CAIXA DE ASSISTÊNCIA DOS ADVOGADOS DE MINAS GERAIS - CAA/MG RELATÓRIO DOS AUDITORES DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM

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2 RELATÓRIO DOS AUDITORES DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM

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5 BALANÇO PATRIMONIAL (Em R$ 1) ATIVO Exercício findo em Nota (*) CIRCULANTE Caixa e equivalentes Clientes Empréstimos e financiamentos Estoques Outros créditos NÃO CIRCULANTE Realizável longo prazo Depósitos judiciais Empréstimos e financiamentos Valores a regularizar Imobilizado Total do Ativo (*) Não auditado As notas explicativas integram as demonstrações financeiras

6 BALANÇO PATRIMONIAL (Em R$ 1) PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO Exercício findo em Nota (*) CIRCULANTE Fornecedores Obrigações sociais e tributárias Provisão de férias Empréstimos e financiamentos Outras obrigações PASSIVO NÃO CIRCULANTE Empréstimos e financiamentos Provisões para contingências PATRIMÔNIO LÍQUIDO 17 Patrimônio social Reserva de reavaliação Total do Passivo e Patrimônio Líquido (*) Não auditado As notas explicativas integram as demonstrações financeiras

7 DEMONSTRAÇÃO DO SUPERÁVIT OU DÉFICIT (Em R$ 1) Exercício findo em (*) RECEITAS ORDINÁRIAS Receitas do plano de saúde Receita das drogarias e ótica Santo Ivo Receitas do Hospital Santo Ivo RECEITAS EXTRAORDINÁRIAS Receitas com aluguel Provisões estatutárias Outras receitas TOTAL DAS RECEITAS CUSTO MERCADORIAS E SERVIÇOS Custos das drograrias e ótica Santo Ivo ( ) ( ) Custos do Hospital Santo Ivo ( ) ( ) TOTAL DOS CUSTOS ( ) ( ) DESPESAS ORDINÁRIAS Gerais e administrativas ( ) ( ) Com pessoal ( ) ( ) Com serviços de terceiros ( ) ( ) Com veículos ( ) ( ) Com materiais ( ) ( ) Tributárias ( ) ( ) ( ) ( ) DESPESAS EXTRAORDINÁRIAS Assistência e ações sociais ( ) ( ) Quitação de repasses OAB-MG (Nota 8) ( ) ( ) ( ) ( ) TOTAL DAS DESPESAS ( ) ( ) RECEITAS (DESPESAS) FINANCEIRAS Receita financeira Despesa financeira ( ) ( ) RESULTADO FINANCEIRO SUPERÁVIT (*) Não auditado As notas explicativas integram as demonstrações financeiras

8 DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO (Em R$ 1) Superávit Patrimônio (Déficit) Reserva de Nota Social do Exercício Reavaliação Total Saldo em ( ) Ajustes de exercícios anteriores ( ) - - ( ) Incorporação ( ) Ajuste de reavaliação Superávit do exercício Incorporação ( ) - - Saldo em (*) Ajustes de exercícios anteriores 18 (87.516) - - (87.516) Superávit do exercício Incorporação ( ) - - Saldo em (*) Não auditado As notas explicativas integram as demonstrações financeiras

9 DEMOSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA (Em R$ 1) Exercício findo em (*) ATIVIDADES OPERACIONAIS Superávit do exercício Ajuste de exercícios anteriores (87.516) ( ) Ajuste da reserva de reavalição Depreciação e Amortização do exercício Déficit ajustado ( ) Redução (aumento) de Ativos Clientes Estoques Outros créditos ( ) Realizável a longo prazo (exceto empréstimos e financiamentos) ( ) Aumento (redução) de Passivos Fornecedores ( ) Obrigações sociais e tributárias Provisão de férias ( ) Outras Obrigações ( ) ( ) Não circulante ( exceto empréstimos e financiamentos ) ( ) Caixa gerado nas atividades operacionais ATIVIDADES DE INVESTIMENTO Variação no imobilizado ( ) ( ) Variação no diferido Caixa aplicado nas atividades de investimento ( ) (80.122) ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO Concessão (amortização) de empréstimos e financiamentos ( ) ( ) Captação de empréstimos e financiamentos Caixa nulo (aplicado) nas atividades de financiamento - ( ) AUMENTO DE CAIXA E EQUIVALENTES Caixa e Equivalentes no início do exercício Caixa e Equivalentes ao final do exercício Aumento (*) Não auditado As notas explicativas integram as demonstrações financeiras

