MOORE STEPHENS AUDITORES E CONSULTORES

Transcrição

1 Rua Laplace, andar, São Paulo SP Telefone: (11) Fax: (11) de agosto de PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES Aos Administradores Instituto Fernand Braudel de Economia Mundial São Paulo - SP 1. Examinamos o balanço patrimonial do Instituto Fernand Braudel de Economia Mundial em 31 de dezembro de e as correspondentes demonstrações das receitas e despesas, das mutações do patrimônio social e das origens e aplicações de recursos do exercício findo nessa mesma data, elaborados sob a responsabilidade de sua administração. Nossa responsabilidade é a de emitir parecer sobre essas demonstrações contábeis. 2. Nosso exame foi conduzido de acordo com as normas brasileiras de auditoria que requerem que o exame seja realizado com o objetivo de comprovar a adequada apresentação das demonstrações contábeis em todos os seus aspectos relevantes. Portanto, nosso exame compreendeu, entre outros procedimentos: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e os sistemas contábil e de controles internos; (b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; e (c) a avaliação das práticas e das estimativas contábeis mais representativas adotadas pela administração do Instituto, bem como da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. 3. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis referidas no primeiro parágrafo apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Instituto Fernand Braudel de Economia Mundial em 31 de dezembro de 2.004, as receitas e despesas, as mutações do patrimônio social e as origens e aplicações de recursos do exercício findo nessa mesma data, de acordo com as práticas contábeis brasileiras. 4. As demonstrações contábeis do exercício findo em 31 de dezembro de 2.003, apresentadas para fins de comparação, foram examinadas por outros auditores independentes que emitiram parecer em 3 de abril de 2.004, sem ressalvas. Moore Stephens Lima Lucchesi Auditores Independentes S/C 1SP /0-5 CRC 2SP /0-0 Edison Pereira Lima Contador CRC

2 Balanços patrimoniais em 31 de dezembro ATIVO PASSIVO E PATRIMÔNIO SOCIAL Circulante Circulante Disponibilidades Obrigações trabalhistas Adiantamentos Obrigações tributárias Impostos a recuperar Contas a pagar Permanente Patrimônio social Imobilizado líquido Superávit acumulado Total do ativo Total do passivo e do patrimônio social As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis. 2

3 Demonstração das receitas e despesas e das mutações do patrimônio social dos exercícios findos em 31 de dezembro Receitas Patrocinadores Projetos Projetos incentivados pelo Ministério da Cultura Outras contribuições Total das receitas Custos e despesas operacionais Pessoal Serviços de terceiros Gerais e administrativas Comunicação Viagens e estadias Manutenção Publicações e impressos Material de escritório Outras Custos e despesas de projetos incentivados pelo Ministério da Cultura Projeto História da Educação Projeto Círculos de Leitura Total dos custos e despesas Superávit (déficit) antes do efeito financeiro líquido ( ) Efeito financeiro líquido (17.155) (82.308) Superávit (déficit) do exercício ( ) Superávit no início do exercício Superávit acumulado As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis. 3

4 Demonstração das origens e aplicações de recursos dos exercícios findos em 31 de dezembro ORIGENS DE RECURSOS Superávit do exercício Depreciações Total das origens APLICAÇÕES DE RECURSOS Déficit do exercício Adições ao imobilizado Total das aplicações Aumento (redução) do capital circulante líquido ( ) Representado por: Variação do ativo circulante ( ) Variação do passivo circulante 74 (11.947) Aumento (redução) do capital circulante líquido ( ) As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis.. 4

5 Sob a rubrica Bancos, estão registrados os saldo referentes as contas mantidas no Brasil e no exterior e seus saldos em 31 de dezembro de 2.004, podem ser assim demonstrados: Bancos Reais No Brasil Bradesco S/A Bradesco S/A projeto Círculos de Leitura 413 Bradesco S/A projeto História da Educação Unibanco S/A HSBC Bank Brasil S/A 245 Nossa Caixa S/A No Exterior CitiGroup Global MKTS Inc.( correspondente a US$167,823.85, convertidos a taxa de R$ 2,652 ) Os recursos mantidos em conta bancária no exterior, devidamente registrada no Banco Central do Brasil, tem a finalidade de constituir reserva financeira com origem em contribuições de entidades e organizações internacionais (nota 9). As movimentações dos recursos mantidos nessa conta são restritas à autorização expressa do diretor executivo do Instituto. 5. Imobilizado Descrição Taxa de depreciação % Custo Depreciação acumulada Líquido Líquido Móveis e utensílios (2.731) Materiais eletrônicos (2.756) Máquinas e computadores (27.059) Programas de computador (1.774) Biblioteca Direitos de uso de telefone (34.320) O Instituto desenvolve suas atividades em imóvel cedido, gratuitamente, pela FAAP Fundação Armando Alvares Penteado. 6

