios básicos definidos no texto constitucional. São eles: universalidade da cobertura e do atendimento seletividade e distributividade na prestação de benefícios e serviços uniformidade e equivalência dos benefícios e serviços às populações urbanas e rurais diversidade da base de financiamento irredutibilidade do valor dos benefícios equidade na forma de participação do custeio preexistência do custeio em relação aos benefícios ou serviços caráter democrático e descentralizado da gestão administrativa 15

16 A imagem do Brasil envelhecendo Fonte: IBGE (2008) 16

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26 São considerados programas de seguridade aqueles que cobrem cinco conjuntos de riscos : velhice, invalidez, sobreviventes; doença e maternidade; acidentes de trabalho; desemprego; necessidades familiares. 26

27 Sistema Previdenciário Brasileiro PREVIDÊNCIA É o seguro (seguro social) que garante a renda do trabalhador e de sua família quando da perda, temporária ou permanente, da capacidade de trabalho em decorrência dos riscos sociais. 27

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29 A Previdência Social é organizada sob a forma de dois regimes: Regime Geral de Previdência Social RGPS Esse regime, de caráter contributivo e de filiação obrigatória, garante um conjunto de benefícios tanto ao segurado quanto a seus dependentes.todo cidadão tem o direito de vinculação ao Regime Geral de Previdência Social RGPS, mediante contribuição. Regimes Próprios de Previdência Social Esses regimes, voltados para os funcionários públicos e militares, garantem um conjunto de benefícios tanto ao segurado quanto a seus dependentes. 29

30 Fontes de Custeio da Seguridade Social Receitas que Compõe o Orçamento O orçamento da Seguridade Social, no âmbito federal, é composto das seguintes receitas: Recursos da União Contribuições Sociais Outras fontes Além de contribuir para o custeio da seguridade social, a União é uma espécie de fiadora da Previdência Social, ou seja, por lei, quando os recursos da Previdência Social não forem suficientes para o pagamento dos benefícios, cabe à União complementá-los. A Seguridade Social, hoje, é DEFICITÁRIA, durante longos anos ela foi SUPERAVITÁRIA, uma verdadeira financeira do Governo Federal. 30

31 TABELA INSS _ VIGENTE 2016 Tabela de contribuição dos segurados empregado, empregado doméstico e trabalhador avulso, para pagamento de remuneração a partir de 1º de Janeiro de 2016 Até 1.556,94 8,00% 1.556,95 Até 2.594,92 9,00% 2.594,93 Até 5.189,82 11,00% O teto do salário-de-contribuição é IGUAL ao teto do salário-de-benefício. Maior desconto funcionário - 11 % Maior desconto Autônomo - 20 % 570, ,96 Salário Família - Os desempregados não têm direito ao benefício. Quando o pai e a mãe são segurados empregados ou trabalhadores avulsos, ambos têm direito ao salário-família. Até 806,80 R$ 41,37 De 806,81 Até 1.212,64 R$ 29,16 31

32 Alguns dos principais Benefícios do RGPS: Para os segurados: Aposentadoria por tempo de contribuição com Fator Previdenciário. Aposentadoria por tempo de contribuição Regra 85/95 (sem o Fator) A aposentadoria especial a pessoas com deficiência Aposentadoria especial; Aposentadoria por idade; Aposentadoria por invalidez; e o Auxílio doença. Para os dependentes Pensão por morte do segurado, (homem ou mulher, ao cônjuge ou companheiro e dependentes). Auxílio-reclusão. 32

33 APOSENTADORIA POR TEMPO DE CONTRIBUIÇÃO (Com a aplicação do Fator Previdenciário) Regra geral (tempo de contribuição completo) Não há idade mínima Tempo mínimo de 180 meses de contribuição para efeito de carência Tempo total mínimo de contribuição 35 anos de contribuição (homem) 30 anos de contribuição (mulher) Regra transitória (tempo de contribuição proporcional) Idade mínima de 48 anos (mulher) e 53 anos (homem) Tempo mínimo de 180 meses de contribuição para efeito de carência Tempo total mínimo de contribuição 25 anos de contribuição + adicional (mulher) 30 anos de contribuição + adicional (homem) Importante ressaltar que a partir de 16/12/1998, a aposentadoria por tempo de contribuição proporcional, foi extinta, mas todos os cidadãos que já estavam contribuindo para o INSS até 15/12/1998, 33

