INSTITUTO FERNAND BRAUDEL DE ECONOMIA MUNDIAL Demonstrações contábeis em 31 de dezembro de 2005 e de 2004 e parecer dos auditores independentes
Balanços patrimoniais em 31 de dezembro ATIVO 2.005 2.004 PASSIVO E PATRIMÔNIO SOCIAL 2.005 2.004 Circulante Circulante Disponibilidades 954.280 576.525 Obrigações e encargos trabalhistas 53.008 42.830 Adiantamentos 30.628 8.494 Obrigações tributárias 10.077 10.015 Impostos a recuperar 2.685 2.721 Contas a pagar 5.870 2.315 Estoque de livros 1.450 - Adiantamento de Patrocinador 464.600 - Permanente 989.043 587.740 533.555 55.160 Patrimônio social Imobilizado líquido 62.932 35.684 Superávit acumulado 518.420 568.264 62.932 35.684 518.420 568.264 Total do ativo 1.051.975 623.424 Total do passivo e do patrimônio social 1.051.975 623.424 As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis. 2
Demonstração das receitas e despesas e das mutações do patrimônio social dos exercícios findos em 31 de dezembro 2.005 2.004 Receitas Patrocinadores 601.127 473.783 Projetos 969.697 1.165.717 Outras contribuições 79.314 106.336 Total das receitas 1.650.138 1.745.836 Custos e despesas operacionais Pessoal 506.618 405.949 Serviços de terceiros 703.577 487.334 Operacionais e administrativas 437.707 319.775 1.647.902 1.213.058 Custos e despesas de projetos incentivados pelo Ministério da Cultura Projeto História da Educação 8.475 56.889 Projeto Círculos de Leitura 174 71.611 Total dos custos e despesas 1.656.551 1.341.558 Superávit (Déficit) antes do efeito financeiro líquido (6.413) 404.278 Efeito financeiro líquido (43.431) (17.155) Superávit (Déficit) do exercício (49.844) 387.123 Superávit no início do exercício 568.264 181.141 Superávit acumulado 518.420 568.264 As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis. 3
Demonstração das origens e aplicações de recursos dos exercícios findos em 31 de dezembro ORIGENS DE RECURSOS 2.005 2.004 Superávit (Déficit) do exercício (49.844) 387.123 Depreciações 12.336 7.907 Total das origens (37.508) 395.030 APLICAÇÕES DE RECURSOS Adições ao imobilizado 39.584 16.510 Total das aplicações 39.584 16.510 Aumento (redução) do capital circulante líquido (77.092) 378.520 Representado por: Variação do ativo circulante 401.303 378.446 Variação do passivo circulante 478.395 74 Aumento (redução) do capital circulante líquido (77.092) 378.520 As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis.. 4
1. Contexto operacional O Instituto Fernand Braudel de Economia Mundial, entidade sem fins lucrativos, caracterizada com a atividade econômica principal de pesquisa e desenvolvimento na área de ciências sociais e humanas, foi fundada em setembro de 1.987 por um grupo de economistas, empresários e profissionais liberais. Cabe ao diretor executivo em exercício, administrar as atividades do Instituto, bem como, acompanhar e desenvolver, através, também, de terceiros contratados, estudos e pesquisas. 2. Apresentação das demonstrações contábeis As demonstrações contábeis foram elaboradas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil. 3. Principais práticas contábeis a) Apuração das receitas e despesas As receitas e despesas são apuradas pelo regime de competência de exercícios. b) Ativo circulante Os ativos são apresentados ao valor de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e variações monetárias auferidos. c) Permanente O imobilizado é demonstrado ao valor de custo de aquisição deduzido das depreciações, calculadas com base às taxas que levam em consideração, a vida útileconômica dos bens, às taxas mencionadas na Nota 5 d) Passivo circulante Demonstrado por valores conhecidos ou calculados, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridas. 4. Disponibilidades Descrição 2.005 2.004 Caixa 477 497 Bancos 373.053 576.028 Aplicações financeiras 580.750-954.280 576.525 5
