2.1. Base de preparação das demonstrações contábeis

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1 1 Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2015 e 2014 (Valores expressos em reais, exceto quando indicado de outra forma) 1. Contexto operacional A Associação dos Amigos dos Sítios de Lazer Águas da Serra ( SARASERRA ) é uma associação de defesa de direitos sociais, constituída em 19/04/2004 com 690 unidades e tendo por finalidade a preservação das características do Empreendimento, dentro do perímetro aprovado e definido perante a Prefeitura do Município de Hidrolândia. Cabendo ainda a gestão junto à comunidade e aos poderes públicos competentes, o conveniente apoio social, financeiro e administrativo, bem como administrar o residencial, compreendendo assim as suas finalidades. 2. Políticas contábeis 2.1. Base de preparação das demonstrações contábeis As demonstrações contábeis foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis à Entidade sem Finalidade de Lucro (ITG 2002) e pequenas e médias empresas (NBC TG 1000), emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade. Essas demonstrações contábeis foram aprovadas pela Administração da Associação em 15 de fevereiro de Base de mensuração As demonstrações contábeis foram preparadas com base no custo histórico, exceto onde indicado de outra forma Moeda funcional e moeda de apresentação Essas demonstrações contábeis são apresentadas em real, que é a moeda funcional do Condomínio. Todas as informações financeiras apresentadas em real foram arredondadas para o valor mais próximo, exceto quando indicado de outra forma.

2 Principais práticas contábeis Apuração do Superávit As receitas com taxas associativas são reconhecidas pela competência e são compostas de aporte, fundo de reserva e arrecadação extra orçamentaria. A despesa é apurada em conformidade com o regime contábil de competência Reconhecimento da receita A receita da associação é reconhecida no mês da geração. As receitas são mensuradas com base no valor justo da contrapartida recebida, excluindo descontos e abatimentos Caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa incluem o caixa, os depósitos bancários e outros investimentos de curto prazo de alta liquidez, com vencimentos originais de até três meses, e com risco insignificante de mudança de valor, com a finalidade de atender a compromissos de caixa de curto prazo, e não para investimentos ou outros fins Contas a receber As contas a receber de associados correspondem aos valores cobrados pelo rateio de gastos orçados pela Associação. São apresentadas aos valores presentes e de realização. O faturamento tem vencimento no dia 15 do mês subsequente Imobilizado Imobilizado é mensurado pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. Os custos subsequentes são incluídos no valor contábil ativo ou reconhecidos como um ativo separado, conforme apropriado, somente quando for provável que fluam benefícios econômico-futuros associados a esses custos e que possam ser mensurados com segurança. O valor contábil de itens ou peças substituídas são baixados. Todos os outros reparos e manutenções são lançados em contrapartida ao resultado do exercício, quando incorridos Impostos e contribuições Por ser uma Entidade sem fins lucrativos, goza da isenção de impostos e contribuições incidentes sobre seu resultado e receitas.

3 Demais ativos e passivos (circulantes e não circulantes) Um ativo é reconhecido no balanço patrimonial quando for provável que seus benefícios econômico-futuros serão gerados em favor da Associação e seu custo ou valor puder ser mensurado com segurança. Um passivo é reconhecido no balanço patrimonial quando a Associação possuí uma obrigação legal ou constituída como resultado de um evento passado, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para liquidá-lo. São acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridos. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido. Os ativos e passivos são classificados como circulantes quando sua realização ou liquidação é provável que ocorra nos próximos 12 meses. Caso contrário, são demonstrados como não circulantes Principais julgamentos e estimativas contábeis Na elaboração das demonstrações contábeis é necessário utilizar estimativas para contabilizar certos ativos, passivos e outras operações. As demonstrações contábeis incluem, portanto, estimativas referentes à seleção da vida útil de bens do imobilizado. Os resultados reais podem apresentar variações em relação às estimativas. 2.6 Demonstrações do fluxo de caixa As demonstrações dos fluxos de caixa foram preparadas e estão apresentadas pelo método indireto, de acordo com o Pronunciamento Contábil CPC 03 (R2) Demonstração dos fluxos de caixa, emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC).

