Associação dos Analistas e Profissionais de Investimento do Mercado de Capitais Minas Gerais - APIMEC - MG

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1 Associação dos Analistas e Profissionais de Investimento do Mercado de Capitais Minas Gerais - APIMEC - MG Demonstrações Financeiras referentes aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2009 e de 2008 e Parecer dos Auditores Independentes Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes

2 Deloitte Touche Tohmatsu Rua Paraíba, º e 21º andares Belo Horizonte - MG Brasil Tel: +55 (31) Fax: +55 (31) PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES Aos Senhores Associados da Associação dos Analistas e Profissionais de Investimento do Mercado de Capitais Minas Gerais - APIMEC - MG Belo Horizonte - MG 1. Examinamos os balanços patrimoniais da Associação dos Analistas e Profissionais de Investimento do Mercado de Capitais Minas Gerais - APIMEC - MG, levantados em 31 de dezembro de 2009 e de 2008 e as respectivas demonstrações do (Déficit)/Superávit, das mutações do patrimônio social e dos fluxos de caixa correspondentes aos exercícios findos naquelas datas, elaborados sob a responsabilidade de sua Administração. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras. 2. Nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas brasileiras de auditoria e compreenderam: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e o sistema contábil e de controles internos da Entidade; (b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; e (c) a avaliação das práticas e estimativas contábeis mais representativas adotadas pela Administração da Entidade, bem como da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. 3. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras referidas no parágrafo 1 representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Associação dos Analistas e Profissionais de Investimento do Mercado de Capitais Minas Gerais - APIMEC - MG em 31 de dezembro de 2009 e de 2008, o (Déficit)/Superávit de suas operações, as mutações de seu patrimônio social e os seus fluxos de caixa correspondentes aos exercícios findos naquelas datas, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Belo Horizonte, 31 de março de 2010 DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Auditores Independentes CRC-2SP /O-8 F/MG Nelson F. Barreto Filho Contador CRC-1SP /O-0 S/MG

3 ASSOCIAÇÃO DOS ANALISTAS E PROFISSIONAIS DE INVESTIMENTO DO MERCADO DE CAPITAIS MINAS GERAIS - APIMEC - MG BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E DE 2008 (Valores expressos em reais) A T I V O Nota explicativa CIRCULANTE: Disponibilidades (3) Aplicações financeiras (4) Impostos a recuperar Valores a receber (5) Devedores Diversos Antecipação de Despesas (2.2 c)) PERMANENTE: Imobilizado (6) Total do ativo P A S S I V O E P A T R I M Ô N I O S O C I A L Nota explicativa CIRCULANTE: Fornecedores Provisão para férias e encargos Obrigações tributárias e sociais Obrigações Diversas NÃO CIRCULANTE: Receita diferida PATRIMÔNIO SOCIAL: (7) Patrimônio social (Déficit)/Superávit acumulado (15.937) Total do passivo e patrimônio social As notas explicativas anexas são parte integrante destas demonstrações financeiras. 2

4 ASSOCIAÇÃO DOS ANALISTAS E PROFISSIONAIS DE INVESTIMENTO DO MERCADO DE CAPITAIS MINAS GERAIS - APIMEC - MG DEMONSTRAÇÃO DO (DÉFICIT) / SUPERÁVIT PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E DE 2008 (Valores expressos em reais) Nota explicativa RECEITAS OPERACIONAIS: Contribuições de sócios Contribuições para eventos, palestras e seminários e apresentação de empresas Outras receitas operacionais DESPESAS OPERACIONAIS: Gerais, administrativas e eventos (8) ( ) ( ) Impostos, taxas e contribuições (13.447) (7.013) Associação de classe (15.107) (14.670) ( ) ( ) DÉFICIT OPERACIONAL ANTES DO SUPERÁVIT FINANCEIRO (69.223) (5.174) SUPERÁVIT FINANCEIRO Receitas financeiras Despesas financeiras (732) (1.536) (Déficit)/Superávit do exercício (15.937) As notas explicativas anexas são parte integrante destas demonstrações financeiras. 3

5 ASSOCIAÇÃO DOS ANALISTAS E PROFISSIONAIS DE INVESTIMENTO DO MERCADO DE CAPITAIS MINAS GERAIS - APIMEC - MG DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO SOCIAL PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E DE 2008 (Valores expressos em reais) Patrimônio social Superávit/ (Déficit) acumulado Total SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE Incorporação do superávit do exercício anterior (67.638) - Superávit do exercício SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE Incorporação do superávit do exercício anterior (47.377) - Déficit do exercício (15.937) (15.937) SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE (15.937) As notas explicativas anexas são parte integrante destas demonstrações financeiras. 4

