PLANO DE NEGÓCIOS W ARTE "SERRALHARIA E ESQUADRIA RAPOSÃO" Empreendedor(a): WALBER MACEDO DOS SANTOS Maio/2013
SUMÁRIO 1 SUMÁRIO EXECUTIVO 1.1 Resumo dos principais pontos do plano de negócio 1.2 Empreendedores 1.3 Empreendimento 2 ANÁLISE DE MERCADO 2.1 Estudo dos Clientes 2.2 Estudo dos Concorrentes 2.3 Estudo dos Fornecedores 3 PLANO DE MARKETING 4 PLANO OPERACIONAL 5 PLANO FINANCEIRO 5.1 Estimativas dos investimentos fixos 5.2 Capital de Giro 5.3 Investimentos pré-operacionais 5.4 Investimento total (resumo) 5.5 Estimativa do faturamento mensal da empresa (Estimativa de Venda) 5.6 Estimativa dos custos unitários dos produtos, serviços e/ou materiais 5.7 Estimativas dos custos de comercialização 5.8 Apuração do custo de materiais direitos e/ou mercadorias vendidas 5.9 Estimativa dos custos com pessoal 5.10 Estimativa do custo com depreciação 5.11 Estimativas de custos fixos operacionais mensais 5.12 Outros custos variáveis (Estimativa mensal) 5.13 Demonstrativo de resultados 5.14 Capacidade de pagamento 5.15 Fluxo de caixa 5.16 Indicadores de viabilidade 6 AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA 7 AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIO 8 PARECER DO CONSULTOR Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 3
1 - Sumário Executivo 1.1 - Resumo do Plano 1.1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio Indicadores de Viabilidade Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ponto de Equilíbrio (PE) R$0,00 R$0,00 R$0,00 Lucratividade 0,00 0,00 0,00 Rentabilidade 0,00 0,00 0,00 Prazo de retorno do investimento 0 anos e 0 meses 0 anos e 0 meses 0 anos e 0 meses Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 4
1.2 - Empreendedores Sócio 1 Nome: WALBER MACEDO DOS SANTOS CPF: 02088153411 Endereço: RUA; EPITÁCIO PESSOA Número: 0 CEP: 58450-000 Cidade: BOQUEIRÃO Estado: PB Telefone 1: (83) 9115-5454 Telefone 2: (83) 3391-1251 Perfil (Breve currículo): SERVIÇO EM ESQUADRIA EM ALUMÍNIO EM GERAL Atribuiuções do sócio (Papel a ser desempenhado na sociedade): Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 5
1.3 - Empreendimento 1.3.1 - Dados do Empreendimento Razão Social: SERRALHARIA E ESQUADRIA RAPOSAO LTDA Nome Fantasia: W ARTE CNPJ/CPF: 02088153411 1.3.2 - Objetivos Sociais ESQUADRIAS DE METAL, PORTAS, JANELAS, TETOS, DIVISÓRIAS E ARMÁRIOS EMBUTIDOS, MONTAGEM DE ESTANDES PARA FEIRAS E EXPOSIÇÕES, ARTIGOS DE SERRALHERIA. 1.3.3 - CNAE 2512-8/00 FABRICAÇÃO DE ESQUADRIAS DE METAL 4330-4/02 INSTALAÇÃO DE PORTAS, JANELAS, TETOS, DIVISÓRIAS E ARMÁRIOS EMBUTIDOS DE QUALQUER MATERIAL 7319-0/01 CRIAÇÃO E MONTAGEM DE ESTANDES PARA FEIRAS E EXPOSIÇÕES 2542-0/00 FABRICAÇÃO DE ARTIGOS DE SERRALHERIA, EXCETO ESQUADRIAS 1.3.4 - Setor de atividade [ ] Agropecuária [X] Indústria [X] Comércio [X] Serviço [ ] Outros: 1.3.5 - Forma Jurídica Empresário 1.3.6 - Enquadramento Tributário 1.3.6.1 - Âmbito Federal [ ] SIMEI (Simples Empreendedor Individual) [X] Simples Nacional [ ] Lucro Presumido [ ] Lucro Real 1.3.6.2 - Âmbito Estadual [X] ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços 1.3.6.3 - Âmbito Municipal [X] ISS - Imposto sobre Serviço 1.3.7 - Capital Social Nome do Sócio Valor (R$) % de participação WALBER MACEDO DOS SANTOS 10.000,00 100,00 Total 10.000,00 100% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 6
2 - Análise de Mercado 2.1 - Estudo dos Clientes 2.1.1 - Tipo de Consumidor: [X] Pessoa Física 2.1.2 - Sexo: [X] Masculino [X] Pessoa Jurídica [X] Feminino 2.1.3 - Tipo de clientes Pessoa Jurídica: [ ] Indústria [X] Comércio [X] Serviço [X] Empresa pública 2.1.4 - Área de atuação: [ ] No Bairro [ ] Nas Imediações [X] Na Cidade [ ] No Estado [ ] Na Região [ ] No País 2.1.5 - Faixa etária: [ ] Menos de 10 anos [ ] Entre 10 e 20 anos [X] Entre 20 e 30 anos [X] Entre 30 e 40 anos [X] Mais de 40 anos 2.1.6 - Renda Média: [ ] Até 1 salário [X] De 1 a 3 salários [ ] De 3 a 5 salários [ ] De 5 a 10 salários [ ] Mais de 10 salários 2.1.7 - Comente sobre o seu mercado potencial: 2.1.8 - Variação nas Vendas: Mês Ano 1 (%) Ano 2 (%) Ano 3 (%) JAN 0,00 0,00 0,00 FEV 0,00 0,00 0,00 MAR 0,00 0,00 0,00 ABR 0,00 0,00 0,00 MAI 0,00 0,00 0,00 JUN 0,00 0,00 0,00 JUL 0,00 0,00 0,00 AGO 0,00 0,00 0,00 SET 0,00 0,00 0,00 OUT 0,00 0,00 0,00 NOV 0,00 0,00 0,00 DEZ 0,00 0,00 0,00 Comentários: Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 7