Sob a rubrica Bancos e Aplicações Financeiras, estão registrados os saldo referentes as contas mantidas no Brasil e no exterior e seus saldos em 31 de dezembro de 2.005 e 2.004, podem ser assim demonstrados: 2.005 2.004 Bancos Bradesco S/A 98.735 125.178 Bradesco S/A projeto Círculos de Leitura 239 413 Bradesco S/A projeto História da Educação 306 3.176 Unibanco S/A 1.732 1.857 HSBC Bank Brasil S/A 750 245 Nossa Caixa S/A 64 90 101.826 130.959 Exterior CitiGroup Global MKTS Inc.( correspondente a US$ 116,757.22, convertidos a taxa de R$ 2,323 ) 271.227 445.069 Aplicações financeiras 373.053 576.028 Fundos de investimento no exterior (US$ 250.000 convertido à taxa de R$ 2,323) 580.750 - Os recursos mantidos em conta bancária e fundo de investimento no exterior, devidamente registrados no Banco Central do Brasil, têm como origem contribuições de entidades e organizações internacionais (notas 8 e 11). As movimentações dos recursos mantidos nessa conta são restritas à autorização expressa do diretor executivo do Instituto. 5. Imobilizado Descrição Taxa de depreciação % Custo 2.005 2.004 Depreciação acumulada Líquido Líquido Móveis e utensílios 10 9.330 3.481 5.849 3.273 Materiais eletrônicos 10 3.199 2.922 277 443 Máquinas e computadores 20 86.100 38.224 47.876 22.784 Programas de computador 20 2.029 2.029 254 Biblioteca 3.682 3.682 3.682 Direitos de uso de telefone 5.248 5.248 5.248 109.588 46.656 62.932 35.684 O Instituto desenvolve suas atividades em imóvel da Fundação Armando Alvares Penteado (FAAP), cedido em contrato de comodato. 6
6. Obrigações trabalhistas Descrição 2.005 2.004 Salários a pagar 5.678 5.081 INSS a recolher 10.306 9.009 FGTS a recolher 2.882 2.811 Provisão de férias e encargos 33.593 25.589 Outras 549 340 53.008 42.830 7. Obrigações tributárias Descrição 2.005 2.004 ISS a recolher 3.193 3.143 IRRF a recolher 5.806 5.866 PIS a recolher 621 578 Outras 457 428 10.077 10.015 8. Adiantamento de Patrocinador Adiantamento recebido da GE Fundation, no valor de US$ 200.000, para patrocínio de atividades a serem desenvolvidas em 2006 nos projetos Círculos de Leitura e Academia de Ciências (vide Nota 11). 9. Patrimônio social O Patrimônio Social do Instituto é constituído, exclusivamente, por resultados acumulados (superávit ou déficit). O Instituto, por ser entidade sem fins lucrativos, não distribui lucros, dividendos, vantagens ou parcelas do patrimônio a seus instituidores, dotadores e administradores, sob qualquer forma. 7
10. Receitas com Patrocinadores Patrocinadores 2.005 2.004 Basf S/A 39.600 45.600 Brasmotor S/A 14.691 17.601 Siemens Ltda 16.232 22.912 Brascan do Brasil S/A 16.935 41.114 Klabin S/A 107.200 67.200 Philips do Brasil S/A 17.556 31.149 Banco Itaú S/A 80.000 80.000 Hospital Alemão Oswaldo Cruz 6.319 21.149 Souza Cruz S/A 18.000 15.900 Pirelli S/A 16.319 17.908 Santander Banespa 36.000 - Natura Cosméticos S/A 50.000 - Esteve S/A. 19.800 - Banco ABN AMRO Real S/A. 25.000 25.000 Banco Bradesco S/A 16.039 21.150 BG do Brasil Ltda./Comgás 18.767 20.592 Cia. Brasileira de Petróleo Ipiranga 17.559 8.660 Fundação Filantrópica Safra 13.200 13.200 Demais patrocinadores 71.910 24.648 11. Receitas com Projetos 601.127 473.783 Patrocinadores 2.005 2.004 No Brasil Instituto Unibanco 287.791 224.099 Nestlé Brasil Ltda. 471.000 110.000 World Bank Group 24.000 - Fundação Vitae 132.200 - Suzano Bahia Sul Papel e Celulose 5.605 - EDP Brasil S/A - 44.130 Ministério da Cultura - 117.215 Secretaria de Estado da Cultura de São Paulo - 30.000 Klabin S/A. - 25.000 920.596 550.444 No exterior diversos 49.101 615.273 969.697 1.165.717 Os projetos desenvolvidos pelo Instituto estão dentro dos cronogramas operacional e financeiro, previamente elaborados. 8
