SBC Valorização de Resíduos S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2014 e de 2013

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2 SBC Valorização de Resíduos S.A. 31 de dezembro de 2014 e 2013

3 Notas explicativas às demonstrações financeiras (Valores expressos em milhares de Reais) 1 Contexto operacional A SBC Valorização de Resíduos S.A. ( Companhia ) foi constituída em 11 de junho de 2012, com sede social na rua Tietê, nº 232, Parte, Rudge e Ramos, município de São Bernardo do Campo, Estado de São Paulo, e tem por objeto social, exclusivo e específico, o manejo e gestão de resíduos sólidos no município de São Bernardo do Campo tudo na forma especificada no Edital de Concorrência Pública nº /11. 2 Base de preparação As demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil (BR GAAP) que seguem os pronunciamentos, orientações e interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC). A emissão das demonstrações financeiras foi autorizada pelo Diretoria em 31 de março de Base de mensuração As demonstrações financeiras da Companhia foram preparadas com base no custo histórico em reais que é a moeda funcional da companhia, com exceção dos instrumentos financeiros não derivativos designados pelo valor justo por meio do resultado que são mensurados pelo valor justo. Todas as informações financeiras apresentadas em Real foram arredondadas para o milhar mais próximo, exceto quando indicado de outra forma. 4 Instrumentos financeiros Em 2014 e 2013, a Companhia não efetuou transações envolvendo derivativos. Os instrumentos financeiros que estão reconhecidos nas Demonstrações Financeiras pelo seu valor contábil, são, substancialmente, similares aos que seriam obtidos se fossem negociados no mercado ao valor justo. 5 Aspectos ambientais As operações da Companhia estão sujeitas a riscos ambientais, os quais são amenizados por procedimentos operacionais e controles com investimentos em equipamentos e sistemas de controle de poluição. As despesas com questões ambientais contínuas são reconhecidas ao resultado quando incorridas e os investimentos em novos equipamentos e sistemas são capitalizados. A Administração da Companhia acredita que nenhuma provisão adicional para perdas relacionadas a questões ambientais é necessária atualmente com base na legislação ambiental em vigor no Brasil. 6 Caixa e equivalentes de caixa São compostos como segue:

4 Caixa - - Bancos Aplicações financeiras Total As aplicações financeiras referem-se, principalmente, a certificados de depósitos bancários, de liquidez imediata e remuneração atrelada à variação de 100% do CDI, não excedendo os seus respectivos valores de mercado, e não estão sujeitas a riscos de mudança significativa de valor 7 Contas a receber de clientes e outros créditos São compostas como segue: Clientes Públicos: Nota Explicativa Fatura de serviços prestados Medições de serviços prestados Total das contas a receber, líquido Ativo Financeiro Partes relacionadas Outros créditos Total Geral Circulante Não circulante

5 O Aging list das contas a receber é composto como segue: Valores a vencer Vencidos: Até 30 dias Entre 31 e 60 dias Entre 61 e 90 dias Entre 91 e 180 dias Entre 181 e 360 dias Acima de 360 dias Total Para as contas de ativos e passivos monetários, tanto de curto como de longo prazo, a Companhia avaliou os impactos decorrentes do ajuste a valor presente e não houve necessidade de se registrar um ajuste a valor presente, conforme requerido no CPC 12 Ajuste a valor presente. Para o cálculo da provisão para crédito de liquidação duvidosa é feita uma avaliação individualizada de cada cliente com base em análises de riscos dos créditos, que contempla o histórico de perdas, a situação específica de cada cliente, a situação econômico-financeira ao qual pertencem, as garantias legais para os débitos e a avaliação dos consultores jurídicos externos. Para o exercicio de 2014 não houve a necessidade de constituição da referida provisão. O ativo financeiro no montante de R$3.381 refere-se à infraestrutura que vem sendo construída ou adquirida pela Companhia e que será reversível ao Poder concedente, ao término do contrato de concessão. Conforme contrato, a Companhia vem sendo remunerada por esses investimentos conforme vida útil do respectivo ativo.

6 8 Partes relacionadas Os saldos a receber e a pagar e as transações com empresas relacionadas em é demonstrados a seguir: Saldo de Saldo de Receitas contas a receber contas a pagar (despesas) Serviços prestados: SOLVÍ (174) KOLETA VEGA (4.309) - LOGA BOB AMBIENTAL REVITA (4.309) (174) Reembolso: SOLVÍ (794) (515) (794) (515) Mútuos: REVITA Circulante Não circulante Total (5.024) (689)

7 9 Impostos a recuperar CSLL - 78 COFINS PIS INSS Total Imobilizado O saldo é composto como segue: Tx Média Anual % Custo Deprec. Líquido Líquido Máquinas e equipamentos Móveis e utensílios Equipamentos de informática Veículos e equipamentos As mutações do imobilizado são demonstradas a seguir:

8 Custo do Imobilizado 2013 Adição Transfer Máquinas e equipamentos (a) (324) - Móveis e utensílios Equipamentos de informática Veículos e equipamentos (324) Depreciação 2013 Depreciação Transfer Máquinas e equipamentos (14) Móveis e utensílios (5) (14) - (19) Equipamentos de informática (16) (31) - (47) Veículos e equipamentos (109) (2.887) - (2.996) (145) (2.932) 14 (3.062) Líquido (120) (310) (a) O saldo referente a máquinas e equipamentos foi reclassificado para ativo financeiro. 11 Fornecedores e outras contas a pagar Nota explicativa Fornecedores Partes relacionadas Credores diversos Total

