Anexo à Instrução nº 16/96

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1 Anexo à Instrução nº 16/96 SOCIEDADES DE LOCAÇÃO FINANCEIRA SITUAÇÃO ANALÍTICA CONTAS COM SALDOS DEVEDORES 10 - CAIXA VALORES (em contos) 11 - DEPÓSITOS À ORDEM NO BANCO DE PORTUGAL 12 - DISPONIBILIDADES SOBRE INSTITUIÇÕES DE CRÉDITO NO PAÍS Outras instituições monetárias Depósitos à ordem Cheques a cobrar Outras disponibilidades 13 - DISPONIBILIDADES SOBRE INSTITUIÇÕES DE CRÉDITO NO ESTRANGEIRO OUTROS VALORES DISPONÍVEIS 20 - APLICAÇÕES EM INSTITUIÇÕES DE CRÉDITO NO PAÍS No Banco de Portugal Em outras instituições monetárias Em outras instituições de crédito Aplicações subordinadas em instituições de crédito no país 21 - APLICAÇÕES EM INSTITUIÇÕES DE CRÉDITO NO ESTRANGEIRO 22 - CRÉDITO INTERNO Empréstimos subordinados Operações de locação financeira mobiliária Contratos celebrados Adiantamentos por contratos a realizar Operações de locação financeira imobiliária Contratos celebrados Adiantamentos por contratos a realizar 23 - CRÉDITO AO EXTERIOR empréstimos subordinados Operações de locação financeira mobiliária Contratos celebrados Adiantamentos por contratos a realizar Operações de locação financeira imobiliária Contratos celebrados Adiantamentos por contratos a realizar 24 - TÍTULOS - NEGOCIAÇÃO De rendimento fixo - emitidos por residentes De rendimento fixo - emitidos por não residentes

2 243 - De rendimento variável - emitidos por residentes De rendimento variável - emitidos por não residentes Títulos subordinados Títulos próprios De rendimento fixo De rendimento variável Valias - títulos de rendimento variável Mais-valias Menos-valias (-) 25 - TÍTULOS - INVESTIMENTO De rendimento fixo - emitidos por residentes De rendimento fixo - emitidos por não residentes De rendimento variável - emitidos por residentes De rendimento variável - emitidos por não residentes Títulos subordinados Títulos próprios De rendimento fixo De rendimento variável 27 - DEVEDORES E OUTRAS APLICAÇÕES Devedores Residentes Imposto sobre o valor acrescentado - recuperar Por IRC a recuperar Por capital subscrito Devedores diversos Não residentes Aplicações por recuperação de créditos Imóveis Recuperados por não exercício da opção de compra Recuperados por resolução de contratos Outros Equipamento Recuperado por naõ exercício da opção de compra Recuperado por redução de contrato Outros Outras Clientes de locação financeira IVA Outros valores Outras aplicações 28 - CRÉDITO E JUROS VENCIDOS Aplicações em instituições de crédito no país Aplicações em instituições de crédito no estrangeiro Crédito interno Capital Classe I Classe II Classe III Classe IV

3 Classe V Juros Classe I Classe II Classe III Classe IV Classe V Crédito ao exterior Capital Classe I Classe II Classe III Classe IV Classe V Juros Classe I Classe II Classe IV Classe IV Classe V Títulos De rendimento fixo Capital Juros De rendimento variável Outros créditos vencidos Capital Juros Juros vencidos a regularizar Despesas de crédito vencido 29 - PROVISÕES ACUMULADAS - APLICAÇÕES (-) Para crédito vencido (-) Para crédito interno (-) Para crédito ao exterior (-) Para outros (-) Para depreciação de títulos - negociação (-) Para depreciação de títulos - investimento (-) Para risco - país (-) Para outras aplicações (-) 40 - IMOBILIZAÇÕES FINANCEIRAS Participações Partes de capital em empresas coligadas Outras 41 - IMOBILIZAÇÕES INCORPÓREAS Trespasses Despesas de estabelecimento Custos plurianuais Outras