10 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E CONTEXTO OPERACIONAL A Caixa de Assistência dos Advogados de Minas Gerais - CAA/MG tem por finalidade assistir aos advogados, estagiários, provisionados e seus dependentes, através de concessão de auxílio pecuniário aos que requisitam por motivo de invalidez, incapacidade parcial ou total, transitória ou permanente e pecúlio à viúva e aos filhos menores dos inscritos na seção, na forma prevista na legislação própria. A CAA/MG é entidade beneficente, sem fins lucrativos, com personalidade jurídica e patrimônio próprio, autonomia financeira e administrativa, sendo órgão da Ordem dos Advogados do Brasil. 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS A elaboração, forma de apresentação e conteúdo das demonstrações financeiras do exercício de 2014 estão em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil, obedecendo às Normas Brasileiras de Contabilidade, em especial a NBC ITG 2002 Entidades sem finalidade de lucros. As demonstrações financeiras referentes ao exercício de 2013, apresentadas para fins de comparação, não foram auditadas. 3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS a) Na apuração do superávit ou déficit do exercício as receitas e despesas são apropriadas segundo a sua natureza, com observância ao regime de competência. b) Os ativos circulantes são registrados pelos seus valores de aquisição e, quando aplicável, são ajustados aos seus valores prováveis de realização. c) As aplicações financeiras são registradas ao custo de aquisição, acrescidas dos rendimentos auferidos até a data do Balanço. d) Os passivos circulantes e não circulantes são registrados pelos seus valores conhecidos ou calculáveis e, quando aplicável, acrescidos dos encargos e atualizações monetárias incorridas até a data do balanço. e) A Entidade considera o prazo de um ano na segregação de ativos e passivos circulantes e não circulantes.

11 f) A provisão para créditos de liquidação duvidosa foi constituída em montante julgado suficiente, pela Administração, para cobrir eventuais perdas na sua realização. g) As férias vencidas e proporcionais e seus respectivos encargos são devidamente provisionados. h) O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro não são devidos, em virtude da CAA/MG gozar de imunidade tributária em relação aos seus bens, rendas e serviços, conforme disposto no artigo 150, parágrafo 2, da Constituição Federal. i) A preparação das Demonstrações Financeiras requer que a Administração, em determinadas situações, efetue estimativas e adote premissas, no seu melhor julgamento, que afetam os montantes apresentados de ativos e passivos, assim como os valores das receitas e despesas. Os valores reais podem, eventualmente, divergir daqueles estimados. 4. CAIXA E EQUIVALENTES Estão assim representados: Caixa Bancos conta movimento Aplicações financeiras Total R$ CLIENTES Plano de Saúde Drogaria e Ótica Santo Ivo Hospital Santo Ivo Outros valores a receber (-) Provisão p/créditos de liq. duvidosa ( ) ( ) Total R$ Em 2014, em relação ao Plano de Saúde, foi contabilizado o saldo apresentado pelo Sistema de Controle dos Recebimentos do Plano de Saúde ADMEX bem como constituída a provisão para perda nos recebimentos desse crédito. O efeito dessas contabilizações está apresentado na rubrica Valores a Regularizar (vide nota 10).

12 6. EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS Trata-se do repasse, feito à OAB/MG, do empréstimo obtido junto ao FIDA-Fundo de Integração e Desenvolvimento Assistencial dos Advogados, em agosto de 2012, no valor original de R$ (três milhões de reais). OABMG Total R$ Circulante Não circulante Em 17/12/2013, a CAA/MG e a OAB/MG assinaram com o FIDA Termo de acordo, compromisso e outras avenças reconhecendo tal débito em R$ ,27, a serem pagos em 25 parcelas de R$ ,98, corrigidas pelo índice da poupança, a partir de dezembro de ESTOQUES O Estoque de Mercadorias e Produtos é composto, principalmente, pelos estoques das Drogarias e Ótica Santo Ivo, sendo registrados pelo custo médio de aquisição. 8. OUTROS CRÉDITOS Provisões Estatutárias Adiantamentos Diversos Total R$ A rubrica Provisões Estatutárias representa a cota estatutária OAB/MG. devida pela Já Adiantamentos Diversos, em 31/12/2014, estão constituídos por: R$ , de Adiantamentos a Funcionários; R$ , de Impostos a Recuperar, referentes a créditos de ICMS; R$ , de Cheques devolvidos; R$ , de Adto Cartão Corporativo Banco do Brasil; R$ , de Outros créditos, de adiantamentos a fornecedores.