2.1.9 - Variação nas Compras: Mês Ano 1 (%) Ano 2 (%) Ano 3 (%) JAN 0,00 0,00 0,00 FEV 0,00 0,00 0,00 MAR 0,00 0,00 0,00 ABR 0,00 0,00 0,00 MAI 0,00 0,00 0,00 JUN 0,00 0,00 0,00 JUL 0,00 0,00 0,00 AGO 0,00 0,00 0,00 SET 0,00 0,00 0,00 OUT 0,00 0,00 0,00 NOV 0,00 0,00 0,00 DEZ 0,00 0,00 0,00 Comentários: Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 8
2.2 - Estudo dos Concorrentes 2.2.1 - Classificação dos concorrentes Concorrentes não informados. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 9
2.3 - Estudo dos Fornecedores 2.3.1 - Classificação dos fornecedores Fornecedores não informados. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 10
3 - Plano de Marketing 3.1 - Descrição dos principais produtos e/ou serviços Instalação de portas, janelas, tetos, divisórias e armários embutidos de quaisquer materiais portões, grades, portas metálicas onduladas etc. a fabricação de cadeados, fechaduras e guarnições; ferragens para construção, para móveis, bolsas, malas; dobradiças, trincos, lâminas para chaves, etc. 3.2 - Estratégias de comunicação para divulgação dos produtos e/ou serviços [X] Rádio [ ] TV [X] Jornal [ ] Internet [ ] Mala Direta [ ] Telemarketing [ ] Faixas [ ] Carro de Som [ ] Outras Fachada da frente de loja, cartões de visita, radio local, visita clientes, visita obras, parceria com pedreiro mestre de obra, divulgação de panfletos 3.3 - Estrutura de comercialização [X] Vendedores Internos [X] Vendedores Externos [X] Representantes [ ] Franquias [ ] E-business [ ] Outros Vendedores Internos: bom relacionamento com os clientes, ter conhecimentos dos produtos atendimentos pós vendas medir grau satisfação do cliente. Vendedores Externos Representantes: visitas suposto cliente tais como: construção, casa, edifício, lojas, shops populares etc. 3.4 - Preço Deve considerar o preço os custos do produto ou serviço, inclusive, as despesas (fixas e variáveis) e ainda proporcionar o retorno desejado, compatível com os praticados no mercado pelos concorrentes diretos, e si possível proporcionar descontos ao clientes. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 11
3.5 - Classificação da localização e das instalações Endereço: Av Epitacio Pessoa, sn Bairro: Centro Cidade: :Boqueirao Estado: PB Telefone 1: (83) 9115-5454 Telefone 2: : Fax: Área comercial movimentada, Estrada de serviço para entregas, Facilidade de estacionamento, Facilidade de entrada e saída de pessoas, Fluxo de tráfego, Histórico do local, Localização da rua, Passagens de pedestres, Transporte público, Serviços urbanos, Zoneamento adequado, Taxa de ocupação do local, Tempo de contrato do aluguel, Preço do aluguel, Melhorias exigidas na locação, Estado do imóvel e Área para vitrines. Classificação Característica Área comercial movimentada Bom acesso rodoviário Estrada de serviço para entregas Facilidade de estacionamento Facilidade de entrada e sa?da de pessoas Fluxo de tráfego Histórico do local Localização da rua Passagens de pedestres Transporte público Serviços urbanos Zoneamento adequado Taxa de ocupação do local Tempo de contrato do aluguel Preço do aluguel Melhorias exigidas na locação Estado do imóvel Área para vitrines Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 12
4 - Plano Operacional 4.1 - Layout ou arranjo físico 4.2 - Capacidade produtiva Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 13
4.3 - Processos operacionais 4.4 - Necessidade de pessoal CARGO/FUNÇÃO QUALIFICAÇÕES NECESSÁRIAS Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 14
