INTRODUÇÃO ÀS CONTAS DE 2018

Transcrição

1 INTRODUÇÃO ÀS CONTAS DE 2018 O exercício de 2018, caracterizou-se por um desagravamento do resultado de exploração em ,70, em comparação com o exercício de 2017 ( ,95 ), situando-se assim o resultado do exercício em ,75. Importa salientar, que esta variação teve como contributo o apoio extraordinário da Segurança Social, mediante um Subsídio do Fundo de Socorro Social para reequilíbrio financeiro, no montante de Em 2018, comparativamente com o exercício anterior, registam-se variações quer ao nível dos nossos rendimentos, quer no que respeita aos gastos do exercício. Do lado dos rendimentos, temos a registar uma quebra na rubrica de Prestações de Serviços ( ,24 ), em cerca de ,65, o que corresponde, a uma redução de 4% das nossas mensalidades, comparativamente com o exercício anterior ( ,89 ). Em sede de Subsídios e Doações à Exploração, há que registar um aumento significativo da rubrica, considerando, não só o subsídio extraordinário da Segurança Social, como a verba relacionada com o OKUPA, de características plurianuais. Assim, e ao que à Segurança Social diz respeito, temos em 2018 a quantia de ,25, que comparada com 2017 ( ,98 ), evidência uma variação de ,27, onde se inclui, o referido subsídio. No que concerne a subsídios de Outras Entidades ( ,08 ), há que realçar a variação positiva de ,93, comparativamente com o exercício anterior (97.014,15 ). De onde se salienta o contributo da resposta OKUPA com um acréscimo de ,49. Já ao nível das Doações (52.932,62 ), temos a contabilizar uma quebra de 8% (-4.439,05 ) comparativamente com 2017 (57.371,67 ). Analisando os gastos gerais de funcionamento, enumerava as seguintes rubricas: Ao nível dos Gastos Gerais de Funcionamento ( ,57 ), salientava que no seu global, existe um decréscimo de -13% (32.034,13 ), comparativamente com 2017 ( ,70 ). Enfase nas rubricas de conservação e reparação (-5.516,50 ), deslocações ( ,29 ) e encargos com utentes ( ,07 ). Os Gastos com a rubrica do Pessoal, que representam aproximadamente 75% da totalidade dos gastos da Instituição, registam um decréscimo de ,95 comparativamente com o período homólogo. Tal decréscimo, justifica-se por uma redução das despesas com gratificações ( ,45 ), indemnizações ( ,52 ) e com a ausência da contabilização de trabalho voluntário, valorizado em ,60.

2 Não obstante, temos em remunerações do pessoal e encargos patronais, a quantia de ,03, que não são colmatados pelas receitas directas da Segurança Social ( ,25 ), resultando a quantia de ,78. Relativamente à posição patrimonial, a Associação apresenta uma estrutura deficitária de balanço, com o capital próprio negativo em ,10 e prejuízos acumulados de ,49. Situação que evidência insolvência no curto prazo. Em referência, aos últimos exercícios, somos a concluir, que a Instituição se tem comportado sempre em cenário de défice de exploração, apesar da variação extraordinária neste exercício, que sem a mesma, teria um déficit de exploração de ,25. Exercícios , , , , ,75

3 DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS POR NATUREZAS PERÍODO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 RENDIMENTOS E GASTOS NOTAS Contribuinte: Moeda: EUROS PERÍODOS Vendas e serviços prestados , ,89 Subsídios, doações e legados à exploração , ,80 Variação nos inventários da produção 0,00 0,00 Trabalhos para a própria entidade 0, ,60 Custos das mercadorias vendidas e das matérias consumidas , ,74 Fornecimentos e serviços externos , ,70 Gastos com o pessoal , ,16 Ajustamentos de inventários (perdas/reversões) 0,00 0,00 Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões) 0,00 0,00 Provisões (aumentos/reduções) 11 0,00 0,00 Provisões específicas (aumentos/reduções) 0,00 0,00 Outras imparidades (perdas/reversões) 0,00 0,00 Aumentos/reduções de justo valor 0,00 0,00 Outros rendimentos , ,51 Outros gastos , ,08 Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos , ,88 Gastos/reversões de depreciação e de amortização , ,44 Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) , ,32 Juros e rendimentos similares obtidos ,00 0,00 Juros e gastos similares suportados , ,63 Resultados antes de impostos , ,95 Imposto sobre o rendimento do período 0,00 0,00 Resultado líquido do período , ,95 A Direcção O responsável