6 6. Obrigações trabalhistas Salários a pagar INSS a recolher FGTS a recolher Provisão de férias e encargos Outras Obrigações tributárias ISS a recolher IRRF a recolher PIS a recolher Outras Patrimônio social O Patrimônio Social do Instituto é constituído, exclusivamente, por resultados acumulados (superávit ou déficit). O Instituto, por ser entidade sem fins lucrativos, não distribui lucros, dividendos, vantagens ou parcelas do patrimônio a seus instituidores, dotadores e administradores, sob qualquer forma. 7

7 9. Patrocinadores No Brasil Basf S/A Brasmotor S/A Siemens Ltda Brascan Brasil S/A Klabin S/A Philips do Brasil S/A Banco Itaú S/A Hospital Alemão Oswaldo Cruz Souza Cruz S/A Pirelli S/A EDP Brasil S/A Outros No exterior - diversos Projetos EDP Brasil S/A Instituto Unibanco Nestle do Brasil Ltda Klabin S/A Secretária de Estado da Cultura, Convênio 57/

8 11. Projetos incentivados pelo Ministério da Cultura Projeto Historia da Educação Hugo Miguel Etchenique Philips do Brasil Ltda Cia Brasileira de Metalurgia e Mineração Bovespa Bolsa de Valores de São Paulo Eletropaulo Metropolitana Cia Brasileira de Petróleo Ipiranga Carrefour Comercio e Industria Ltda Guilherme Peirão Leal Nestle Brasil Ltda Conselhos de empresários da América Latina Projeto Círculos de Leitura Basf S/A Outros patrocinadores (abaixo de R$ 500,00) Pessoal Salários e ordenados Férias e 13º salário Vale transporte INSS FGTS Outros

9 13. Serviços de terceiros Mary Assessoria e Consultoria S/C Ltda Ngall Editoração S/C Ltda Luna Consultoria S/C Ltda PVGM Consultoria S/C Ltda Clio Consultoria S/C Ltda Outros Transferências para Projetos do Ministério da Cultura (91.519) (48.707) Gerais e administrativas Palestras e eventos Lanches e refeições Assinaturas de jornais e revistas Condução Livros Assessoria contábil Seguros Outros

10 15. Custos e despesas de projetos incentivados O Instituto desenvolve projetos incentivados pelo Ministério da Cultura (nota11), captando recursos junto a pessoas físicas e jurídicas específicos para aplicação nestes projetos. No exercício de 2.004, estes projetos tiveram as seguintes movimentações: Descrição Reais Projeto Historia da Educação Saldo em conta corrente em 31 de dezembro de Receitas por contribuições Despesas Pré produção (41.659) Produção e execução (10.905) Impostos e despesas bancárias (312) Outras (4.013) (56.889) Saldo em conta corrente em 31 de dezembro de (nota 4) Projeto Círculos de Leitura Saldo em conta corrente em 31 de dezembro de Receitas por contribuições Despesas Salários, férias e 13º salário (11.013) Serviços prestados por terceiros (49.863) Livros (10.677) Outras (58) Saldo em conta corrente em 31 de dezembro de (nota 4)

11 16. Efeitos financeiros Variações cambiais Ganho Perda (27.483) ( ) (10.836) (75.180) Bancárias Receitas Despesas (10.395) (8.673) (6.319) (7.128) (17.155) (82.308) As variações cambiais são decorrentes da movimentação da conta bancária mantida no exterior em dólares dos Estados Unidos da América. 17. Fluxo de Caixa Superávit (déficit) do exercício ( ) Depreciação Resultado ajustado ( ) Variações das contas: Ativas (5.378) Passivas (74) Aplicações no ativo imobilizado (16.510) (12.574) Caixa aplicado no exercício ( ) Disponibilidades no início do exercício Disponibilidade no final do exercício * * * 12