PLANO DE ENSINO IDENTIFICAÇÃO. Direito Tributário CARGA HORÁRIA. SEMANAL: 03 Horas-aula ANUAL: 105 H DOCENTE RESPONSÁVEL

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1 ANO LETIVO PLANO DE ENSINO IDENTIFICAÇÃO SÉRIE TURNO º ano Matutino e Noturno NOME DA DISCIPLINA Direito Tributário CARGA HORÁRIA SEMANAL: Horas-aula ANUAL: 105 H DOCENTE RESPONSÁVEL Professor Mestre Oswaldo Luiz Soares EMENTA DA DISCIPLINA Análise do Direito Tributário na Constituição da República (Direitos fundamentais da tributação) e no Código Tributário Nacional. Estudo dos Tributos e suas espécies. A Legislação Tributária. Os fundamentos jurídicos da incidência e a Regra-Matriz de incidência. A importância financeira, econômica, política e, principalmente, social do tributo no mundo capitalista moderno e sua influência na distribuição desigual da renda. A reflexão crítica e o questionamento do direito posto quanto à tributação. Objetivos Gerais OBJETIVOS DA DISCIPLINA Propiciar aos alunos o conhecimento da legislação, da jurisprudência e da doutrina sobre o Sistema Tributário Nacional, para que possam ter uma visão teórica, analítica e prática dos principais conceitos constitucionais tributários, para participarem da luta de introdução no ordenamento jurídico de conteúdos de eticidade, dentre as funções próprias da doutrina, estando apto a discutir as várias alternativas de reforma tributária e a aplicação das normas tributárias nas políticas públicas. Objetivos Específicos Despertar nos alunos o interesse pela autorreflexão, fundamentada no conhecimento, para que possam exercer um olhar crítico sobre a tributação no nosso País, bem como suas perversas consequências, e sobre a aplicação do Direito pelos seus intérpretes e aplicadores, visando atingir os objetivos fundamentais da República Federativa do Brasil, principalmente erradicar a pobreza e a marginalização e reduzir as desigualdades sociais e regionais. 1º semestre CONTEÚDO PROGRAMÁTICO Nº AULAS

2 1 Apresentação da matéria e leitura deste Plano de Ensino. O Estado. O Estado Democrático de Direito. A Federação. Conceito de Pessoas Políticas. A manutenção do Estado. A Constituição da República (CR). Os Direitos Fundamentais da Tributação. Objetivos fundamentais da República (art. 3º, CR). Receitas Originárias e Derivadas. Conceito de Tributo (arts. 3º ao 5º, CTN). Conceito de Direito Tributário. 2 Continuação da primeira aula. 3 O Código Tributário Nacional (CTN). Conceito de Sistema. O Sistema Tributário Nacional. A Constituição como uma Carta de competências. Conceito de Competência Tributária. Diferença entre competência tributária e capacidade tributária ativa (arts. 6º ao 8º, CTN). 4 O Sistema Tributário Nacional (continuação). As Espécies Tributárias na Constituição e na Doutrina. Posição do Supremo Tribunal Federal (STF). Quadro de competências. O art. 145, CR e as Súmulas Vinculantes nºs. 19 e 29; Impostos (arts. 16, 19/76, CTN), Taxas (arts. 77/80, CTN) e Contribuições de Melhoria (arts. 81/2, CTN). 5 Fontes do Direito (doutrina). Conceito de Legislação Tributária (art. 96, CTN). A importância da Lei Complementar (arts. 146 e 146-A, CR). A matéria reservada à Lei Complementar e a vedação de edição de Medida Provisória (vide art. 62, 1º, III, CR). 6 Art. 147, CR: Competência cumulativa. (Direito Constitucional, vide arts. 32/33 da CR). art. 148, CR: Empréstimos Compulsórios. 7 Art. 149, CR: Contribuições: uma figura sui generis. As classificações doutrinárias. Diferença entre contribuições especiais (gênero) e contribuições sociais(espécie). As Contribuições Sociais na Constituição (arts. 195 caput e 4º, 6º e 7º). 8 Limitações Constitucionais ao Poder de Tributar. Princípios Constitucionais Tributários (arts. 150/152, CR). Diferença entre imunidade. Isenção e alíquota zero. Divergências doutrinárias. 9 Prova do professor do primeiro semestre. 10 Correção comentada da prova e continuação da aula Revisão Geral do Quadro de competências, do conceito de imposto (art. 16, CTN) e dos Impostos no CTN (arts. 19/76). Impostos da União (arts. 153/154).

