Tiago Loli RA: 42918 Vinícius Ferreira Silva RA: 43560 Yuri Ura RA: 42272 ENGENHARIA E ANÁLISE DE VALOR PROJETO LIVE AÇAÍ Centro Universitário Toledo Araçatuba 2016
Tiago Loli RA: 42918 Vinícius Ferreira Silva RA: 43560 Yuri Ura RA: 42272 ENGENHARIA E ANÁLISE DE VALOR PROJETO LIVE AÇAÍ Trabalho para compor a nota final da disciplina Engenharia e Análise de Valor, no curso de Engenharia de Produção 7º Semestre, sob a orientação do Professor André Gracia. Centro Universitário Toledo Araçatuba 2016
1. INTRODUÇÃO 1.1.Projeto Live Açaí 1.2.Descrição O Projeto Live Açaí, que será iniciado por investidores de Araçatuba (região noroeste paulista), tem com intuito comercializar açaí para públicos diversos contidos nos municípios da região. 1.3.Justificativa Por ser uma região quente, com número considerável de pessoas, cujo consumo dessa família de produto é alto, viu-se a viabilidade de abrir um novo negócio. 1.4.Objetivo Iniciar as atividades no segundo semestre de 2016, em Araçatuba, com planos futuros de expansão para outras cidades com potenciais próximos de comercialização do produto. 1.5.Requisitos Qualidade, atendimento diferenciado, rapidez. 1.6.Designação Está sob responsabilidade de Vinícius Ferreira, Tiago Loli e Yuri Ura a gestão de todo projeto, desde as projeções iniciais até a sequenciamento das atividades pós inauguração. 1.7.Premissas e Milestones Definição do local até julho/2016; Projetos de marketing com start até setembro/2016; Finalização das obras até a primeira semana de dezembro; Definição dos fornecedores até novembro/2016;
Compra dos equipamentos e produtos necessários para instalação da loja; Compra das frutas no dia da inauguração da loja; Lançamento até janeiro/2017. 1.8.Orçamento (Projeção Inicial) R$ 160.000,00 1.9.Riscos Atraso das obras, atraso nas entregas dos fornecedores, crise econômica... 1.10. Restrições Equipe toda deve ser contratada até outubro/2016 e treinadas até inauguração da loja, Divulgação nas mídias determinadas devem estar 100% até outubro/2016 (rádios, jornais, revistas)... 1.11. Assinatura Vinícius Ferreira / Tiago Loli / Yuri Ura
2. DESENVOLVIMENTO (IDENTIFICAÇÃO CONFORME TABELAS PLANILHA) Quadro 4.6.1 - Investimentos Fixos A - MAQUINAS E EQUIPAMENTOS DESCRIÇÃO Qtde. Valor Unitário Total 1 Máquina de processamento de açaí 1 50.000,00 50.000,00 2 Computador 2 2.000,00 4.000,00 3 Impressora de nota fiscal e pedidos 2 700,00 1.400,00 4 Máquina de cartão 2 718,00 1.436,00 5 Ar condicionado 24.000 BTU 1 2.500,00 2.500,00 SUBTOTAL (A) 59.336,00 B - MÓVEIS E UTENSÍLIOS DESCRIÇÃO Qtde. Valor Unitário Total 1 Jogo de mesa e cadeiras 10 350,00 3.500,00 2 Coletores de lixo grande 4 75,00 300,00 3 Coletores de lixo pequeno 5 20,00 100,00 4 Jogo de talheres 3 35,90 107,70 5 Bancada para produção 2 1.000,00 2.000,00 6 Freezer horizontal 2 2.100,00 4.200,00 7 Geladeira Frossfree 1 1.700,00 1.700,00 8 Geladeira Expositor de bebidas 1 1.700,00 1.700,00 9 Bebedouro 1 300,00 300,00 10 Vasilhas 50 4,99 249,50 SUBTOTAL (B) 14.157,20 C VEÍCULOS DESCRIÇÃO Qtde. Valor Unitário Total 1 - SUBTOTAL (C) - TOTAL DE INVESTIMENTOS FIXOS SUBTOTAL (A+B+C) 73.493,20