4 4 3. Caixa e equivalentes de caixa 31/12/ /12/2014 Caixa geral 756, ,26 Bancos conta movimento Bradesco c/c ,20 362,20 Sicoob c/c , ,95 Sicoob c/c , ,40 Bradesco c/c ,36 20,51 Sicoob c/c , ,67 Bradesco c/c ,78 Sicoob c/c ,72 Bancos conta aplicação Sicoob ,41 5,41 Sicoob ,11 0,11 Bradesco aplicações em papéis 131, ,72 Sicoob ,10 0,10 Sicoob , ,92 Total 8.425, ,75 O saldo compreende depósitos bancários à vista de caixa e aplicações sendo remunerada a taxa média de mercado. 4. Contas a receber 31/12/ /12/2014 Taxas associativas a receber (a) , ,56 Provisão de taxas associativas a receber , ,70 Taxas associativas a receber Carlos Camarota , ,02 Total , ,28 O vencimento do valor provisionado ocorre no dia 15 do mês subsequente ao faturamento. (a) Em sua maioria referem-se a saldo de boletos emitidos para cobrança de serviços de roçagem, entre o período de 2011 e 2012, para os quais ainda não se constituiu provisão para perdas em sua realização. 5. Créditos diversos 31/12/ /12/2014 Adiantamento a fornecedores , ,91 Adiantamento de salários - 181,19 Adiantamento de férias 4.171, , ,10 6. Investimentos 31/12/ /12/2014 Quotas Cooperativa SICOOB 3.381, ,60 Sul América Capitalização (Cobertura Seguro fiança locação) 3.600, ,00 Total 6.981, ,60

5 5 7. Imobilizado Movimentações no ativo imobilizado % a.a. Taxas de depreciação Saldo em 31/12/2014 Adições Depreciação Saldo em 31/12/2015 Moveis e utensílios 10% , , ,20 Máquinas e Equipamentos 10% , , ,60 Veículos e implementos 20% , ,02 Imobilizado em andamento 0% , , ,99 Benfeitorias 4% , , ,61 ( - ) Depreciação ( ,11) (61.273,27) ( ,38) Total , ,10 (61.273,27) ,04 8. Obrigações trabalhistas Salario A Pagar , ,10 Fgts A Pagar 2.201, ,08 Inss A Recolher 6.818, ,77 Pis S/Folha A Recolher 354,35 233,77 Total , ,72 9. Obrigações tributárias Cofins/Cs/Pis A Recolher S/N.F 1.708, ,81 Inss A Recolher S/ N.F , ,05 Irrf A Recolher S/ N.F. 197,69 122,70 Irrf A Recolher S/Folha Pgto 402,08 329,08 Issqn A Recolher , ,36 Total , , Receita operacional Descrição 31/12/ /12/2014 Receita de taxas associativas , ,28 Receita com fundo de reserva , ,68 Receita com taxa de adesão 9.450, ,00 Descontos de taxas (2.336,78) - Receita com taxa de água / manutenção , ,04 Receita com contribuições extraordinárias (invesntimentos) , ,00 Outras receitas gerais , ,26 Total , ,26

6 6 11. Despesas Fixas CONTA Energia Eletrica ( ,75) (64.149,63) Comissao De Risco Carlos Camarota (a) - ( ,58) Depreciação Do Periodo (61.273,27) (57.581,83) Eventos (40.452,47) (39.280,00) Ajuda de custos (a) - (38.784,00) Telefone (27.374,81) (29.336,20) Enfeites Natalinos (12.000,00) Material De Expediente (3.811,03) (1.206,50) Material De Limpeza (1.572,44) (9.492,44) Gastos diversos (2.085,07) (37.381,49) Total ( ,84) ( ,67) (a) Em função de uma estruturação no plano de contas contábil, no exercício de 2015 tais despesas foram reclassificadas e tratadas no grupo de Outras despesas operacionais demonstrada na nota explicativa n o. 15; 12. Despesas com serviços terceirizados Cop Segurança E Vigilancia Ltda ( ,40) ( ,30) Serv Prestados Pessoas Juridicas (a) ( ,41) ( ,36) Serv Prestados Autonomos P.F. (b) ( ,07) (52.961,01) Hoje Tecnologia Da Informação Ltda (69.142,19) (67.446,97) Reembolso Carlos Camarota ( c ) - (16.384,89) Bradesco Saude Pl De Saude (21.681,71) (6.187,64) Honorarios Advocaticios (19.781,06) (21.585,16) Policontas Asses Contabil (16.712,00) (13.755,76) Diversos (8.917,92) (8.737,73) Total ( ,76) ( ,82) (b) Serviços fundamentalmente ligados a: Fiscalização de obras, serviços de terraplanagem, roçagem, manutenção do sistema de água (poços e bombas), serviços de jardinagem, serviços de comunicação, manutenção do site dentre outros; (c) Serviços fundamentalmente ligados a: roçagem, suporte de alimentação no restaurante para terceirizados, pedreiro, fornecimento de terra, serviços gerais, plantio de grama, moto boy dentre outros; (d) Em função de uma estruturação no plano de contas contábil, no exercício de 2015 tal despesa foi reclassificada e tratada no grupo de Outras despesas operacionais demonstrada na nota explicativa n o. 15;