5 - Plano Financeiro 5.1 - Estimativas dos investimentos fixos 5.1.1 - Investimentos Fixos Realizados A - Máquinas e equipamentos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (A) R$ 0,00 B - Equipamentos de TI Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (B) R$ 0,00 C - Móveis e utensílios Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (C) R$ 0,00 D - Veículos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (D) R$ 0,00 E - Imóvel / Reforma Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (E) R$ 0,00 F - Instalações Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (F) R$ 0,00 G - Outros Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (G) R$ 0,00 TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS R$ 0,00 5.1.2 - Investimentos Fixos a Realizar A - Máquinas e equipamentos Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 15
Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (A) R$ 0,00 B - Equipamentos de TI Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (B) R$ 0,00 C - Móveis e utensílios Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (C) R$ 0,00 D - Veículos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (D) R$ 0,00 E - Imóvel / Reforma Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (E) R$ 0,00 F - Instalações Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (F) R$ 0,00 G - Outros Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (G) R$ 0,00 TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS R$ 0,00 5.2 - Capital de giro A - Estimativa do estoque inicial Descrição Qtde. Valor Unitário Total Total (A) R$ 0,00 B - Caixa Mínimo 1º Passo: Contas a receber - Cálculo do prazo médio de vendas Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 16
Prazo médio de vendas (%) Número de dias Média Ponderada em dias Prazo Médio Total 0,00 dias 2º Passo: Fornecedor - Cálculo do prazo médio de compras Prazo médio de compras (%) Número de dias Média Ponderada em dias Prazo Médio Total 0,00 dias 3º Passo: Cálculo da necessidade média de estoques Necessidade média de estoque Necessidade média de estoque 0 Número de dias 4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias Necessidade média de estoque Número de dias 1 - Contas a Receber 0,00 2 - Estoque 0 SUBTOTAL 1 0,00 Recursos de terceiros no caixa da empresa Número de dias 3 - Fornecedores 0,00 SUBTOTAL 2 0,00 Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 0 Caixa Mínimo Caixa Mínimo Resultados Custo fixo mensal R$ 0,00 Custo variável mensal R$ 0,00 Custo total da empresa R$ 0,00 Custo total diário R$ 0,00 Necessidade Líquida de Capital de Giro 0 dias TOTAL B - Caixa Mínimo R$ 0,00 Capital de Giro (Resumo) Descrição Valor A - Estoque Inicial R$ 0,00 B - Caixa Mínimo R$ 0,00 TOTAL DO CAPITAL DE GIRO R$ 0,00 5.3 Investimentos pré-operacionais Não foram cadastrados investimentos pré-operacionais. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 17
5.4 Investimento total (Resumo) Descrição dos investimentos Valor (R$) % 1. Investimentos Fixos 0,00 0,00 2. Capital de Giro 0,00 0,00 3. Investimentos Pré-Operacionais 0,00 0,00 TOTAL 0,00 100 Fontes de recursos Valor (R$) % 1. Recursos próprios investidos 0,00 0,00 2. Recursos próprios a investir 0,00 0,00 3. Recursos de terceiros 0,00 0,00 TOTAL 0,00 100 5.5 Estimativa do faturamento mensal da empresa (Estimativa de Venda) ANO 1 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL - - - 0,00 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL - - - 0,00 FATURAMENTO TOTAL (ANO 1) R$ 0,00 ANO 2 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL - - - 0,00 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL - - - 0,00 FATURAMENTO TOTAL (ANO 2) R$ 0,00 ANO 3 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL - - - 0,00 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL - - - 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 18