6 ASSOCIAÇÃO DOS ANALISTAS E PROFISSIONAIS DE INVESTIMENTO DO MERCADO DE CAPITAIS MINAS GERAIS - APIMEC - MG DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E DE 2008 (Valores expressos em reais) Atividade operacionais: (Déficit)/Superávit (1) (15.937) Ajustes para reconciliar (déficit)/superávit proveniente de atividades operacionais (2) Depreciações e amortizações Superávit ajustado (3) = (1+2) Variação de ativos e obrigações (4) (59.424) Redução (Aumento) em aplicações financeiras (81.573) Redução (Aumento) em Impostos a recuperar - 1 Redução (Aumento) em valores a receber Redução (Aumento) devedores diversos (2.085) (6.481) Redução (Aumento) antecipação de despesas (22.823) - Aumento (Redução) em fornecedores Aumento (Redução) em obrigações tributárias e sociais Aumento (Redução) em obrigações diversas 448 (1) Aumento (Redução) em obrigações com provisão para férias, 13º e encargos Aumento (Redução) em receita diferida (1.584) Caixa líquido gerado pelas atividades operacionais (3+4) Atividades de Investimento Aquisição de ativo imobilizado (1.268) (3.772) Caixa líquido consumido em atividades de investimento (1.268) (3.772) Aumento das disponibilidades Caixa no início do exercício Caixa no fim do exercício Aumento das disponibilidades

7 ASSOCIAÇÃO DOS ANALISTAS E PROFISSIONAIS DE INVESTIMENTO DO MERCADO DE CAPITAIS MINAS GERAIS - APIMEC - MG NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E DE 2008 (Valores expressos em reais) 1. CONTEXTO OPERACIONAL A Associação dos Analistas e Profissionais de Investimento do Mercado de Capitais Minas Gerais - APIMEC - MG ( APIMEC ou Entidade ) é uma associação civil com fins técnicos, culturais e sociais, não lucrativos e de prazo indeterminado, com personalidade de direito privado. A Entidade é regida pelas disposições legais, pelo seu estatuto social e pelos regulamentos e regimentos que sejam determinados por deliberação de seus associados. A APIMEC-MG tem por finalidade a defesa de posições que contribuam para o desenvolvimento dos mercados financeiro e de capitais, a ampla divulgação pelas companhias abertas de informações aos investidores de forma eqüitativa, a promoção da democratização do capital das empresas e o aprimoramento técnico e acadêmico dos Profissionais de Investimento. Constituem fontes de recursos da APIMEC-MG: contribuições dos associados; atividades ligadas ao programa de certificação da APIMEC; cursos, reuniões com empresas, conferências, congressos, venda de serviços e espaços publicitários, locações, publicações, reprodução autorizada e venda de informações disponibilizadas nos eventos realizados pela APIMEC-MG; e doações, legados e subvenções. São direitos dos associados beneméritos, colaboradores e estudantes de graduação: freqüentar a sede da APIMEC-MG e seus eventos, respeitado o limite de participantes definido pela Diretoria no caso dos associados estudantes de graduação; apresentar, discutir e votar teses e trabalhos técnicos, nas reuniões convocadas para tal fim; e utilizar-se dos serviços oferecidos pela APIMEC-MG, mediante recolhimento da respectiva contribuição, na forma fixada pela Diretoria. São deveres dos associados efetivos, beneméritos, remidos, colaboradores e estudantes de graduação: observar os preceitos de ética profissional constantes do Código de Ética e Padrões de Conduta Profissional dos Profissionais de Investimentos editado pela APIMEC NACIONAL; observar o Estatuto; acatar as deliberações emanadas dos órgãos competentes da APIMEC-MG; e pagar pontualmente suas contribuições sociais, exceto nos casos dos beneméritos e remidos. 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS E PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS Apresentação das demonstrações financeiras As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, observando-se as determinações da NBC T Entidades sem finalidades de lucros, do Conselho Federal de Contabilidade. 6

