EMENTA / PROGRAMA DE DISCIPLINA ANO / SEMESTRE LETIVO Administração Legislação Tributária ADM h 8º

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1 Faculdade Anísio Teixeira de Feira de Santana Autorizada pela Portaria Ministerial nº 552 de 22 de março de 2001 e publicada no Diário Oficial da União de 26 de março de Endereço: Rua Juracy Magalhães, 222 Ponto Central - CEP Feira de Santana-Bahia CGC: / Telefax: (75) Site: fat@fat.edu.br EMENTA / PROGRAMA DE DISCIPLINA CURSO ANO / SEMESTRE LETIVO Administração DISCIPLINA CÓDIGO DA DISCIPLINA Legislação Tributária ADM 082 CARGA HORÁRIA SEMESTRE DE OFERTA 36h 8º EMENTA Fontes de Direito Tributário. Vigência, Aplicação e Interpretação da Legislação Tributária. Obrigação Tributária. Crédito Tributário. Garantias. Privilégios do Crédito Tributário. Processo Administrativo Tributário. Processo Judicial Tributário. Impostos Federais, Estaduais e Municipais. Atividades Financeiras do Estado. Receitas e Despesas Públicas. Sistema Tributário Nacional. Competência Tributária, tributos. OBJETIVOS Fornecer ao aluno uma visão geral sobre o sistema tributário nacional, propiciando conhecimentos básicos das normas tributárias, principalmente as que se relacionam com atividades empresariais, destacando os principais instrumentos da administração fiscal PERFIL DO EGRESSO O curso de Administração da FAT objetiva a formação de um profissional generalista-humanista capaz de empreender transformações com competência técnico-científica, com espírito crítico, lógico e analítico; com atitudes e habilidades centradas em aspectos como: flexibilidade; capacidade de trabalhar em equipe, norteado pelo princípio da alteridade; responsabilidade ética; visão sistêmica e 1

2 multidisciplinar; adaptabilidade; capacidade analítica para implementar ações inovadoras e criativas. CONTEÚDO PROGRAMÁTICO 1 INTRODUÇÃO 1.1 O Direito Tributário como ramo do direito público 1.2 Atividade Financeira do Estado. 1.3 Histórico Legislativo brasileiro. 1.4 Conceitos básicos. 2 TRIBUTOS EM ESPÉCIE 2.1 Determinação da natureza jurídica do tributo 2.2 Impostos 2.3 Taxas 2.4 Contribuições de melhoria 2.5 Empréstimos compulsórios 2.6 Contribuições especiais 3 LIMITAÇÕES CONSTITUCIONAIS AO PODER DE TRIBUTAR 3.1 Relação tributaria como relação jurídica 3.2 Princípios Gerais Tributários 3.3 Imunidades 4 COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA E LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA 4.1 Competência para legislar sobre Direito tributário e competência tributaria diferenças: Competência para legislar sobre Direito Tributário Características e classificação da competência tributária 4.1.3Bi tributação Bs in idem 4.2 Legislação tributária 4.3 Vigência e aplicação da legislação tributaria no tempo e no espaço Aplicação da legislação tributaria Interpretação e integração da legislação tributaria 5 - OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA 5.1 Definição, divisão, fontes, elementos 5.2 Fato Gerador 5,2.1 Evasão, Elisão e Elusão tributária 2

3 5.2.2 Obrigação tributária principal e acessória Sujeição tributária ativa e passiva/ solidariedade Capacidade Tributária passiva Domicilio Tributário 6 RESPONSABILIDADE TRIBUTÁRIA 6.1 Classificação da responsabilidade tributária 6.2 Denuncia espontânea 6.3 Substituição tributária 6.4 Responsabilidade por retenção do Imposto de renda 7 CRÉDITO TRIBUTÁRIO E LANCAMENTO 7.1 Constituição 7.2 Modalidades de lançamento 7.3 Suspensão da exigibilidade do credito tributário 7.4 Extinção do credito tributário 7.5 Exclusão do credito tributário 8 ADMINISTRAÇÃO TRIBUTARIA 8.1 Fiscalização 8.2 Dívida ativa 8.3 Certidões negativas 9. IMPOSTOS EM ESPECIES 9.1 Impostos federais e contribuições : Imposto sobre a importação Imposto sobre a exportação Imposto sobre a renda e proventos de qualquer natureza Imposto sobre produtos industrializados Impostos sobre operações financeiras Imposto sobre a propriedade territorial rural Imposto Extraordinario de Guerra Imposto sobre grandes fortunas CSSL COFINS 3

4 PIS/ PASEP 9.2 Impostos estaduais: Imposto sobre a transmissão causa mortis e doação Imposto sobre a circulação de mercadorias e prestação de serviços Impostos sobre a propriedade de veículos automotores 9.3 Impostos municipais Imposto sobre a propriedade predial e territorial urbana Imposto sobre a transmissão de bens imóveis Impostos sobre serviços de qualquer natureza 9.4 Simples nacional METODOLOGIA Aulas expositivas e dialogadas. Leitura de livros e textos. Grupos de discussão. Trabalhos e estudos dirigidos e de casos, individuais ou em grupos. AVALIAÇÃO Por semestre são atribuídas 2 (duas) notas resultantes das verificações de aproveitamento do aluno. A nota final do semestre resulta do cálculo da média aritmética das notas do período. Em casa unidade será aplicada uma prova com valor 8,0 e uma atividade avaliativa com valor 2,0 BIBLIOGRAFIA BÁSICA BALEEIRO, Aliomar. Direito Tributário Brasileiro. 11.ed. Rio de Janeiro: Forense, 1999 BARREIRINHAS, Robinson Sakiyama, Manual de Direito Tributário, 2 Edição, São Paulo, Editora Método, BRASIL. Código Tributário Nacional. São Paulo: Saraiva. BRASIL, Constituição Federal do Brasil. HARADA, Kiyoshi, Direito Financeiro e Tributário. 18 Edição. São Paulo, Atlas, 2009 MACHADO, Hugo de Brito, Curso de Direito Tributário, 30 Edição, Malheiros Editora,

5 BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTAR BORGES, Humberto Bonavides. Gerência de Impostos. São Paulo. Atlas MACHADO SEGUNDO, Hugo de Brito. Direito tributário e financeiro. 2. ed. São Paulo: Atlas, SANTI, Eurico Marcos Diniz, Curso de Direito Tributário e Finanças Públicas, 1ª ed. São Paulo, Saraiva, MARTINS, Ives Gandra da Silva, O Sistema Tributário na Constituição, 6ª ed, São Paulo, Saraiva 2007 AMARO, Luciano, Direito Tributário Brasileiro, 16 ed. São Paulo, Saraiva, Periódicos científicos da área recomendados: Revista de Administração Contemporânea. Site: Revista de Administração de Empresas (RAE). Site: Revista de Administração e Contabilidade da FAT (REAC). Site: Revista de Administração Pública. Site: Revista Organizações & Sociedade. Site: Biblioteca eletrônica recomendada: Site: PROFESSOR (A) RESPONSÁVEL PELA DISCIPLINA: COORDENADOR (A) DO COLEGIADO DO CURSO Profª. Me. Edvanda Sena de São Pedro Profª. Drª. Ana Rita S. Sacramento. DIREÇÃO ACADÊMICA DIREÇÃO GERAL Prof. Dr. José Maria Dias Filho Prof. Antonio Walter Moraes Lima 5