A - ESTIMATIVA DE ESTOQUE INICIAL Quadro 4.6.2.1 - Estimativa de Estoque Inicial DESCRIÇÃO Qtde. Valor Unitário Total 1 Base para Açaí 360 52,00 18.720,00 2 Frutas 100 45,00 4.500,00 3 Grãos 50 10,00 500,00 3 Leite em pó 50 4,00 200,00 4 Leite condensado 15 80,00 1.200,00 4 Doces 50 10,00 500,00 5 Outros 31 100,00 3.100,00 SUBTOTAL (A) 28.720,00 B - CAIXA MÍNIMO Quadro 4.6.2.2 - Cálculo Prazo Médio de Vendas Prazo Médio de Vendas (%) Número de Dias Média Ponderada em Dias a vista 80,00% 0 0 a prazo (1) 20,00% 30 6 a prazo (2) 60 a prazo (3) 90 a prazo (4) PRAZO MÉDIO TOTAL VENDAS = 6 DIAS Quadro 4.6.2.3 - Cálculo do Prazo Médio de Compras Prazo Médio de Compras (%) Número de Dias Média Ponderada em Dias a vista 20,00% 0 0 a prazo (1) 80,00% 30 24 a prazo (2) 60 a prazo (3) 90 a prazo (4) PRAZO MÉDIO TOTAL COMPRAS = 24 DIAS Quadro 4.6.2.4 - Necessidade Média de estoques Necessidade média de estoques Número de dias 0 Quadro 4.6.2.5 - Cálculo da Necessidade Líquida de Capital de Giro em Dias Recursos da Empresa fora do Seu Caixa Número de Dias 1. Contas a Receber - prazo médio de vendas 6 2. Estoques - Necessidade Média de Estoques 0 SUBTOTAL 1 ( item 1 + 2) 6 Recursos de Terceiros no Caixa da Empresa
3. Fornecedores - prazo médio de compras 24 SUBTOTAL 2 24 NECESSIDADE LIQUIDA DE CAPITAL DE GIRO EM DIAS (subtotal 1 - subtotal 2) -18 B - CAIXA MÍNIMO Quadro 4.6.2.6 - Cálculo do Caixa Mínimo 1. Custo fixo mensal (quadro 4.6.11 - Estimativa dos Custos Fixos Operacionais Mensais) 2. Custo variável mensal (subtotal 2 do quadro 4.6.12 - Demonstrativo de Resultados) 3. Custo Total da Empresa (item 1 + 2) 4. Custo Total Diário ( item 3 30) 5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias (vide resultado quando anterior) 0 27.224,44 43.334,50 70.558,94 2.351,96 TOTAL DE B - CAIXA MÍNIMO ( item 4 x 5 ) 27.224,44 CAPITAL DE GIRO (resumo) Quadro 4.6.2.7 - Total de Capital de Giro DESCRIÇÃO R$ A - ESTOQUE INICIAL B - CAIXA MÍNIMO TOTAL DO CAPITAL DE GIRO ( A + B ) 28.720,00 27.224,44 55.944,44 Quadro 4.6.3 - Investimentos Pré-Operacionais INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS R$ Despesas de Legalização 300,00 Obras civis e/ou reformas 20.000,00 Divulgação 5.000,00 Cursos e Treinamentos 1.000,00 TOTAL 26.300,00 Quadro 4.6.4 - investimento Total (resumo) Descrição dos Investimentos Valor (R$) (%) 1. Investimentos Fixos - Quadro 4.6.1 73.493,20 47,19% 2. Capital de Giro - Quadro 4.6.2 55.944,44 35,92% 3. Investimentos Pré-operacionais - Quadro 4.6.3 26.300,00 16,89% TOTAL ( 1 + 2 + 3 ) 155.737,64 Fontes de Recursos Valor (R$) (%) 1. Recursos próprios 155.737,64 100,00% 2. Recursos de terceiros 3. Outros TOTAL ( 1 + 2 + 3 ) 155.737,64
Quadro 4.6.5 - Estimativa do Faturamento Mensal da Empresa PRODUTO/SERVIÇO QTDE CUSTO UNITÁRIO (R$) FATURAMENTO TOTAL (em RS) 1 Açaí copo 8000 12,00 96.000,00 2 Bebidas 1000 3,00 3.000,00 TOTAL 99.000,00 Quadro 4.6.6 - Estimativa dos custos de Matéria-Prima, materiais diretos e terceiriações MATERIAIS / INSUMOS USADOS QTDE CUSTO UNITÁRIO (R$) 1 Copo plástico 200ml 800 0,25 200,00 2 Copo plástico 300ml 2300 0,30 690,00 3 Copo plástico 400ml 2500 0,38 950,00 4 Copo plástico 500ml 3000 0,45 1.350,00 5 Copo plástico 700ml 1000 0,50 500,00 6 Copo térmico descartável de isopor 200ml 300 0,35 105,00 7 Copo térmico descartável de isopor 300ml 650 0,50 325,00 8 Copo térmico descartável de isopor 400ml 650 0,70 455,00 9 Copo térmico descartável de isopor 500ml 600 0,85 510,00 10 Copo térmico descartável de isopor 700ml 200 0,98 196,00 11 Frutas 100 45,00 4.500,00 12 Grãos 10 50,00 500,00 13 Leite em pó 50 4,00 200,00 14 Leite condensado 15 80,00 1.200,00 15 Doces 50 10,00 500,00 16 Outros 31 100,00 3.100,00 17 Base para Açai 480 52,00 24.960,00 18 Bebidas 1000 1,80 1.800,00 TOTAL TOTAL 42.041,00