34 APOSENTADORIA POR TEMPO DE CONTRIBUIÇÃO (REGRA 85/95) O segurado que preencher o requisito para a aposentadoria por tempo de contribuição poderá optar pela não incidência do fator previdenciário, no cálculo de sua aposentadoria, quando o total resultante da soma de sua idade e de seu tempo de contribuição, incluídas as frações, na data de requerimento da aposentadoria, for: - Igual ou superior a noventa e cinco pontos (95), se homem, observando o tempo mínimo de contribuição de trinta e cinco anos; ou - Igual ou superior a oitenta e cinco pontos (85), se mulher, observando o tempo mínimo de contribuição de trinta anos. 34

35 APOSENTADORIA POR TEMPO DE CONTRIBUIÇÃO (REGRA 85/95) Medida Provisória nº 676 / 18 Jun 2015 Mulher 30 anos de Contribuição Homem 35 anos de Contribuição Até dez/ De jan/2017 a dez/ De jan/2019 a dez/ De jan/2020 a dez/ De jan/2021 a dez/ De jan/2022 em diante

36 APOSENTADORIA POR IDADE Têm direito ao benefício os trabalhadores urbanos do sexo masculino a partir dos 65 anos e do sexo feminino a partir dos 60 anos de idade. Os trabalhadores rurais podem pedir aposentadoria por idade com cinco anos a menos: a partir dos 60 anos, homens, e a partir dos 55 anos, mulheres. Valor do Benefício A aposentadoria por idade corresponde a 70% do salário de benefício, mais 1% para cada grupo de 12 contribuições mensais, até no máximo de 100% do salário de benefício. O benefício não será inferior a um salário mínimo. A aplicação do fator previdenciário é facultativa. 36

37 APOSENTADORIA POR INVALIDEZ A aposentadoria por invalidez corresponde a 100% do salário de benefício, caso o trabalhador não esteja em auxílio-doença. O salário de benefício dos trabalhadores inscritos até 28 de novembro de 1999 corresponderá à média dos 80% maiores salários de contribuição, corrigidos monetariamente, desde julho de Para os inscritos a partir de 29 de novembro de 1999, o salário de benefício será a média dos 80% maiores salários de contribuição de todo o período contributivo. Se o trabalhador necessitar de assistência permanente de outra pessoa, atestada pela perícia médica, o valor da aposentadoria será aumentado em 25% a partir da data do seu pedido. 37

38 AUXÍLIO DOENÇA Fica estabelecido um teto para o valor do auxílio equivalente à média das últimas 12 contribuições 38

39 Para o dependente do segurado PENSÃO POR MORTE O tempo de duração da pensão por morte devida ao cônjuge, companheiro ou companheira, será calculado de acordo com a Tabela abaixo. Transcorridos os seguintes períodos, estabelecidos de acordo com a idade do beneficiário na data de óbito do segurado, se o óbito ocorrer depois de vertidas 18 (dezoito) contribuições mensais e pelo menos 2 (dois) anos após o início do casamento ou da união estável. De acordo com a nova lei (lei ), a tabela de duração das pensões aos cônjuges, fixando como base a idade, e não a expectativa de vida dos pensionistas fica da seguinte forma: - 3 anos de pensão para cônjuges com menos de 21 anos de idade - 6 anos de pensão para cônjuge com idade entre 21 e 26 anos - 10 anos de pensão para cônjuge com idade e entre 27 e 29 anos - 15 anos de pensão para cônjuge com idade entre 30 e 40 anos - 20 anos de pensão para cônjuge entre 41 e 43 anos - Pensão vitalícia para cônjuge com mais de 44 anos Observação: Quando o tempo de casamento ou de contribuição forem inferiores ao necessário para se ter o benefício, o cônjuge terá ainda assim direito a uma pensão, mas somente durante quatro meses 39

