FUNDAÇÃO HOSPITALAR SÃO SEBASTIÃO

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Alfredo Brunelli Gonçalves
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1 FUNDAÇÃO HOSPITALAR SÃO SEBASTIÃO Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis em 31 de dezembro de 2011 (Em R$ 1) 1. CONTEXTO OPERACIONAL A Fundação Hospitalar São Sebastião é uma Entidade sem fins lucrativos, de natureza filantrópica, cuja finalidade preponderante é o atendimento hospitalar. 2. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As demonstrações Contábeis foram elaboradas em conformidade com as Normas Brasileiras de Contabilidade. a) Apuração do Resultado - O resultado é apurado com base no regime de competência de exercícios. b) Aplicações Financeiras - Demonstradas ao valor da aplicação, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço. c) Contas a Receber Estão demonstrados ao valor dos serviços prestados e faturados. d) Estoques - São avaliados ao custo médio de aquisição inferiores aos valores de reposição. e) Imobilizado É demonstrado ao custo de aquisição, ajustado pelo valor justo em 31/12/2011. f) Obrigações - As obrigações são registradas com base nos valores conhecidos ou estimáveis, acrescidos, quando aplicável, os correspondentes encargos e atualizações. g) Provisão para Férias - É constituída com base nos direitos adquiridos pelos empregados até a data do balanço, acrescidos os encargos sociais. h) Doações e Subvenções - As doações e subvenções para custeio são contabilizadas em conta de receita e as doações e subvenções patrimoniais são contabilizadas no patrimônio social.

2 3. IMOBILIZADO Contas Edificações Terrenos Construções em Andamento Aparelhos, Equipamentos e Instrumentais Móveis e Utensílios Rouparia Veículos Computadores e Softwares Total Durante o exercício de 2011 foram aplicados os seguintes recursos no ativo imobilizado, com vistas a expansão e modernização dos serviços prestados pela Fundação. Descrição Valor Instrumentos Médicos e Cirúrgicos Construções em Andamento Móveis e Utensílios Veículos (recebido em doação) Computadores e Periféricos Total ATENDIMENTOS HOSPITALARES Internações 2011 % Sistema Único de Saúde SUS Convênios Particulares Total Atendimentos Ambulatoriais 2011 % Sistema Único de Saúde SUS Convênios Particulares Total

3 5. DOAÇÕES E SUBVENÇÕES Durante o exercício de 2011 a Fundação recebeu as seguintes doações e subvenções, utilizadas para o custeio operacional. Descrição Valor Prefeitura Municipal de Três Corações Pro-Hosp Doações em Espécie Total AJUSTE DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL Durante o exercício de 2011 a Fundação realizou o inventário e avaliação dos bens integrantes do ativo imobilizado com a finalidade de atender as novas práticas contábeis adotadas no Brasil, especialmente os pronunciamentos 01 e 27 emitidos pelo CPC (Comitê de Pronunciamentos Contábeis), e ITG (Interpretação sobre a Aplicação Inicial ao Ativo Imobilizado) aprovados, respectivamente, pelas Resoluções 1.292/10, 1.177/09 e 1.263/09 do CFC (Conselho Federal de Contabilidade). Em decorrência foram apurados os seguintes ajustes, cujo valor líquido de R$ foi lançado no patrimônio social, como ajuste de avaliação patrimonial. VALOR DO VALOR DESCRIÇÃO DO BEM INVENTÁRIO CONTÁBIL AJUSTE Aparelhos, Equipam e Instrumentais ( ) Computadores e Softwares (84.824) Móveis e Utensílios Terrenos Edificações Total ISENÇÕES USUFRUÍDAS Por ser portadora do Certificado de Entidade Beneficente de Assistência Social, em vista de atendimento ao Sistema Único de Saúde SUS, em percentual igual ou superior a 60% a Fundação usufruiu das seguintes isenções no exercício de Descrição Valor INSS Contribuição Previdenciária COFINS Contribuição Social s/ Lucro Total

4 8. PATRIMÔNIO SOCIAL O patrimônio social da Fundação é constituído por dotação inicial, de bens a ele incorporados, e dos resultados líquidos apurados superávit ou déficit. A Fundação por ser entidade de fins não lucrativos, não distribui lucros, dividendos, vantagens ou parcelas do patrimônio a seus instituidores, dotadores e administradores, sob qualquer forma.

5 RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Ilmos Srs. Conselheiros e Diretores da Fundação Hospitalar São Sebastião Três Corações - MG Examinamos as demonstrações contábeis da Fundação Hospitalar São Sebastião, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2011 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio social e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis A administração da Fundação Hospitalar São Sebastião é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da Entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Entidade. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

6 Opinião Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Fundação Hospitalar São Sebastião em 31 de dezembro de 2011, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Ênfase As demonstrações contábeis referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2010, foram por nós auditadas e em nosso Parecer datado de 08/04/2011 constou ressalva devido a ausência de controles sobre os bens integrantes do ativo imobilizado, fato que foi regularizado durante o exercício de Campinas, 19 de abril de ÍNTEGRA Auditoria e Consultoria S/S CRC 02 MG /O-8 T SP Carlos Alberto Chagas Franco Contador - CRC 1 SP /O-9 S MG

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