FATURAMENTO TOTAL (ANO 3) R$ 0,00 5.6 Estimativa dos custos unitários dos produtos, serviços e/ou materiais PRODUTOS Você ainda não cadastrou nenhum produto. SERVIÇOS Você ainda não cadastrou nenhum serviço. 5.7 Estimativas dos custos de comercialização ANO 1 ICMS - Diferença de Alíquota Total de Compras (R$) Percentual sobre Compras (%) Diferença de Alíquota (R$) Custo (R$) Impostos Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) SIMPLES 0,00 0,00 0,00 ISS - Imposto sobre Serviço 0,00 0,00 0,00 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (Diferença de Alíquota) - - 0,00 TOTAL - - 0,00 Gastos com Vendas Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0,00 0,00 0,00 Propaganda 0,00 0,00 0,00 Taxa de administração do cartão de crédito 0,00 0,00 0,00 TOTAL - - 0,00 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 1) R$ 0,00 ANO 2 ICMS - Diferença de Alíquota Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 19
Total de Compras (R$) Percentual sobre Compras (%) Diferença de Alíquota (R$) Custo (R$) Impostos Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) SIMPLES 0,00 0,00 0,00 ISS - Imposto sobre Serviço 0,00 0,00 0,00 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (Diferença de Alíquota) - - 0,00 TOTAL - - 0,00 Gastos com Vendas Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0,00 0,00 0,00 Propaganda 0,00 0,00 0,00 Taxa de administração do cartão de crédito 0,00 0,00 0,00 TOTAL - - 0,00 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 2) R$ 0,00 ANO 3 ICMS - Diferença de Alíquota Total de Compras (R$) Percentual sobre Compras (%) Diferença de Alíquota (R$) Custo (R$) Impostos Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) SIMPLES 0,00 0,00 0,00 ISS - Imposto sobre Serviço 0,00 0,00 0,00 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (Diferença de Alíquota) - - 0,00 TOTAL - - 0,00 Gastos com Vendas Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0,00 0,00 0,00 Propaganda 0,00 0,00 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 20
Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Taxa de administração do cartão de crédito 0,00 0,00 0,00 TOTAL - - 0,00 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 3) R$ 0,00 5.8 Apuração do custo de materiais direitos e/ou mercadorias vendidas ANO 1 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL - - - 0,00 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL - - - 0,00 CMD/CMV TOTAL (ANO 1) R$ 0,00 ANO 2 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL - - - 0,00 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL - - - 0,00 CMD/CMV TOTAL (ANO 2) R$ 0,00 ANO 3 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL - - - 0,00 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL - - - 0,00 CMD/CMV TOTAL (ANO 3) R$ 0,00 5.9 Estimativa dos custos com pessoal ANO 1 Custos com funcionários Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 21
Não forão preenchidos os cargos que existem ou existirão na sua empresa. Custos com pró-labore Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) WALBER MACEDO DOS SANTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAIS 0,00 0,00 0,00 Custos com terceiros Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa. ANO 2 Custos com funcionários Não forão preenchidos os cargos que existem ou existirão na sua empresa. Custos com pró-labore Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) WALBER MACEDO DOS SANTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAIS 0,00 0,00 0,00 Custos com terceiros Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa. ANO 3 Custos com funcionários Não forão preenchidos os cargos que existem ou existirão na sua empresa. Custos com pró-labore Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) WALBER MACEDO DOS SANTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAIS 0,00 0,00 0,00 Custos com terceiros Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa. 5.10 Estimativa do custo com depreciação Legenda - Tipos de itens Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 22