9 12 Empréstimos e financiamentos As obrigações por empréstimos e financiamentos são representadas como segue: Encargos Modalidade financeiros - % Vencimento Finame 3% a 6% aa 15/08/2017 a PRÉ 17/06/ Conta Garantida 3,80% aa + CDI 04/05/ Capital de Giro 3,66% aa + CDI 21/01/ Total Circulante Não circulante Os montantes de longo prazo têm a seguinte composição por ano de vencimento: Vencimento: Total

10 13 Salários e encargos trabalhistas O saldo é composto como segue: Salários Encargos trabalhistas Férias Participação dos resultados Total Participação nos resultados Para a Companhia a participação nos resultados a empregados e administradores (que também são empregados) é com base no alcance das metas operacionais de desempenho e de qualidade dos serviços prestados. 14 Impostos, taxas e contribuições a recolher O saldo é composto como segue: ISS sobre vendas PIS sobre vendas Cofins sobre vendas Outros Total

11 15 Imposto de renda e contribuição social diferidos O imposto de renda e a contribuição social diferidos ativos e passivos, foram calculados e registrados, em, como segue: Diferenças temporárias: Lucros não realizados sobre contas a receber de clientes públicos (10.643) (6.525) Efeito RTT Participação nos resultados Provisões contingenciais Outros (455) Alíquota - % IR e CS diferidos, líquidos 273 (155) Imposto de renda e contribuição social diferidos ativos Imposto de renda e contribuição social diferidos passivos (3.547) (2.219) A reconciliação da despesa para imposto de renda e contribuição social, tendo como base suas taxas estatutárias e o valor efetivo reconhecido no resultado, é como segue:

12 Resultado antes do imposto de renda e da contribuição social Efeito RTT (292) Alíquotas do imposto de renda e da contribuição social - % (7.296) (8.059) Efeito do imposto de renda e da contribuição social sobre: Provisão para o não-reconhecimento do IR diferido sobre - Brindes/multas indedutíveis (3) (1) Bônus/doações/patrocínios (214) (114) Efeito RTT (99) Outros Imposto de renda e contribuição social reconhecidos, líquidos (7.320) (5.545) Taxa efetiva - % 33,66 32,78 Corrente (7.748) (6.899) Diferido Dividendos a pagar O saldo é composto como segue: Revita Engenharia S.A Lara Central de Trat. Residuos LTDA Total

13 17 Patrimônio líquido a. Capital social O capital subscrito em 31 de dezembro de 2014 está representado por ( em 2013) ações ordinárias normativas com o valor de R$1,00 cada, e valor total de R$ (R$ em 2013). b. Dividendos A distribuição de dividendos para acionistas da Companhia é reconhecida como um passivo nas Demonstrações Financeiras ao final do exercício, com base no estatuto social da Companhia que estabelece a distribuição de dividendos mínimos anuais de 40% do lucro líquido, ressalvadas as hipóteses previstas em lei, fundamentado no Artigo 202 4º da legislação societária. A Administração poderá distribuir dividendos com base em reservas de lucros existentes no último balanço anual. Em 2014 a Companhia optou pela distribuição plena do resultado mantido em Reserva de Retenção de Lucros em c. Reserva de retenção de lucros A reserva de retenção de lucros foi constituída nos termos do artigo 196 da Lei nº 6.404/ Receitas Venda bruta de serviços: Clientes públicos Receita de construção Reversão de receitas para construção - (5.680) Deduções sobre venda: (21.461) (18.967) ISS (7.530) (6.655) PIS (2.485) (2.196) COFINS (11.446) (10.116) Receita Líquida A receita reconhecida com relação à construção em 2014 representa o valor justo do serviço prestado na construção da infra estrutura para prestação dos serviços.

14 19 Custos dos serviços prestados Salários e Encargos (41.518) (39.947) Aluguel (4.973) (14.372) Depreciações (2.930) (137) Materiais aplicados nos serviços (6.220) (6.003) Serviços de terceiros (43.961) (31.953) Outros custos de produção (3.109) (1.466) Custo de bens reversiveis (6.998) (4.361) Créditos fiscais Outros (6) - Total ( ) (92.934) 20 Despesas administrativas O saldo é composto como segue: Serviços de Terceiros (6.580) (713) Tributos, Seguros e Contribuições (91) - Tributos, Seguros e Contribuições - (27) Outros (11) (26) Total (6.683) (766)

15 21 Receitas e depesas financeiras, líquidas Receitas financeiras: Receitas juros sobre contratos de mútuo Rendimentos sobre aplicações financeiras Juros recebidos e descontos obtidos Total Despesas financeiras: Despesas bancárias (10) (8) Despesas c/juros e descontos concedidos (240) (1.159) Despesas juros sobre contratos de mútuo (8) - Despesas multas e moras financeiras (684) (3) Tributos sobre movimentações financeiras (242) (363) Juros sobre financiamento (554) (429) Total (1.739) (1.962) Receitas (despesas) financeiras, líquidas (1.230) (1.732) 22 Seguros Em 31 de dezembro de 2014, a cobertura de seguros era composta por: Risco operacional: R$ Danos materiais: R$ Responsabilidade civil: R$5.500