3 12 Impostos da União (continuação). 13 Impostos dos Estados e do Distrito Federal (art. 155, CR). 14 Impostos dos Estados e do Distrito Federal (continuação). 15 Impostos dos Estados e do Distrito Federal (continuação). 16 Impostos dos Municípios (art. 156, CR). 17 Repartição das Receitas Tributárias (arts. 157 a 162, CR). 18 Primeira Prova Semestral SEQUÊNCIA 2º semestre CONTEÚDO PROGRAMÁTICO Nº AULAS 1 Correção das Provas Semestrais e Comentários sobre os Exames da Ordem XXVIII e XXIX, realizados em 31/ e 21/07. 2 Quadro sinótico do Fato Gerador à Execução Fiscal ( Mapa do Inferno ). Fenomenologia da Incidência Tributária e Regra- Matriz de Incidência. Início do Livro II, do Código Tributário Nacional (CTN): Conceito de Legislação Tributária. Aplicação, Interpretação e Integração da Legislação Tributária (arts. 96/112, CTN). 3 Continuação da aula 2. 4 Obrigação Tributária; Fato Gerador; Sujeito Ativo; Sujeito Passivo (arts. 113/127, CTN). 5 Responsabilidade Tributária: Dos Sucessores, De Terceiros e Por Infrações (arts. 128/138, CTN). Doutrina: Substituição Tributária para frente e para trás. 6 Crédito Tributário; Lançamento; Divergências Doutrinárias; Modalidades de Lançamento (arts. 139/150, CTN). 7 Continuação da aula 5. 8 Suspensão da Exigibilidade e Extinção do Crédito Tributário (arts. 151/174, CTN). 9 Extinção (continuação) e Exclusão do Crédito Tributário (arts. 175/182, CTN). 10 Garantias e Privilégios do Crédito Tributário (arts. 183/193, CTN). 11 Administração Tributária (arts. 194/208, CTN e art. 37, XXII, CR) e Disposições Finais e Transitórias (arts. 208/218, CTN). 12 Revisão para as Segundas Provas Semestrais e Exames Finais.

4 13 Revisão para as Segundas Provas Semestrais e Exames Finais. 14 Segunda Prova Semestral. 15 Exame Final PROCEDIMENTOS E APRENDIZAGEM (Procedimentos e técnicas utilizados para o desenvolvimentos das aulas) Aulas expositivas seguindo, ao mesmo tempo, a ordem dos artigos da Constituição da República (CR) e do Código Tributário Nacional (CTN). As aulas terão a utilização de meios tecnológicos e de matérias publicadas, coligidas de artigos científicos ou artigos assinados em jornais e revistas especializadas, ou não, textos doutrinários e Jurisprudência, para os alunos assumirem compromisso com a realidade social e histórica do Município de Sorocaba, do Estado de São Paulo e do País (extensão). Para fixação da matéria dada serão realizados seminários e debates entre os alunos, em ambiente virtual, respondendo às perguntas feitas pelo professor durante as aulas expositivas. Depois dos debates e das conclusões, o professor fará a mediação e uma síntese expositiva relacionando um leading case ou um caso atual ao conteúdo do programa (ensino). As melhores respostas poderão ser transformadas em artigos científicos (pesquisa). Os casos poderão ser questionados nas perguntas das provas semestrais. AVALIAÇÃO DA APRENDIZAGEM (Quantidade de instrumentos, tipos de avaliação, critérios de correção e aprovação) O aluno será avaliado, pelas duas provas semestrais obrigatórias, de acordo com o regimento interno, e por duas provas do professor, que serão compostas por questões dissertativas, por questões objetivas e por questões tipo ENADE. As questões objetivas (testes) são regimentalmente vedadas no Exame Final. As notas das provas poderão compor 100% (cem por cento) da nota no primeiro semestre e até 70 % (setenta por cento) da nota no segundo semestre, sendo que os 30% (trinta por cento) restantes serão atribuídos pela assiduidade e, principalmente, pela participação individual, oral ou escrita, nas aulas, na elaboração de questionários com respostas fundamentadas, e na produção de artigos científicos provenientes dos seminários e debates BIBLIOGRAFIA BÁSICA (3 títulos) BIBLIOGRAFIA 1. AMARO, Luciano. Direito Tributário Brasileiro. Saraiva. 2. CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributário. Saraiva. 3. CARRAZZA, Roque Antônio. Curso de Direito Constitucional Tributário. Malheiros. BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTAR (5 títulos) 1. COSTA, Regina Helena. Curso de Direito Tributário. Saraiva. 2. MACHADO, Hugo de Brito. Curso de Direito Tributário. Malheiros. 3. MARTINS, Sérgio Pinto. Manual de Direito Tributário. Atlas. 4. SABBAG, Eduardo de Moraes. Manual de Direito Tributário. Saraiva.

5 5. SANTI, Eurico Marcos Diniz de. Curso de Direito Tributário e Finanças Públicas. Saraiva. Sorocaba, 04 de fevereiro de Professor Mestre Oswaldo Luiz Soares