Letra A B C D E F G Descrição Máquinas e equipamentos Equipamentos de TI Móveis e utensílios Veículos Imóvel / Reforma Instalações Outros Ativos Fixos (Bens depreciáveis) Tipo Ativos Fixos Valor (R$) Vida Útil (Anos) Dep. Anual (R$) Dep. Anual (%) Dep. Mensal (R$) TOTAL 0,00 0,00 5.11 Estimativas de custos fixos operacionais mensais ANO 1 Descrição TOTAL 0,00 Custo Mensal (R$) ANO 2 Descrição TOTAL 0,00 Custo Mensal (R$) ANO 3 Descrição TOTAL 0,00 Custo Mensal (R$) 5.12 Outros custos variáveis (Estimativa mensal) Não forão cadastrados outros custos variáveis. 5.13 Demonstrativo de resultados ANO 1 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ 0,00 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ 0,00 0,00% (-) CMD*/CMV** R$ 0,00 0,00% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 23
Descrição R$ % (-) Impostos*** R$ 0,00 0,00% (-) Gastos com Vendas R$ 0,00 0,00% (-) Outros Custos Variáveis R$ 0,00 0,00% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ 0,00 0,00% 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 0,00 0,00% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ 0,00 0,00% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% 8. Resultado Líquido (5-6 - 7) R$ 0,00 0,00% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ O gráfico só será exibido quando houver faturamento para o Ano 1. ANO 2 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ 0,00 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ 0,00 0,00% (-) CMD*/CMV** R$ 0,00 0,00% (-) Impostos*** R$ 0,00 0,00% (-) Gastos com Vendas R$ 0,00 0,00% (-) Outros Custos Variáveis R$ 0,00 0,00% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ 0,00 0,00% 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 0,00 0,00% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ 0,00 0,00% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% 8. Resultado Líquido (5-6 - 7) R$ 0,00 0,00% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ O gráfico só será exibido quando houver faturamento para o Ano 2. ANO 3 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ 0,00 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ 0,00 0,00% (-) CMD*/CMV** R$ 0,00 0,00% (-) Impostos*** R$ 0,00 0,00% (-) Gastos com Vendas R$ 0,00 0,00% (-) Outros Custos Variáveis R$ 0,00 0,00% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ 0,00 0,00% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 24
Descrição R$ % 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 0,00 0,00% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ 0,00 0,00% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% 8. Resultado Líquido (5-6 - 7) R$ 0,00 0,00% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ O gráfico só será exibido quando houver faturamento para o Ano 3. Resultado Líquido Anual 5.14 Capacidade de pagamento ANO 1 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ 0,00 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 0,00 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ 0,00 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ 0,00 D.1 Custos com materiais R$ 0,00 D.2 Demais custos variáveis R$ 0,00 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ 0,00 F. Custos fixos (5.11) R$ 0,00 G. Despesas financeiras R$ 0,00 H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ 0,00 I. CSLL R$ 0,00 J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 25
Descriminação (Contas) Valores K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ 0,00 N. Depreciação R$ 0,00 O. Principal (Financiamento) R$ 0,00 Comprometimento da Capacidade de Pagamento 0,00% ANO 2 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ 0,00 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 0,00 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ 0,00 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ 0,00 D.1 Custos com materiais R$ 0,00 D.2 Demais custos variáveis R$ 0,00 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ 0,00 F. Custos fixos (5.11) R$ 0,00 G. Despesas financeiras R$ 0,00 H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ 0,00 I. CSLL R$ 0,00 J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ 0,00 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ 0,00 N. Depreciação R$ 0,00 O. Principal (Financiamento) R$ 0,00 Comprometimento da Capacidade de Pagamento 0,00% ANO 3 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ 0,00 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 0,00 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ 0,00 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ 0,00 D.1 Custos com materiais R$ 0,00 D.2 Demais custos variáveis R$ 0,00 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ 0,00 F. Custos fixos (5.11) R$ 0,00 G. Despesas financeiras R$ 0,00 H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ 0,00 I. CSLL R$ 0,00 J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ 0,00 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 26
Descriminação (Contas) Valores M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ 0,00 N. Depreciação R$ 0,00 O. Principal (Financiamento) R$ 0,00 Comprometimento da Capacidade de Pagamento 0,00% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 27
5.15 Fluxo de caixa ANO 1 Não foi cadastrado nenhum faturamento para esse ano. ANO 2 Não foi cadastrado nenhum faturamento para esse ano. ANO 3 Não foi cadastrado nenhum faturamento para esse ano. 5.16 Indicadores de viabilidade Ponto de Equilíbrio ANO 1 Receita Total: R$ 0,00 Custo Variável Total: R$ 0,00 Custo Fixo Total: R$ 0,00 Índice da Margem de Contribuição (IMC): IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,00 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ 0,00 ANO 2 Receita Total: R$ 0,00 Custo Variável Total: R$ 0,00 Custo Fixo Total: R$ 0,00 Índice da Margem de Contribuição (IMC): IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,00 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ 0,00 ANO 3 Receita Total: R$ 0,00 Custo Variável Total: R$ 0,00 Custo Fixo Total: R$ 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 28
Índice da Margem de Contribuição (IMC): IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,00 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ 0,00 Ponto de Equilíbrio (Gráfico de Comparação Anual) Lucratividade ANO 1 Receita Total: R$ 0,00 Lucro Líquido: R$ 0,00 Lucratividade: Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total 0,00% ANO 2 Receita Total: R$ 0,00 Lucro Líquido: R$ 0,00 Lucratividade: Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total 0,00% ANO 3 Receita Total: R$ 0,00 Lucro Líquido: R$ 0,00 Lucratividade: Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 29
Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total 0,00% Lucratividade (Gráfico de Comparação Anual) Rentabilidade ANO 1 Investimento Total: R$ 0,00 Lucro Líquido: R$ 0,00 Rentabilidade: Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total 0,00% ANO 2 Investimento Total: R$ 0,00 Lucro Líquido: R$ 0,00 Rentabilidade: Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total 0,00% ANO 3 Investimento Total: R$ 0,00 Lucro Líquido: R$ 0,00 Rentabilidade: Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total 0,00% Rentabilidade (Gráfico de Comparação Anual) Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 30
Prazo de retorno do investimento Investimento Total: R$ 0,00 Lucro Líquido (Média dos 3 anos): R$ 0,00 Prazo do Retorno do Investimento (PRI): PRI = Investimento Total / Lucro Líquido 0 anos e 0 meses Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 31
6 Avaliação estratégica 6.1 Análise da matriz F.O.F.A. PONTOS FORTES Forças (Fatores Internos - Controláveis) Oportunidades (Fatores Externos - Incontroláveis) PONTOS FRACOS Fraquezas (Fatores Internos - Controláveis) Ameaças (Fatores Externos - Incontroláveis) 6.2 - Missão 6.2 - Visão 7 Avaliação do plano de negócio 7.1 Autoavaliação do plano de negócio 7.2 Considerações finais * TODAS AS INFORMAÇÕES CONTIDAS NESSE DOCUMENTO SÃO DE RESPONSABILIDADE DO EMPREENDEDOR. WALBER MACEDO DOS SANTOS Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 32