40 AUXÍLIO RECLUSÃO A partir de 14/01/2015, data da entrada em vigor da alteração promovida pela Medida Provisória n 664/2014, o auxílioreclusão é devido ao cônjuge desde que comprovado, no mínimo, 02 anos de casamento ou de união estável anterior à prisão/reclusão, exceto quando o cônjuge for considerado inválido pela pericia médica (invalidez essa ocorrida após o casamento/união estável e antes do óbito/reclusão do instituidor). A cada três meses deverá ser apresentado novo atestado de recolhimento do segurado à prisão, firmado pela autoridade competente, como prova de que o segurado permanece recolhido à prisão. Assim que o segurado for posto em liberdade, o dependente ou responsável deverá apresentar imediatamente o alvará de soltura. Auxílio-Reclusão salário de contribuição seja igual ou inferior a (atualmente, R$ 1.212,64). Caso o último salário do segurado esteja acima deste valor, não há direito ao benefício. 40

41 Benefício de Prestação Continuada da Assistência Social BPC- LOAS ao idoso e à pessoa com deficiência. - Pessoa Idosa - IDOSO: deverá comprovar que possui 65 anos de idade ou mais, que não recebe nenhum benefício previdenciário, ou de outro regime de previdência e que a renda mensal familiar per capita seja inferior a ¼ do salário mínimo vigente. - Pessoa com Deficiência - PcD: deverá comprovar que a renda mensal do grupo familiar per capita seja inferior a ¼ do salário mínimo, deverá também ser avaliado se a sua deficiência o incapacita para a vida independente e para o trabalho, e esta avaliação é realizada pelo Serviço Social e pela Pericia Médica do INSS. 41

42 Valor do benefício O salário de benefício dos trabalhadores inscritos até 28 de novembro de 1999 corresponderá à média aritmética simples dos 80% maiores salários de contribuição, corrigidos monetariamente, desde julho de Para os inscritos a partir de 29 de novembro de 1999, o salário de benefício será a média aritmética simples dos 80% maiores salários de contribuição de todo o período contributivo, corrigidos monetariamente. Em ambos os casos será aplicado o fator previdenciário. 42

43 Para ter direito à aposentadoria integral ou proporcional, é necessário também o cumprimento do período de carência, que corresponde ao número mínimo de contribuições mensais indispensáveis para que o segurado faça jus ao benefício. Os inscritos a partir de 25 de julho de 1991 devem ter, pelo menos, 180 contribuições mensais. 43

44 A aposentadoria por tempo de contribuição é irreversível e irrenunciável: Depois que receber o primeiro pagamento, sacar o PIS ou o fundo de garantia (o que ocorrer primeiro), o segurado não poderá desistir do benefício. 44

45 O trabalhador não precisa sair do emprego para requerer a aposentadoria. O aposentado que voltar ao trabalho terá que contribuir para a previdência social, de acordo com a sua categoria de segurado e faixa salarial, porém sua contribuição não acarretará a concessão de novo benefício ou recalculo do beneficio já adquirido. 45

46 Quanto ao valor dos benefícios, o texto constitucional estabelece os seguintes critérios: Nenhum benefício que substitua o salário de contribuição ou o rendimento do trabalho do segurado terá valor mensal inferior ao salário-mínimo. Todos os salários de contribuição considerados para o cálculo de benefício serão devidamente atualizados na forma da lei. É assegurado o reajustamento dos benefícios para preservar-lhes, em caráter permanente, o valor real, conforme critérios definidos por lei. 46

47 Salário mínimo x Teto do INSS Data Salário Mínimo Aumento % Teto INSS Aumento % Diferença entre Aumentos Diferença SM x Teto Quant SM x Teto 10 SM jan/16 880,00 11, ,82 11,28 0, ,82 5, ,00 jan/15 788,00 8, ,75 6,23 2, ,75 5, ,00 jan/14 724,00 6, ,24 5,56 1, ,24 6, ,00 jan/ ,00 9, ,00 6,20 2, ,00 6, ,00 jan/ ,00 14, ,20 6,08 8, ,20 6, ,00 mar/ ,00 6, ,74 6,47 0, ,74 6, ,00 jan/ ,00 9, ,40 7,72 1, ,40 6, ,00 fev/ ,00 12, ,90 5,92 6, ,90 6, ,00 mar/ ,00 9, ,99 5,00 4, ,99 7, ,00 abr/ ,00 8, ,28 3,30 5, ,28 7, ,00 abr/ ,00 16, ,82 11,68 4, ,82 8, ,00 mai/ ,00 15, ,72 4,53 10, ,72 8, ,00 mai/ ,00 8, ,00 28,39-20, ,00 9, ,00 abr/ ,00 20, ,34 19,71 0, ,34 7, ,00 abr/ ,00 11, ,56 9,20 1, ,56 7, ,00 abr/ ,00 19, ,00 7,66 11, ,00 7, ,00 47