4 1 de 7 11 Caixa 373, , , Caixa - Sede 294, , , Caixa-Poceirao 64, , , FM ** Cartões Pré Pagos * MG 14, , FM Secretaria 2, , FM Cafap FM Centro Acolhimento 5, , FM Okupa 5,91 6, FM Pré Escolar FM Creche FM ATL FM Cegonha Depósitos à ordem 2,025, ,915, , C.G.D. conta nº ,659, ,640, , Caixa Geral Depósitos , , , Caixa Geral Depósitos - Conta nº , , , CGD, Conta , , , Montepio Geral 75, , C.G.D. Porta Aberta - Conta nº , , , Outros depósitos bancários 35,00 21, , Montepio Geral 35,00 21, , Clientes e Utentes 398, , , Clientes e utentes c/c 398, , , Utentes 398, , , Utentes c/c 398, , , Fornecedores 89, , Fornecedores c/c 89, , Fornecedores gerais 89, , Fornecedores Diversos 3, , Teoria Excelente, Contr.nº , , Pedrosa & Lallana, Contr.nº ,94 5, Odulisser, Contabilidade 3, , Delta Cafés, Contr.nº Recheio 4, , Nélia Pato Oliveira, Contr.nº Panificadora Tiago & Ferreira, NIF , , Palmeiro Foods 1, , TST * Contr.nº , Sogenave, Contr. nº , , DST - Desinfecções Sul Tejo, Cont , K-Med, contr , , Tecnoforma 8, Nery & Victor, Arquitectura, Lda , Pessoal 784, , , Remunerações a pagar 779, , Ao pessoal 779, , Adiantamentos 2, , Ao pessoal 2, , Outras operações 3, , Com o pessoal 3, , Sindicatos 1, , Descontos Judiciais 1, , Estado e outros entes públicos 346, , Retenção de impostos sobre rendimentos 98, , Sobre Rendimentos de Trabalho Dependente 96, , , , , , , ,24 21, , , , , , , , , , , , , ,988.00

5 2 de Sobre Rendimentos de Trabalho Independente 1, , Imposto sobre o valor acrescentado (IVA) 3, , IVA - Reembolsos pedidos 3, , Contribuições para a Segurança Social 245, , Fundo Garantia Compensação Trabalho Financiamentos obtidos 124, , , Instituições de crédito e sociedades financeiras 124, , , Empréstimos bancários 124, , , Empréstimos bancários - Passivo Corrente 124, , , Linha Crédito ISSS * Montepio 20, , Viatura Lodgy 2, , Empréstimo * CGD , , C.G.D. - Conta Nº , ,40 15, Renault Trafic 38-RC-38 4, , Empréstimos bancários - Passivo Não Corrente 253, Emprestimo CGD 181, Emprestimos MG 21, Emprestimo n *CGD 50, Outras contas a receber e a pagar 218, , Fornecedores de investimentos 8, , Fornecedores de investimentos - contas gerais 8, , Sacramento Campos 8, , Devedores e credores por acréscimos (periodização económica 170, , Credores por acréscimos de gastos 170, , Remuneracoes a Liquidar 170, , Outros devedores e credores 39, , Devedores Diversos Devedores Diversos Cartões Pré Pagos * MG 38, , FM Secretaria 14, , FM Cafap FM Centro Acolhimento 11, , FM Okupa 9, , FM Pré Escolar FM Creche FM ATL FM Cegonha 1, , Fundo Compensação Trabalho , Fundo Compensação Trabalho , Diferimentos 10, , , Gastos a reconhecer 10, , , Seguros 10, , , Outras Despesas com Custo Diferido Compras 80, , Matérias-primas, subsidiárias e de consumo 80, , Materias Primas 80, , Generos Alimentares 80, , Matérias-primas, subsidiárias e de consumo 82, , , Matérias-primas 82, , , Generos Alimentares 82, , , Generos Alimentares 82, , , Investimentos financeiros 3, , Outros investimentos financeiros 3, , Outros 3, , Fundo Compensação Trabalho 3, , Fundo Reestruturação Sector Solidário Activos fixos tangíveis 1,416, , ,416, , , , , , , , , , , , , , , , ,929.11