4 42 - IMOBILIZAÇÕES CORPÓREAS Imóveis Equipamento Imobilizado em locação financeira Outras 46 - IMOBILIZAÇÕES EM CURSO Imobilizações incorpóreas Imóveis Equipamento Adiantamentos por conta de imobilizações Imobilizações incorpóreas Imobilizações corpóreas Outras 48 - AMORTIZAÇÕES ACUMULADAS (-) De imobilizações incorpóreas (-) De imobilizações corpóreas (-) De imóveis (-) De equipamento (-) De imobilizado em locação financeira (-) De outras imobilizações corpóreas (-) 49 - PROVISÕES ACUMULADAS - IMOBILIZAÇÕES FINANCEIRAS (-) Participações (-) Partes de capital em empresas coligadas (-) Outras imobilizações financeiras (-) 50 - CONTAS INTERDEPARTAMENTAIS 51 - PROVEITOS A RECEBER De disponibilidades De aplicações De crédito interno Empréstimos subordinados De operações de locação financeira mobiliária De operações de locação financeira imobiliária De crédito ao exterior Empréstimos subordinados De operações de locação financeira mobiliária De operações de locação financeira imobiliária Outras aplicações De imobilizações De rendas de locação financeira Outros proveitos a receber De operações extrapatrimoniais 55 - DESPESAS COM CUSTO DIFERIDO De recursos alheios Outras despesas Campanhas de publicidade Emissão de obrigações e outros títulos

5 Diversas Comissões pagas e extra-patrimoniais 56 - FLUTUAÇÃO DE VALORES 58 - OUTRAS CONTAS DE REGULARIZAÇÃO Proveitos e custos em suspenso IRC - Pagamentos por conta Imposto sobre o valor acrescentado (IVA) Outras 59 - OUTRAS CONTAS INTERNAS Posição cambial Posição cambial à vista Posição cambial a prazo Operações cambiais a liquidar Outras 66 - RESULTADOS TRANSITADOS Aprovados Aguardando aprovação das contas Diferenças resultantes da alteração do critério de contabilidade 67 - RESULTADOS Perdas extraordinárias 68 - IMPOSTOS SOBRE LUCROS DO EXERCÍCIO 69 - RESULTADO DO EXERCÍCIO 70 - JUROS E CUSTOS EQUIPARADOS 71 - COMISSÕES 72 - PREJUÍZOS EM OPERAÇÕES FINANCEIRAS 73 - CUSTOS COM PESSOAL 74 - FORNECIMENTOS E SERVIÇOS DE TERCEIROS 76 - IMPOSTOS 77 - OUTROS CUSTOS E PREJUÍZOS 78 - AMORTIZAÇÕES DO EXERCÍCIO 79 - PROVISÕES DO EXERCÍCIO TOTAL LÍQUIDO

6 SOCIEDADES DE LOCAÇÃO FINANCEIRA SITUAÇÃO ANALÍTICA CONTAS COM SALDOS CREDORES 30 - RECURSOS DE INSTITUIÇÕES DE CRÉDITO NO PAÍS Banco de Portugal Outras instituições monetárias Mercado monetário interbancário Recursos a muito curto prazo Empréstimos Outros recursos Outras instituições de crédito Mercado monetário interbancário Recursos a muito curto prazo Empréstimos Outros recursos VALORES (em contos) 31 - RECURSOS DE INSTITUIÇÕES DE CRÉDITO NO ESTRANGEIRO De organismos financeiros internacionais Sucursais de outras instituições de crédito nacionais Outras instituições de crédito 33 - EMPRÉSTIMOS 34 - RESPONSABILIDADES REPRESENTADAS POR TÍTULOS Obrigações Outras responsabilidades representadas por títulos 35 - OUTROS RECURSOS 36 - CREDORES Fornecedores Fornecedores de imobilizado em regime de locação financeira Fornecedores de imobilizado para locação financeira Outros fornecedores Credores diversos 39 - OUTRAS EXIGIBILIDADES Sector público administrativo Cobranças por conta de terceiros Juros e dividendos a pagar Obrigações sorteadas Outras 50 - CONTAS INTERDEPARTAMENTAIS 52 - CUSTOS A PAGAR