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50 Documentos para Aposentadoria por Tempo de Contribuição - Segurado Empregado e Desempregado - Número de Identificação do Trabalhador NIT (PIS/PASEP); - Documento de identificação (Carteira de Identidade, Carteira de Trabalho e Previdência Social, entre outros); - Cadastro de Pessoa Física - CPF (obrigatório). Documentos complementares, quando necessários para a regularização dos dados do Cadastro Nacional de Informações Sociais CNIS- CNIS_Apresentação 2014.pdf - Carteira de Trabalho e Previdência Social ou outro documento que comprove o exercício de atividade e/ou tempo de contribuição. - Certidão de Registro Civil (Nascimento ou Casamento, conforme o caso. 50

51 Extrato de Vínculos e Contribuições Previdenciárias. Esse serviço permite acesso às informações sobre vínculos e remunerações que constam do Cadastro Nacional de Informações Sociais (CNIS). O correntista do Banco do Brasil pode consultar o extrato de Informações Previdenciárias nos terminais de autoatendimento ou pelo Portal do BB Já o correntista da Caixa Econômica Federal, cadastrado no internet Banking, também pode consultar os seus recolhimentos e salários de contribuições pelo Portal da Caixa. O Extrato de Contribuição Previdenciária também poderá ser obtido nas Agências da Previdência Social. 51

52 RELEMBRANDO O texto constitucional estabelece os seguintes critérios quanto ao valor dos benefícios : Nenhum benefício que substitua o salário de contribuição ou o rendimento do trabalho do segurado terá valor mensal inferior ao salário-mínimo. Todos os salários de contribuição considerados para o cálculo de benefício serão devidamente atualizados na forma da lei. É assegurado o reajustamento dos benefícios para preservar-lhes, em caráter permanente, o valor real, conforme critérios definidos por lei. 52

53 Método de de cálculo da Aposentadoria da antes da antes Emenda Constitucional Nº 20 Emenda Constitucional Nº 20 1º Janeiro ,00 1º Janeiro ,24 1º Janeiro ,24 1º Janeiro ,75 1º Janeiro ,75 1º Janeiro ,82 Valor da Aposentadoria Valor da Aposentadoria Média dos 36 últimos salários 4.404,33 Média dos 36 últimos salários 4.747,94 53

54 Cálculo atual das Aposentadorias por tempo de contribuição. Calcula-se o salário-de-benefício através da média aritmética simples dos maiores salários de contribuição correspondentes, no mínimo, oitenta por cento de todo o período contributivo decorrido desde a competência julho de 1994, multiplicada pelo fator previdenciário; 54

55 Método ATUAL para o cálculo da Aposentadoria por Tempo de Contribuição (2016) Teto do INSS 2016 Aplicação do Fator Previdenciário ,82 Média dos 80% maiores salários de Contribuição desde Julho de ,88 Fator Previdênciário Homem (35) ou Mulher(30) com 55 anos de Idade 0,6948 Fator Previdênciário Homem (35) ou Mulher(30) com 55 anos de Idade 3.534,36 X 55

56 CÁLCULO DOS BENEFÍCIOS Os benefícios do INSS são calculados pela fórmula: SB = Salário de Benefício; SB = M x f M = média de 80% dos maiores salários de contribuição ao INSS desde julho de 1994, corrigidos monetariamente; f = Fator Previdenciário. Tabela Fator Previdenciário Inss 2016.xls 56

57 COMO CALCULAR A APOSENTADORIA POR TEMPO DE CONTRIBUIÇÃO Veja o exemplo de um segurado nas seguintes condições: 35 anos de contribuição 55 anos de idade Es = 25,7 anos (veja tabela do Fator Previdenciário) Média de 80% dos maiores salários-de-contribuição: R$ 1.800,00 Cálculo do Fator Previdenciário F = Tc x a x [1 + (Id + Tc x a)] Es 100 F = 35 x 0,31/ 24,3 x [ 1+ ( x 0,31)/100] F = 0,