6 3 de Outros activos fixos tangíveis 1,416, , ,416, Edifícios e outras construções 891, , Edificios 891, , Equipamento básico 96, , Equipamento de Alojamento de Utentes 25, , Equipamento Didatico 16, , Equipamento de Cozinha 42, , Outro 13, , Equipamento de transporte 216, , Veiculos Ligeiros 212, , Veiculos Mistos 3, , Equipamento administrativo 171, , Mobiliario e Utensilios Administrativos 15, , Maquinas de Escritorio 4, , Mobiliario e Equipamento Social 70, , Equipamento Informatico 39, , Equipamento Diverso 24, , Outros 16, , Outros activos fixos tangíveis 40, , Ferramentas e Utensilios 14, , Outras 26, , Depreciações acumuladas 836, Edificios e Outras Construcoes 369, Edificios 369, Equipamento Basico 91, Equipamento de Alojamento de Utentes 25, Equipamento Didatico 13, Equipamento de Cozinha 40, Outro 12, Equipamento de Transporte 173, Veiculos Ligeiros 169, Veiculos Mistos 3, Equipamento Administrativo 170, Mobiliario e Utensilios Administrativos 15, Maquinas de Escritorio 4, Mobiliario e Equipamento Social 70, Equipamento Informatico 39, Equipamento Diverso 23, Outros 16, Outros activos fixos tangíveis 32, Ferramentas e Utensilios 14, Outras 18, Activos intangíveis 442 Outros activos intangíveis 4423 Programas de computador 4428 Amortizações acumuladas Programas computador 45 Investimentos em curso 25, , Activos fixos tangíveis em curso 25, , Imobilizaçoes em Curso 25, , Obras em Curso - Árvore 14, , Projecto PARES / QREN 10, , Fundos 125, Resultados transitados 718, , Outras variações nos fundos patrimoniais 2, , Subsidios 2, , Subsídio Eventual CRSS- IMOVEL 1, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,500.04

7 4 de Subsidio Camara Municipal Palmela-Aquisiçao lmovel , Doações 6, Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas 81, , Matérias-primas, subsidiárias e de consumo 81, , Materias Primas 81, , Generos Alimentares 81, , Fornecimentos e serviços externos 216, , Serviços especializados 98, , Trabalhos especializados 13, , Publicidade e propaganda Vigilância e segurança Honorários 58, , Conservação e reparação 25, , Conservação e Reparação 17, , Conservação e Reparação - Viaturas 8, , Materiais 5, , Ferramentas e utensílios de desgaste rápido Material de escritório 1, , Artigos para oferta Material Didactico 2, , Material Hoteleiro Energia e fluidos 46, , Electricidade 19, , Combustíveis 10, , Água 8, , Outros Fluidos 7, , Deslocações, estadas e transportes 16, , Deslocações e estadas 16, , Pessoal Utentes 15, , Serviços diversos 42, , Rendas e alugueres 7, , Comunicação 6, , Comunicação * CTT Comunicação * Telemóvel Comunicação * Pacotes Serviços 6, , Seguros 6, , Contencioso e notariado 1, , Despesas de representação Limpeza, higiene e conforto 8, , Outros serviços 12, , Outros Serviços 4, , Portagens Serviços fotograficos e afins 1, , Serviços de Jardinagem Flores e Afins Serviço de Desinfestaçao 4, , Serviço de Taxi Festas, Eventos e Comemoraçoes Artigos de Decoração Rouparia Encargos com os Utentes 7, , Vestuario e Calcado de Utentes 1, , Encargos de Saude com Utentes 2, , Aulas Ingressos Dinheiro Bolso * Semanadas 1, , Pagtº Actividades , ,591.88

8 5 de 7 63 Gastos com o Pessoal 1,412, , ,241, Remunerações do pessoal 1,117, , , Remunerações Certas 1,006, , , Remuneracoes Adicionais 111, , , Remunerações Adicionais - Isentas 50, , Subsidios de Alimentacao 50, , Abono para Falhas Remunerações Adicionais - Sujeitas 60, , , Outras Remuneraçoes Adicionais 52, , , Gratificacoes 3, , Horas Extraordinarias 4, , Indemnizações 15, , Indemnizacoes por Despedimento 15, , Encargos sobre remunerações 236, , , Seguranca Social 236, , , Fundo Garantia Compensação Trabalho Seguros de acidentes no trabalho e doenças profiss 12, , Outros gastos com o pessoal 29, , Outros Formação Profissional Medicina do Trabalho, Higiene e Segurança 8, , Apoio Medico Medicamentoso Contratos Emprego * IEFP 19, , CEI + / CEI 19, , Gastos de depreciação e de amortização 29, , Activos fixos tangíveis 29, , Edificios e Outras Construcoes 14, , Edificios 14, , Equipamento Basico 2, , Equipamento Didatico 1, , Equipamento de Cozinha 1, , Equipamento de Transporte 9, , Veiculos Ligeiros 9, , Equipamento Administrativo Mobiliario e Equipamento Social Equipamento Informatico Equipamento Diverso Outros activos fixos tangíveis 2, , Outras 2, , Outros gastos 73, , Impostos 3, , Impostos directos 2, , Taxa Social Trabalhadores Independentes 2, , Impostos indirectos: 1, , Código Imposto de Selo - Anexo Q Utilização de Crédito (nº 1 artº 4º) Juros/Prémios/Comissões Seguros (nº 1 artº 4) Taxas 1, , Despesas Administrativas FCT Outros 43, , Correcções relativas a períodos anteriores 20, , Correcções relativas a períodos anteriores 3, , Correcções relativas a períodos anteriores * ISSS 17, , Quotizações 1, , Servicos Bancarios 3, , Outros 18, ,003.10