8 Associação dos Analistas e Profissionais de Investimento do Mercado de Capitais Minas Gerais - APIMEC - MG Principais Práticas Contábeis (a) Apuração do Resultado - As receitas operacionais auferidas pela Entidade são reconhecidas por competência, exceto as receitas decorrentes das contribuições dos associados que são reconhecidas quando recebidas. As despesas são reconhecidas pelo regime contábil de competência de exercícios. (b) Aplicações Financeiras - As aplicações em instrumentos financeiros são classificadas de acordo com a intenção de negociação. No caso da Entidade, são classificados como títulos mantidos até o vencimento: os títulos, exceto ações não resgatáveis, para os quais haja intenção, ou obrigatoriedade, e capacidade financeira de mantê-los em carteira até o vencimento, avaliados pelos custos de aquisição, acrescidos dos rendimentos incorridos, em contrapartida do resultado. (c) Antecipação de despesas - As despesas incorridas com cursos, treinamentos e eventos são apropriadas ao resultado no momento em que as receitas correspondentes são auferidas. (d) Demais Ativos Circulantes - São apresentados ao valor de realização incluindo, quando aplicável, os rendimentos e variações monetárias auferidos. (e) Ativo Imobilizado - Os bens do ativo imobilizado são avaliados pelo custo incorrido na data de sua aquisição ou formação. A depreciação foi calculada pelo método linear, mediante aplicação de taxas compatíveis com a expectativa de vida útil dos bens, mencionadas na nota explicativa nº 6. (f) Passivos Circulantes - Estão demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos. 3. DISPONIBILIDADES Referem-se a recursos mantidos em conta corrente bancária para aplicação nas atividades da Entidade. 4. APLICAÇÕES FINANCEIRAS Estão representadas por CDBs, classificados como títulos mantidos até o vencimento e com rendimento médio de 99% da variação do Certificado de Depósito Interbancário - CDI. Esses CDBs por serem atualizados pelo CDI possuem o valor de mercado similar ao de custo atualizado. 7

9 Associação dos Analistas e Profissionais de Investimento do Mercado de Capitais Minas Gerais - APIMEC - MG 5. VALORES A RECEBER Refere-se a contas a receber a vencer de diversas apresentações realizadas no final do ano de 2008, os quais foram recebidos no primeiro bimestre de IMOBILIZADO Taxa anual de depreciação Imóvel e garagens 4% Máquinas e móveis de escritório 10% a 20% Gastos com instalações 10% Benfeitorias 4% a 10% Depreciação acumulada ( ) ( ) PATRIMÔNIO SOCIAL O patrimônio da Entidade é constituído dos seus bens e direitos deles derivados, dos auxílios, subvenções, legados, contribuições de qualquer natureza e do superávit acumulado, sendo vedada a distribuição de lucros ou quaisquer participações nos resultados a seus associados e administradores. Todo o patrimônio da APIMEC é integralmente utilizado e consumido na realização dos objetivos da Entidade. Em caso de dissolução da APIMEC, seu patrimônio não poderá ser partilhado entre os associados, sendo destinado conforme Assembléia Geral Extraordinária especificamente convocada para este fim, devendo necessariamente ser revertido em benefício de instituições técnicas, científicas, culturais ou congêneres, que sejam obrigatoriamente entidades reconhecidas como de utilidade pública ou de fins filantrópicos. A cada associado, efetivo e remido, caberá 1 (um) voto nas deliberações da Assembléia Geral. 8

10 Associação dos Analistas e Profissionais de Investimento do Mercado de Capitais Minas Gerais - APIMEC - MG 8. DESPESAS GERAIS, ADMINISTRATIVAS E EVENTOS Serviços de terceiros - pessoa jurídica (11.345) (15.680) Serviços de terceiros - pessoa física (9.057) (14.605) Ordenados e gratificações (82.717) (78.355) Férias, décimo terceiro e encargos (54.018) (54.688) Assistência Médica (12.492) (6.404) Despesas com cursos promovidos (5.571) (45.678) Despesas com recepções (1) (39.049) (65.671) Despesa com Propaganda e Publicidade (2) (26.000) (18.500) Condomínio (7.445) (7.445) Comunicações (17.104) (13.545) Depreciação e amortização (19.239) (19.753) Despesas de viagem (17.327) (23.366) Impressos e material de consumo (2.522) (7.980) Vale transporte e vale refeição (20.014) (18.963) Despesas com Home Page - Internet (2.016) (4.079) Lanches e refeições (3.049) (9.258) Outras despesas (33.058) (29.996) ( ) ( ) (1) Referem-se a despesas com eventos e recepções realizados pela APIMEC. As despesas de maior relevância são aluguéis de espaços e equipamentos de multimídia, gastos com buffets de alimentação e outros. (2) Nessa rubrica são registradas as despesas de prestação de serviços contratados pela APIMEC objetivando a implantação e consolidação de estratégia para o desenvolvimento do planejamento de comunicação. 9. SEGUROS (Não auditados) É política da Entidade manter cobertura de seguros contra incêndio, perdas, danos elétricos, raios e outros para o imóvel. Em 31 de dezembro de 2009, a cobertura do imóvel era de aproximadamente R$ , sendo a apólice vincenda em julho de

11 Associação dos Analistas e Profissionais de Investimento do Mercado de Capitais Minas Gerais - APIMEC - MG José Domingos Vieira Furtado Presidente Marta Luiza Fonseca Teixeira Pessanha Contadora Responsável CRC-MG nº