INFORMAÇÃO Nº 013/2011 GOC Brasília, 10 AGO 2011

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1 INFORMAÇÃO Nº 013/2011 GOC Brasília, 10 AGO 2011 Para: Superintendência Administrativa e Financeira - SAF Assunto: Justificativas da Proposta Orçamentária de 2012 Senhor Superintendente, Esta Gerência de Orçamento e Contabilidade, unidade da Estrutura Auxiliar do CONFEA, subordinada a essa Superintendência, no cumprimento da determinação contida na Resolução nº 1015/06, apresenta a V.Sa, para conhecimento e apreciação pelos órgãos competentes deste Conselho Federal, as justificativas da Proposta de Orçamento para o exercício de 2012, com base na Lei 4.320/64, Resoluções 353, de 27 de outubro de 1990 do CONFEA e princípios da Lei Complementar nº 101/2000 LRF. Iniciamos em março passado a fase interna do processo orçamentário e concluímos em 16 de maio de 2011, com a aprovação pelo Conselho Diretor das Diretrizes, Orientações, Calendário e projeção da Receita para 2012, conforme Decisões CD 071/2011, considerando os seguintes cenários: Cenário Macroeconômico Perspectivas para Atividade econômica doméstica com leve desaceleração; - Confiança do consumidor crescente; - Alavancagem do PAC (reiniciar todas as obras paralisadas neste ano); - Grandes Construções os investimentos devem necessariamente ser retomados (copa 2014 e olimpíada 2016); - Manutenção da política fiscal com geração de superávit primário; A análise das perspectivas apontadas acima nos leva a projeção de um cenário positivo para a economia em 2012, redundando em aumento de arrecadação nos cofres do Sistema Confea/Creas, em função das variáveis e tendências da economia traçadas pelos principais institutos e agências de avaliação. Cenário Macroeconômico Projeções - expectativas do mercado Variável * 2012* Câmbio (R$/US$) 2,34 1,7 1,68 1,72 1,76 SELIC Meta (%aa) 13,75 8,75 10,8 12,5 13 IPCA (%aa) 5,9 4,3 5,9 6,26 5 IGP-M (%aa) 9,8-1,1 11,3 7,04 4,89 INPC (%aa) 6,68 4,11 6,46 6,95 7,8 Balança Comercial (US$ bilhões) 20,3 17 9,9 Over-Selic fim de período ( % a.a.) 8,75 12,3 11,5 PIB (%aa) 5,1-0,2 7,5 4 4,24 (*) Projeções para final do período - expectativas do mercado. Média de 6%

2 Este cenário positivo em 2012 proporcionará aumento real nas fontes de arrecadação do Sistema Confea/Creas, o que nos levou a propor um ingresso de 6% em nossas receitas. Quanto à inflação, o Governo Federal estabeleceu um teto de 4,5% para o próximo ano. Entendemos, no entanto, trabalhar com aumento de 4,5% a 7% nas despesas, objetivando atender possíveis ajustes de preços para 2012, com a finalidade de eliminar qualquer desconforto orçamentário nas despesas do próximo exercício. Nossa expectativa para os preços administrados permanece em 4,8%, em 2011, e 5% em Os preços administrados são aqueles cobrados por serviços monitorados, como combustíveis, energia elétrica, telefonia, medicamentos, água, educação, saneamento, transporte urbano coletivo, entre outros. I - Processo Orçamentário O processo de construção (fase externa) da Proposta de Orçamento foi iniciado em junho por meio de convocação geral, nos termos das Mensagens Eletrônicas n. º 10 a 13 da GOC, estabelecendo o prazo até 29 de julho de 2011, para que as unidades organizacionais e órgãos apresentassem seu planejamento, acompanhados dos recursos necessários para No período de 10 de junho a 29 de julho de 2011, foram realizadas 19 (dezenove) assembleias orçamentárias pelas Unidades Organizacionais em obediência ao aprovado pela Decisão CD 071/2011. Mediante as informações das Comissões Permanentes, Superintendências, Gerências, CDEN, Coordenadorias, Colégio de Presidentes e Conselho Diretor, procedemos a uma análise da Receita e prováveis Despesas do próximo exercício, mediante: Análise do comportamento da economia global e interna; Evolução histórica da Receita, seu estágio atual, evolução e tendência para 2012; Prioridades da Administração para 2012; Metas e prioridades apontadas pelas unidades organizacionais; Demonstrativos e Gráficos Comparativos da Receita e Despesa; Detalhamento e evolução da Receita e Despesa; Despesa ocorrida por grupo e por elemento de despesa; Projeção da meta de inflação para 2012 de 4,5%. Esta Proposta de Orçamento contempla uma Receita de R$ ,00 (noventa e oito milhões e oitocentos mil reais), representando uma redução de 38,62% em relação ao Orçamento corrente. No entanto, subtraindo o valor a título de Superávit Financeiro utilizado neste Orçamento corrente, a Proposta para 2012, passa a apresentar um aumento de 7,24% em relação ao exercício de