Quadro 4.6.7 - Estimativa dos Custos de Comercialização 1. IMPOSTOS IMPOSTOS FEDERAIS DESCRIÇÃO (%) FATURAMENTO ESTIMADO (4.6.5) CUSTO TOTAL - SIMPLES 8,20% 99.000,00 8.118,00 - IRPJ 0,00% 99.000,00 - IMPOSTOS ESTADUAIS - ICMS 1,25% 99.000,00 1.237,50 SUBTOTAL 1 9.355,50 2. GASTOS COM VENDAS - Comissões 0,00% 99.000,00 - - Propaganda 1,50% 99.000,00 1.485,00 - Taxa de Administração de Cartão Crédito 3,00% 19.800,00 594,00 SUBTOTAL 2 2.079,00 TOTAL (subtotal 1 + 2) 11.434,50 Quadro 4.6.8 - Apuração do Custo dos Materiais Diretos e/ou Mercadorias Vendidas PRODUTO/SERVIÇO ESTIMATIVA DE VENDAS CUSTO UNITÁRIO (R$) 1 Copo de Açai 8.000,00 0,44 3.520,00 2 Bebidas 1000 1,75 1.750,00 3 Base Açai 8.000,00 2,08 16.640,00 4 Insumos 8.000,00 0,83 6.640,00 CMD / CMV (R$) TOTAL 28.550,00 Quadro 4.6.9 - Estimativas dos Custos com Mão de Obra 1 FUNÇÃO Nº EMPREGADOS SALÁRIO MENSAL SUBTOTAL (%) ENCARGOS SOCIAIS (=) ENCARGOS SOCIAIS (R$) TOTAL (R$) Auxiliar de Cozinha 3 1.100,00 3.300,00 44,00% 1.452,00 4.752,00 2 Caixa 1 1.200,00 1.200,00 44,00% 528,00 1.728,00 3 Gerente 1 1.800,00 1.800,00 44,00% 792,00 2.592,00
4 Free Lance 1 1.000,00 1.000,00 0,00% - 1.000,00 TOTAL 10.072,00 Quadro 4.6.10 - Estimativas dos Custos com Depreciação ATIVOS FIXOS VALOR DO BEM (R$) VIDA ÚTIL EM ANOS DEPRECIAÇÃO ANUAL (R$) DEPRECIAÇÃO MENSAL (R$) 1 4.6.1 A - Máquinas e Equipamentos 59.336,00 10 5.933,60 494,47 2 4.6.1 B - Móveis e Máquinas 14.157,20 10 1.415,72 117,98 3 4.6.1 c - Veículos TOTAL 612,44 Quadro 4.6.11 - Estimativas dos Custos Fixos Operacionais Mensais CUSTOS FIXOS VALOR DO BEM (R$) 1 Aluguel 2.500,00 2 E-COMMERCE - 3 INTERNET 200,00 4 Água 60,00 5 Energia Elétrica 1.500,00 6 Telefone 300,00 7 Honorários do Contador 880,00 8 Pró-Labore 10.000,00 9 Manutenção dos Equipamentos 300,00 10 Salários + Encargos (quadro 4.6.9) 10.072,00 11 Material de Limpeza 100,00 12 Material de Escritório 100,00 13 Combustível 300,00 14 Taxas Diversas 300,00 15 Serviços de Terceiros (Monitoramento) - 16 Depreciação (quadro 4.6.10) 612,44 17 Aluguel Máquina de cartão de crédito - TOTAL 27.224,44
Quadro 4.6.12 - Demonstrativo de Resultados QUADRO Descrição (R$) (%) 4.6.5 1. Receita Total com Vendas 99.000,00 100,00% 2. Custos Variáveis Totais 4.6.8 (-) Custos com Materiais Diretos e/ou Custo Mercadoria Vendida 28.550,00 28,84% 4.6.7 (-) Imposto Sobre as Vendas 9.355,50 9,45% 4.6.7 (-) Gastos com Vendas 2.079,00 2,10% Subtotal de 2 39.984,50 40,39% 3. Margem de Contribuição (1-2) 59.015,50 59,61% 4.6.11 4. (-) Custo Fixo Total 27.224,44 27,50% 5. Resultado Operacional (Lucro ou Prejuízo) (3-4) 31.791,06 32,11% Quadro 4.6.13.1 Ponto de Equilíbrio Ponto de Equilíbrio = Custo Fixo Total Índice de Margem de Contribuição Ponto de Equilíbrio = 27.224,44 0,5961 Ponto de Equilíbrio = 45669,70 Quadro 4.6.13.2 Lucratividade Lucratividade = Lucro Líquido x100 Receita Total Lucratividade = 31.791,06 x100 99.000,00 Lucratividade = 32,11% Quadro 4.6.13.3 Rentabilidade Rentabilidade = Rentabilidade = Lucro Líquido Investimento Total 31.791,06 x100 155.737,64 X 100
Rentabilidade = 20,41% Quadro 4.6.13.4 Prazo de Retorno do Investimento Prazo Retorno do Investimento = Investimento Total Lucro Líquido Prazo Retorno do Investimento = 155.737,64 31.791,06 Prazo Retorno do Investimento = 5 meses Quadro 4.1.1 Indicadores de Viabilidade Indicador Valor Lucratividade 32,11% Rentabilidade 20,41% mensal Prazo de Retorno do Investimento 5 meses Ponto de Equilíbrio 45.669,70
3. CONCLUSÃO (FLUXO DE CAIXA)