58 COMO CALCULAR A APOSENTADORIA POR TEMPO DE CONTRIBUIÇÃO Valor do salário de benefício-2011 SB = 1.800,00 x 0,7405 = R$ 1.332,90 Valor do salário de benefício 2012 SB = 1.800,00 x 0,7141 = R$ 1.285,38 Valor do salário de benefício-2013 SB = 1.800,00 x 0,716 = R$ 1.288,80 Valor do salário de benefício-2014 SB = 1.800,00 x 0,7057 = R$ 1.270,26 Valor do salário de benefício-2015 SB = 1.800,00 x 0,7002 = R$ 1.260,36 Valor do salário de benefício-2016 SB = 1.800,00 x 0,6948 = R$ 1.250,64 58

59 Alguns fatores que contribuíram para o chamado Déficit da previdência social brasileira A evolução da qualidade de vida seguida do envelhecimento da população (longevidade) sem o acompanhamento adequado dos cálculos atuariais do sistema; O baixo índice de natalidade brasileira, não gerando novos contribuintes que pudessem sustentar o sistema; A inclusão dos trabalhadores de áreas rurais no sistema, sem que a maioria destes tenha contribuído em algum momento; 59

60 Alguns fatores que contribuíram para o chamado Déficit da previdência social brasileira Os recursos arrecadados (quando a previdência era superavitária) foram investidos em outros setores de responsabilidade do Estado; As oscilações no mercado de trabalho formal com altos níveis de desemprego e, portanto, baixas na arrecadação regular face ao regime de pagamento de benefícios praticados; A concessão de pensões vitalícias, sem qualquer análise; A não capitalização dos recursos arrecadados. 60

61 Links benefícios e informações do INSS Cálculo da Guia da Previdência Social GPS CALCULAR TEMPO DE CONTRIBUIÇÃO CALCULAR VALOR DE BENEFÍCIO Carta de concessão e memória de cálculo Perguntas 61

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63 Previdência Privada Sem Mistério 63

64 Principais aspectos a considerar na Contratação de uma Previdência Privada I. EAPC Aberta, Fechada ou Multipatrocinado. II. Só Produtos de Previdência ou adquirir também Produtos de Risco III. PGBL ou VGBL IV. Perfil I. Conservador (Soberano) II. Moderado (Renda Fixa) III. ou Agressivo (Composto) V. Rentabilidades dos Fundos de Investimento VI. Regime Tributário Tabela Progressiva ou Tabela Regressiva VII. Carregamento - incide sobre as contribuições VIII. Taxa de Administração do Ativo - incide sobre o patrimônio do fundo IX. Modalidade de Renda ou Resgate X. Característica do Plano Tábua e Taxa de Juros 64

65 Multipatrocinado 65

66 Os planos comercializados pelas entidades abertas de Previdência Complementar podem oferecer, isoladamente ou em conjunto, coberturas de Morte RISCO) e/ou invalidez total e permanente RISCO) (Produto de (Produto de e/ou cobertura por sobrevivência. ACUMULAÇÃO) (Produto de 66

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68 PGBL/VGBL soberano: nesse tipo de plano, a carteira de investimentos do FIE é composta unicamente por títulos de emissão do Tesouro Nacional e/ou do Banco Central do Brasil e créditos securitizados do Tesouro Nacional; PGBL/VGBL renda fixa: nesse tipo de plano, a carteira de investimentos do FIE é composta por títulos de emissão do Tesouro Nacional e/ou do Banco Central do Brasil, por créditos securitizados do Tesouro Nacional e por investimentos de renda fixa, nas modalidades e dentro dos critérios, diversificação e diversidade admitidos pela regulamentação vigente; e PGBL/VGBL composto: nesse tipo de plano, a carteira de investimentos do FIE admite investimentos em renda variável de, no máximo, 49% do seu patrimônio líquido, sendo admissível o estabelecimento de percentual mínimo de aplicação em renda variável. 68

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72 É com vocês! 72

73 Bons Negócios 73