3 II - Fontes de Recursos entendimento: Abaixo apresentamos o quadro sintético da Receita para melhor ORIGEM DOS RECURSOS - RECEITA ORÇAMENTO % CÓDIGO ESPECIFICAÇÃO s/total RECEITAS CORRENTES ,00 99, RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES RECEITA PATRIMONIAL ,00 8, RECEITAS IMOBILIÁRIAS ,00 0, RECEITAS MOBILIÁRIAS + Dividendos ,00 8, TRANSFERÊNCIAS CORRENTES ,00 88, T. CORRENTES - (quotas Creas) ,00 84, TRANSF. CORRENTES - PRODESU ,00 4, TRANSFERÊNCIAS DE RECURSOS ,00 0, OUTRAS RECEITAS CORRENTES ,00 2, ACORDOS, MULTAS, COR. E JUROS ,00 0, INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES ,00 1, RECEITAS DA DIVIDA ATIVA RECEITAS DIVERSAS - 68ª SOEAA ,00 0, RECEITAS DE CAPITAL ,00 0, ALIENAÇÃO DE BENS IMÓVEIS AMORTIZAÇÃO DE EMPRÉSTIMOS ,00 0,91 TOTAL GERAL , Receita Patrimonial: Imobiliária e Mobiliária aumentamos em 20% este grupo de receita em relação ao orçado para 2011, considerando que até julho já havíamos realizado 82% de nossa previsão inicial. Esclarecemos que estas duas fontes de recursos são provenientes dos aluguéis ativos e aplicação de disponibilidades em caderneta de poupança e fundos BB Institucional Federal e CEF Soberano (tipo de fundo atrelado aos títulos Públicos). Transferências Correntes Quotas dos Regionais: Receita proveniente das quotas dos CREAs - projetamos uma arrecadação na ordem de R$ 83,1 milhões de reais, superior em 7% em relação ao orçado em 2011, em função do aperfeiçoamento da fiscalização nos Regionais, crescimento vegetativo, reflexo do aumento das taxas e anuidades bem como o aumento das atividades fonte de recursos do Sistema, atrelado crescimento econômico projetado para Quanto à conta Transferências Correntes Prodesu - destina-se aos recebimentos oriundos dos Regionais que fizerem adesão ao Programa, conforme constituição do fundo estabelecido pelo Art. 5º, inciso I da Resolução 1.030/2010. Transferências de Recursos da União: Mantivemos este grupo de receita, considerando a possibilidade deste CONFEA firmar Convênio com a União, onde utilizamos R$ 500 mil reais a este título, para compor o orçamento de

4 Indenizações e Restituições: Suplementamos em 25% este grupo de receita, considerando os recebimentos de Direito Autoral, Recursos provenientes de prestação de contas dos Convênios com os Regionais e Entidades e Condomínio do prédio da 516. Este grupo atingiu 52% da previsão inicial até o mês de julho/11. Amortização de Empréstimos: Mantivemos esta conta de receita em função dos empréstimos autorizados pelo Plenário e aqueles que porventura venham ocorrer até o final de dezembro, com programação de recebimento a partir de janeiro de 2012, razão do crédito de R$ 900 mil, a este título. III - Aplicações dos Recursos entendimento: Abaixo apresentamos o quadro sintético da Despesa para melhor APLICAÇÃO DOS RECURSOS Orçamento % CÓDIGO ESPECIFICAÇÃO S/Total DESPESAS CORRENTES ,00 92, DESPESAS DE CUSTEIO PESSOAL - VENCIMENTOS E VANTAGENS ,00 26, OBRIGAÇÕES PATRONAIS ,00 8, MATERIAL DE CONSUMO ,00 0, SERVIÇOS DE TERCEIROS E ENCARGOS ,00 0, OUTROS SERVIÇOS E ENCARGOS ,00 43, DIVERSAS DESPESAS DE CUSTEIO ,00 0, TRANSFERÊNCIA A PESSOAS ,00 0, P A S E P ,00 0, DIVERSAS TRANSF. CORRENTES ,00 11, DESPESAS DE CAPITAL ,00 7, OBRAS EM ANDAMENTO EQUIPAMENTOS E MAT. PERMANENTE ,00 3, TRANSFERÊNCIA DE CAPITAL ,00 4, RESERVAS DE CONTINGÊNCIA TOTAL GERAL , Com base no Anexo I das diretrizes e calendário e orientações, aprovadas pela Decisão CD-071/11, distribuímos os recursos com pequenos ajustes para equilibrar a proposta, com destaque para o Custo Confea ou custo fixo, os investimentos prioritários da Administração e os custos variáveis. Assim, com base na legislação e processualística que norteia o processo de alocação dos recursos orçamentários, aplicamos os mesmos levando-se em consideração, também, a meta de inflação projetada para 2012, observando cada conta e grupo de despesa e seus impactos sobre o Orçamento global e variações dos reajustes dos preços administrados. 4