13 Em 2014, conforme disposto no Termo de Quitação, datado de 24/03/14, pela CAA/MG, deu-se quitação plena e irrestrita, pelo valor de R$ (Trezentos mil reais), do valor residual da cota estatutária devida pela OAB/MG do exercício de O valor de R$ ( Seis milhões, setecentos e setenta e três mil, quatrocentos e quinze reais) foi revertido para o resultado, como Despesas Extraordinárias do exercício de O saldo da rubrica em 31/12/2014 representa o resíduo da cota estatutária devida à CAA/MG, pela OAB/MG, com relação ao exercício de DEPÓSITOS JUDICIAIS Depósitos Judiciais Total R$ Destinados a fazer face a algumas questões judiciais envolvendo a Entidade. 10. VALORES A REGULARIZAR Em consequência do processo de conciliação das contas ativas e passivas da Entidade, iniciado em 2013 e ainda não ultimado, os valores pendentes de identificação foram transferidos para a rubrica Valores a Regularizar, até que seja definida a sua natureza e adequada classificação contábil. Podem ser assim resumidos: Débito Crédito Clientes Plano de Saúde Clientes Drogarias e Ótica Clientes Hospital Santo Ivo Contas a Receber - OABPrev Fornecedores Outras contas Total R$ Efeito líquido/saldo R$

14 Débito Crédito Caixa e bancos Obrigações sociais e tributárias Outras contas Total R$ Efeito líquido do período Efeito líquido do período anterior Efeito líquido global Saldo em R$ Débito Crédito Caixa e bancos Clientes Plano de Saúde Fornecedores Obrigações sociais e tributárias Outras contas Total Efeito líquido do período Efeito líquido do período anterior Efeito líquido global Saldo em R$ IMOBILIZADO Edificações e Imóveis Móveis e utensílios Máquinas e equipamentos Instalações Veículos Equipamentos de informática Software Imobilizado em andamento Benfeitorias em imóveis arrendados Depreciação Acumulada ( ) ( ) Total líquido R$ Não existem, ainda, elementos seguros para determinar a necessidade de eventuais ajustes no Imobilizado, dado que deverá ser promovido um levantamento patrimonial específico pela CAA/MG.

15 12. FORNECEDORES Fornecedores diversos Fornecedores Hospital Santo Ivo Fornecedores UNIMED - parcelamento Fornecedores Almoxarifado e Drogarias Fornecedores de serviços Total R$ A conta Fornecedores UNIMED Parcelamento refere-se a um acordo financeiro firmado entre a UNIMED e a CAA/MG no valor global de R$ (já considerados os acréscimos e abatimentos), divididos em 15 parcelas sendo a 1ª e 2ª parcelas no valor de R$ cada e as restantes no valor de R$ , com vencimento no dia 30 de cada mês, iniciando em 30/10/ OBRIGAÇÕES SOCIAIS E TRIBUTÁRIAS /12/2013 INSS FGTS PIS Folha IRRF empregados IRRF Terceiros Retenções INSS ISSQN a recolher PIS, Cofins e CSLL retidos Outras contas Total R$ EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS FIDA (Vide Nota nº 6) Total R$ Circulante Não circulante

16 15. OUTRAS OBRIGAÇÕES Seguros a pagar Serviços de terceiros a pagar Beneficiários a pagar Unimed - Funcionários Aluguéis a pagar Outras obrigações Total R$ PROVISÕES PARA CONTINGÊNCIAS Contingências Fiscais, Cíveis e Trabalhistas Cofins s/faturamento INSS s/fatura Unimed Total R$ A CAA/MG possui diversas ações em andamento, cujo montante perfaz R$ , para as quais a Assessoria Jurídica da Entidade avalia a possibilidade de perda como possível e, em sua maioria, como remota, não necessitando, portanto, de provisão para perdas consoante as normas contábeis em vigor. As demais questões, consideradas como de perda provável, estão provisionadas contabilmente, e, em alguns casos, garantidas por depósitos judiciais. 17. PATRIMÔNIO LÍQUIDO Patrimônio Social É constituído pelos valores acumulados dos Superavits ou Deficits apurados ao final de cada exercício social. Reserva de Reavaliação Constituída em exercícios anteriores, essa reserva não vem tendo movimentação pela realização da reavaliação, seja por depreciação ou baixa dos bens do Imobilizado. Não existem, ainda, elementos seguros para determinar os ajustes nessa rubrica, dado que deverá ser promovido um levantamento patrimonial específico pela CAA/MG.

17 18. AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES Referem-se a todos os ajustes promovidos, pela atual Administração, decorrentes do amplo trabalho de conciliação e revisão das principais contas contábeis, buscando retratar as demonstrações financeiras da CAA/MG com maior fidedignidade. DIRETORIA SÉRGIO MURILO DINIZ BRAGA, Presidente RONALDO ARMOND, Diretor Tesoureiro CONTADOR RESPONSÁVEL * * * EVANDRO RAFAEL COSTA, CRCMG