9 6 de Outros nao Especificados Programa Juventude em Acção 18, , Gastos com apoios financeiros concedidos a associados ou ute 26, , Subsídios, donativos, bolsas de estudo 26, , Apoio a Carenciados/Donativos Donativos Banco Alimentar 26, , Gastos de financiamento 6, , Juros suportados 6, , Juros de financiamentos obtidos 3, , Custos com Locação Financeira Juros de mora 2, , Prestações de serviços , Quotas dos utilizadores, Matrículas e Mensalidades de Utente , Infancia e Juventude , Creches 5 90, Educaçao Pre - Escolar , Actividades de Tempos Livres 96, Lar de Criancas e Jovens , Creches Familiares 26, Quotizações e jóias 9, Serviços secundários 10, Outros Actividades de Verao 4, Transporte 2, Actividades Fisicas 2, Música Xadrez 5 75 Subsídios, doações e legados à exploração 34, ,474, Subsídios das Entidades Públicas 34, ,236, ISS, IP - Centro Distrital 34, ,236, Instituto de Solidariedade e Seguranca Social 34, , Infancia e Juventude 34, , Creches 2, , Creches Familiares 9, , Educaçao Pre - Escolar 18, , Educaçao Pre - Escolar 18, , Educaçao Pre - Escolar * Compensação Salarial 55, Centros de Actividades de Tempos Livres 3, , Lares e Internatos para Criancas e Jovens 164, Familia e Comunidade 102, CAFAP - Centro Apoio Familiar Aconselh. Parental 102, Fundo do Socorro Social 263, Subsídios de outras entidades 184, Autarquias 18, Subsídios OKUPA 133, Banco Alimentar * POAPMC 2, Comparticipações IEFP 29, Doações e heranças 52, Doações 52, Donativos Fiscais Em Dinheiro 10, Donativos não Fiscais Em Dinheiro 16, Donativos em Espécie 26, Banco Alimentar 26, Outros rendimentos 49, Rendimentos suplementares 45, Outros rendimentos 45, Alimentação em espécie 45, , , , , , , , , , , , , , ,439, ,202, ,202, , , , , , , , , , , , ,00 184, , , , , , , , , , , , , , ,609.00

10 Reembolsos Descontos de pronto pagamento obtidos Outros 3, Imputação de subsídios para investimentos 2, Outros 2, Outros não especificados 1, Resultado líquido do período 190, , Resultado líquido 190, , de , , , , Totais 8,781, ,781, ,048, ,048, SaldoGeral

11 BALANÇO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 RÚBRICAS ACTIVO NOTAS Contribuinte: Moeda: DATAS 31 DEZ DEZ 2017 Activo não corrente Ativos fixos tangíveis 5 604, Bens do património histórico e artístico e cultural Ativos intangíveis 6 Investimentos financeiros , Fundadores/beneméritos/patrocinadores/doadores/associados/membros Outros Créditos e ativos não correntes 608, Activo corrente Inventários 9 1, Créditos a receber , Estado e outros entes públicos Fundadores/beneméritos/patrocinadores/doadores/associados/membros Diferimentos , Outros ativos correntes 17.4_17.6 2, Caixa e depósitos bancários , , , , , , , , , , , , Total do ativo 828, , FUNDOS PATRIMONIAIS E PASSIVO Fundos patrimoniais Fundos , Excedentes técnicos Reservas Resultados transitados , Excedentes de revalorização Ajustamentos / Outras variações nos fundos patrimoniais , , , , , , Resultado líquido do período 183, , Total dos fundos patrimoniais -341, , Passivo Passivo não corrente Provisões 11 Provisões específicas Financiamentos obtidos 8 253, Outras contas a pagar 253, , , Passivo corrente Fornecedores , , Estado e outros entes públicos , , Fundadores/beneméritos/patrocinadores/doadores/associados/membros Financiamentos obtidos 8 9, , Diferimentos 17.5 Outros passivos correntes , , , , Total do passivo 1,169, ,223, Total dos fundos patrimoniais e do passivo 828, , A Direcção O responsável Processado por Computador