7 7 13. Despesas com manutenções / Jardinagens / equipamentos Combustiveis E Lubrificantes (70.381,03) (54.253,04) Material Em Manutenção Diversas (56.752,13) (76.569,07) Reformas Diversas (22.076,46) (4.000,00) Material Elet/Ilum.Publica E Manut.Dvs. (20.947,72) (5.090,00) Manutenção Com Trator (20.250,74) (28.132,94) Manutenção Com Grama (18.700,00) (6.125,00) Manutenção Praça Fazendinha (15.000,00) Ração Para Animais (13.057,80) (3.062,64) Reposição De Animais (10.485,00) (13.532,90) Manutenção Com Veiculos (9.490,56) (9.896,78) Manutenção Em Equipamentos (8.383,71) (8.694,35) Manutenção Material Eletricos (4.430,00) (6.162,50) Diversos (9.209,96) (16.298,35) Total ( ,11) ( ,57) 14. Despesas com salários / encargos / benefícios Ordenados E Salarios ( ,78) ( ,66) Inss S/Folha (58.469,32) (51.962,46) Refeição Para Funcionarios (23.488,60) (16.040,70) Fgts S/Folha (17.018,83) (12.729,58) Vale Transportes/Funcionarios (14.076,00) (9.601,96) Ferias+1/3 (9.681,35) (7.125,89) Lanche Para Funcionarios (4.509,66) Cestas Natalina/Funcionarios (4.132,52) Rescisão Contratual (3.982,27) (26.158,75) Fgts Multa Rescisorio (2.221,99) (3.706,14) Pis S/Folha (2.138,89) (1.750,38) Diversos (1.129,29) (2.884,91) Total ( ,50) ( ,43) 15. Outras despesas operacionais Comissao De Risco Carlos Camarota ( ,89) Ajuda De Custas (56.896,00) Reembolso Carlos Camarota (18.514,56) Cestas Basicas (18.092,71) Aluguel De Sala Escritorio (9.033,57) Despesas Com Cartorios (1.649,80) Reembolso Silmar (1.210,81) Despesas Reuniões Diretoria (279,21) Despesas Com Reembolsos (261,38) - Diversos (3.401,20) - Total ( ,93) -

8 8 16. Resultado financeiro liquido Ressarcimentos Taxas Associativas (50.588,84) (3.443,75) Tarifas Movimentos De Titulos (23.901,95) (11.524,36) Tarifas Bancarias (11.234,16) (6.290,32) Descontos concedidos - (1.742,24) Juros De Mora (8.707,19) (3.221,31) Multa De Mora (519,30) (358,63) Total da despesa financeira (94.951,44) (26.580,61) Receitas Juros 4.196,39 21,23 Receitas Multas 5.362,92 - Desconto Obtidos 825, ,52 Outras Receitas/Recebidas , ,72 Total da receita financeira , ,47 Resultado financeiro líquido (55.059,31) 4.436, Outras informações a) Provisão para demandas judiciais Em 31 de dezembro de 2015 a Associação não era parte em processos judiciais com expectativa de perda provável. b) Patrimônio Liquido constituído pelo superávit do exercício e acumulados. c) Isenções tributárias a Associação é uma entidade sem fins lucrativo e goza de isenção de imposto incidente sobre a renda e da contribuição social sobre o lucro líquido nos termos do artigo 15 da lei 9.532/97. d) Eventos subsequentes No primeiro trimestre de 2016, foi obtido pela Administração o perdão da dívida no montante de R$ ,55, mantida junto ao empreendedor. O documento foi assinado com data de 10 de abril de 2015, sendo esta a ultima data de atualização da referida dívida. A quitação de tal débito se deu em decorrência de eventos realizados no empreendimento, que tiveram dentre outros objetivos uma campanha de vendas da qual o empreendedor também se beneficiou para comercialização de suas unidades. * * *