7 523 - De recursos alheios De capitais próprios e equiparados De custos administrativos Outros custos a pagar De operações extrapatrimoniais 54 - RECEITAS COM PROVEITO DIFERIDO De aplicações De crédito interno Empréstimos subordinados De operações de locação financeira mobiliária Cobradas Não cobradas De operações de locação financeira imobiliária Cobradas Não cobradas De crédito ao exterior Empréstimos subordinados De operações de locação financeira mobiliária Cobradas Não cobradas De operações de locação financeira imobiliária Cobradas Não cobradas Outras aplicações Outras receitas De operações extrapatrimoniais 56 - FLUTUAÇÃO DE VALORES 58 - OUTRAS CONTAS DE REGULARIZAÇÃO Proveitos e custos em suspenso Mais-valias de bens de locação financeira De outras operações IRC - Pagamentos por conta Imposto sobre o valor acrescentado (IVA) Outras 59 - OUTRAS CONTAS INTERNAS Posição cambial Posição cambial à vista Posição cambial a prazo Operações cambiais a liquidar Outros 60 - TÍTULOS DE PARTICIPAÇÃO E EMPRÉSTIMOS SUBORDINADOS Títulos de participação Empréstimos subordinados 61 - PROVISÕES DIVERSAS Para riscos gerais de crédito Para riscos de flutuação de câmbios

8 612 - Para pensões de reforma e de sobrevivência Para outros riscos 62 - CAPITAL Capital realizado Capital subscrito não realizado 63 - RESERVAS Reserva legal Reserva estatutária Prémios de emissão Reservas de reavaliação Outras reservas 66 - RESULTADOS TRANSITADOS Aprovados Aguardando aprovação das contas 67 - RESULTADOS Ganhos extraordionários 69 - RESULTADO DO EXERCÍCIO 80 - JUROS E PROVEITOS EQUIPARADOS 81 - RENDIMENTO DE TÍTULOS 82 - COMISSÕES 83 - LUCROS EM OPERAÇÕES FINANCEIRAS 84 - REPOSIÇÕES E ANULAÇÕES DE PROVISÕES 89 - OUTROS PROVEITOS E LUCROS TOTAL LÍQUIDO

9 SOCIEDADES DE LOCAÇÃO FINANCEIRA SITUAÇÃO ANALÍTICA CONTAS EXTRAPATRIMONIAIS 91 - GARANTIAS RECEBIDAS Garantias e avales Por aceites e endossos Outras VALORES (em contos) 92 - COMPROMISSOS PERANTE TERCEIROS Compromissos irrevogáveis compromissos revogáveis 93 - COMPROMISSOS ASSUMIDOS POR TERCEIROS Por compromissos irrevogáveis Por compromissos revogáveis 94 - OPERAÇÕES CAMBIAIS, DE TAXAS DE JURO E SOBRE COTAÇÕES Operações cambiais à vista Com residentes Compra Venda Com não residentes Compra Venda Operações cambiais a prazo Com residentes Compra Venda Com não residentes Compra Venda Operações de "sap" Operações a prazo sobre instrumentos financeiros (futuros) Contratos a prazo de taxa de juro ("FRA") Opções Contratos de garantia de taxas de juro 95 - RESPONSABILIDADES POR PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 96 - SERVIÇOS PRESTADOS POR TERCEIROS Por depósito e guarda de valores Por cobrança de valores Por outros serviços 97 - GARANTIAS REAIS Activos dados em garantia Activos recebidos em garantia Créditos

10 Títulos Valores imobiliários Outros activos 99 - OUTRAS CONTAS EXTRAPATRIMONIAIS Consignações Valores consignados Valores à consignação Créditos abatidos ao activo Rendas e outros valores vencidos Despesas de crédito vencido Rendas vincendas e valores residuais de contratos de locação financeira Rendas vincendas De contratos sem rendas em atraso Até 6 meses De 6 meses até 1 ano De 1 ano até 2 anos Mais de 2 anos De contratos com rendas em atraso Até 6 meses De 6 meses até 1 ano De 1 ano até 2 anos Mais de 2 anos Valores residuais De contratos sem rendas em atraso Até 6 meses De 6 meses até 1 ano De 1 ano até 2 anos Mais de 2 anos De contratos com rendas em atraso Até 6 meses De 6 meses até 1 ano De 1 ano até 2 anos Mais de 2 anos Obrigações de caixa emitidas Contas diversas O RESPONSÁVEL PELA CONTABILIDADE O RESPONSÁVEL PELA GESTÃO