Os principais projetos desenvolvidos/em desenvolvimento, em 2005 e 2004, são os seguintes: a) Círculos de Leitura: Projeto já consolidado, desenvolvido em 25 escolas da rede pública estadual na Grande São Paulo, abrangendo 1.400 alunos do ensino médio e fundamental, que reúnem-se fora do horário escolar para leitura de clássicos da literatura mundial. Este projeto está sendo patrocinado pelo Instituto Unibanco e pela GE Foundation dos Estados Unidos da América. b) Academia de Ciências: Com o apoio da GE Foundation e da Fundação Vitae, o Instituto estará iniciando em 2006 o desenvolvimento um projeto piloto para desenvolver habilidades científicas em alunos de oitava série e ensino médio da rede pública estadual. c) Democratização de Consumo e Mobilidade Social: Com o apoio da Nestlé Brasil Ltda. foi realizada pesquisa de campo, quantitativa e qualitativa, em quatro bairros da periferia da Grande São Paulo, junto a 1.092 famílias, visando entender e mensurar as mudanças nos padrões de consumo e da qualidade de vida e as aspirações nas classes C, D e E. d) Instituições Democráticas na América Latina: Um estudo parcialmente patrocinado pela Foundation Open Society Institute, da Suíça, que vem sendo realizado pelo diretor executivo do Instituto mostrando que apesar da expansão dos regimes democráticos na América Latina, os problemas institucionais são profundos e comprometem o desenvolvimento futuro. 12. Despesas com Pessoal Descrição 2.005 2.004 Salários e ordenados 208.498 204.591 Férias e 13º salário 52.099 48.835 Vale transporte 94.184 42.815 INSS 80.093 69.822 FGTS 32.111 23.047 Outros 39.633 16.839 13. Serviços de terceiros 9 506.618 405.949 Descrição 2.005 2.004 Ngall Editoração S/C Ltda. 289.573 260.529 Luna Consultoria S/C Ltda. 139.050 91.872 PVGM Consultoria S/C Ltda. 158.350 109.579 Clio Consultoria S/C Ltda. - 40.207 IMES Inst. Munic. Ensino S.Caetano Sul 10.990 Outros (Pessoas Jurídicas e Físicas) 105.614 76.666 703.577 578.853 Transferências p/ Projetos Ministério da Cultura (91.519) 703.577 487.334
14. Operacionais e administrativas Descrição 2005 2004 Despesas com Comunicação 58.634 40.383 Publicações e Impressos 56.484 9.165 Lanches e Refeições 42.717 40.521 Livros 39.735 15.159 Agentes Multiplicadores 33.165 13.033 Material de Expediente 32.106 26.005 Honorários Contábeis 26.978 22.100 Custos com Palestras/Cursos/Eventos 26.843 44.857 Circulos de Leitura 26.022 7.483 Eventos e Recepções 15.852 569 Manutenção Predial e Equipamentos 13.194 11.815 Depreciação 12.336 7.907 Ajuda de Custo Pesquisa Nestle 12.283 - Despesas com Viagens 12.016 28.655 Taxi 11.953 9.669 Outras 17.389 42.454 437.707 319.775 15. Efeitos financeiros Descrição 2.005 2.004 Variações cambiais Ganho 78.904 16.647 Perda (135.234) (27.483) (56.330) (10.836) Bancárias Receitas 25.583 4.076 Despesas (12.684) (10.395) 12.899 (6.319) (43.431) (17.155) As variações cambiais são decorrentes da movimentação de recursos mantidos em conta bancária e aplicações no exterior em dólares dos Estados Unidos da América. 10
16. Fluxo de Caixa 2.005 2.004 Superávit do exercício (49.844) 387.123 Depreciação 12.336 7.907 Resultado ajustado (37.508) 395.030 Variações das contas: Ativas 23.548 1.968 Passivas 478.395 (74) 454.847 1.894 Aplicações no ativo imobilizado (39.584) (16.510) Caixa aplicado no exercício 377.755 380.414 Disponibilidades no início do exercício 576.525 196.111 Disponibilidade no final do exercício 954.280 576.525 * * * 11