5 Evidenciamos abaixo os principais grupos de destino dos recursos orçamentários para 2012: Vencimentos e Vantagens - Pessoal: suplementamos este grupo de despesas em 4,81%, em relação ao exercício corrente em função da reposição salarial prevista no ACT para maio próximo, financiamento de prováveis rescisões contratuais, indenizações trabalhistas para cobrir as ações em andamento na justiça do trabalho, bem como prováveis ajustes em função da nova Administração a partir de 01 de janeiro de O valor orçado para este grupo de despesa representa 27% do orçamento total. Esclarecemos que projetamos as despesas com pessoal para 2012, com base na folha de pagamento de janeiro a maio de Obrigações Patronais: Adicionamos mais 4,69% neste grupo de despesas, em função dos encargos que a Administração deverá atender pela sua condição de empregadora e resultante de pagamento de pessoal, tais como Fundo de Garantia do Tempo de Serviço e de contribuições para Institutos da Previdência. Orçamos proporcionalmente ao grupo de pessoal. O valor orçado para este grupo de despesa representa 9% do orçamento total. Outros Serviços e Encargos: Como este grupo de despesa é responsável por todas as atividades rotineiras deste Conselho, atendendo as ações, metas, projetos e eventos programados pela Administração, representando 43% do Orçamento Total, mesmo assim, reduzimos em de 15% em relação a este exercício. O valor orçado para este grupo tem o objetivo de cobrir despesas e demandas específicas do Órgão, tais como: Serviços de Energia Elétrica e Gás; Serviços de Asseio e Higiene; Seguros em Geral, Fretes e Carretos, Despesas Bancárias; Locação de Bens Móveis, Serviço de Comunicação em Geral; Diárias e Transporte de Conselheiros, Servidores e Convidados; Serviços de Manutenção e Adaptações de Bens Móveis e Imóveis; Serviços de Divulgação e Publicidade, Serviços de Impressão e Encadernação; Serviços de Vigilância, Serviços de Alimentação; Semana Oficial de Engenharia, Arquitetura e Agronomia; Locação de Outros Serviços de Pessoas Jurídicas e etc. Diversas Transferências Correntes: Grupo de contas responsável pelos repasses e auxílios financeiros aos Regionais (Prodesu), Entidades, Instituições, Federações e outras Organizações por meio de convênios de auxilio financeiro e de cooperação técnica, amparando as seguintes linhas de crédito e valores: - Chamada Pública (CAIS): R$ ,00 - Apoio Institucional (CAIS): R$ ,00 - Calamidade Pública (CD): R$ ,00 - Parcerias com as Entidades (CDEN): R$ ,00 - PRODESU: R$ ,00 O montante deste grupo representa 11,06% do Orçamento Total, cujo valor orçamento inicialmente da conta Outros Auxílios Diversos é de R$ 10,927 milhões. 5

6 Conforme Resolução 1.030/10, o programa Prodesu é constituído de 1% (um por cento) da receita mensal dos Creas sobre: 1) anuidades oriundas de pessoa física ou jurídica; 2) expedição de carteiras profissionais e documentos diversos; 3) vistos, registros e outros procedimentos; 4) registro da Anotação de Responsabilidade Técnica; e multas previstas na Lei n.º 5.194/66 e 6.496/77; e, de 10% (dez por cento) da receita corrente líquida mensal do Confea também sobre os itens 1 a 4 aqui descritos. Transferências de Capital: Grupo de contas responsável pelos repasses do Prodesu, específico para imobilizações por parte dos Regionais. Portanto, os R$ 4,318 milhões alocados neste grupo de investimentos pertencem ao programa Prodesu. Esclarecemos que o PRODESU, conta com um orçamento inicial de R$ 13 milhões, sendo R$ 12,7 milhões para repasses e R$ 300 mil para cobrir despesas correntes (financiamento de diárias e passagens para o Conselho Gestor e Suporte Técnico Operacional às linhas de crédito). Equipamentos e Materiais Permanentes: Neste grupo de investimentos reservamos 3% desta proposta para contemplar as aquisições de bens após a revitalização do Ed. Adolpho Morales de Los Rios Filho, objetivando também a instalação do centro cultural e do Centro de Treinamento e Capacitação Corporativa CTCC, planejados para o próximo exercício. O total orçado para estas Despesas de Capital é de R$ 3,035 milhões de reais. Finalmente, o controle e acompanhamento gerencial do orçamento para o exercício de 2012 será por Unidade de Centro de Custos, distribuídos em 84 (oitenta e quatro) orçamentos individualizados, ou seja, com o detalhamento das contas para cada peça orçamentária de cada Unidade e Órgão, atendendo o processo de descentralização Administrativa iniciada em 2006 bem como o Art. 50 3º da Lei Complementar Nº 101/00 LRF. Acompanham esta justificativa os seguintes ANEXOS: - Anexo I - Demonstrativo Sintético da Receita e Despesa; - Anexo II - Demonstrativo Analítico da Despesa; - Anexo III - Demonstrativo Sintético por Unidade de Centro de Custos e o detalhamento especifico de cada Unidade de Centro de Custo. Respeitosamente, Cont. Robinson Ribeiro Cardoso Gerente - GOC 6