Um novo plano, com muito mais futuro Plano 5x4 dos Funcionários
Sumário 03 Um novo plano, com muito mais futuro: 5x4 04 Comparativo entre o plano 4 x 4 e 5 x 4 08 Regras de resgate 10 Como será o amanhã? 11 O novo Plano de Previdência 5x4 12 A vantagem de acumular reservas 17 Regime Fiscal: Tabela Progressiva ou Regressiva? 20 Central Telefônica Exclusiva 2 Um novo momento, uma nova oportunidade
Um novo plano, com muito mais futuro: 5x4 O plano de previdência dos funcionários vai mudar e vai ficar ainda melhor: a empresa passará a investir ainda mais no seu futuro. Hoje você coloca todo mês 4% do seu salário no plano de previdência e a empresa investe o mesmo valor. A partir de outubro, a empresa passará a contribuir com 5%, o que representará um aumento de 25% na parcela de contribuição da parte empresa. Você poderá escolher em qual plano colocará a sua contribuição (4%), PGBL ou VGBL. Uma vantagem a mais, para quem declara Imposto de Renda Pessoa Física no Modelo Simplificado; Mesmo que você faça resgate de sua contribuição, poderá permanecer no plano; Segurança: a tábua atuarial do novo plano será a BREMS, mais adequada à longevidade brasileira. E muito mais! Leia e analise com atenção a cartilha do novo plano e veja as alternativas e condições. Atenção aos prazos: você precisa necessariamente assinar uma nova proposta e garantir a sua adesão ao novo plano antes de 22/9/2014, porque a partir de outubro a empresa fará contribuições exclusivamente no Plano 5x4. Faça sua adesão e seja bem-vindo(a) a um futuro 5x4! Bradesco Seguros 3
Um novo Momento O Plano 5x4 foi criado para revitalizar o plano de previdência 4x4 dos funcionários da Organização Bradesco, preservando todas as antigas coberturas e ampliando ainda as características de transparência e flexibilidade já existentes. Bases Técnicas Plano 4x4 (ATUAL) PLANO 5x4 Tábua de Sobrevivência (Masculino e Feminino) Taxa de Juros utilizada na conversão dos benefícios Índice de Atualização Anual dos Benefícios Concedidos AT83 (Tábua Americana de 1983) 5% ao ano IGP-M/FGV BR_EMS (Experiência do Mercado Segurador Brasileiro, aprovada pela SUSEP) Taxa de Juros Real definida anualmente pela Bradesco Seguros, considerando as taxas de juros de longo prazo dos títulos do Tesouro e a inflação no Brasil IPCA/IBGE Na data de recebimento do benefício de Renda Mensal, o participante poderá resgatar ou portar suas reservas para outro plano de previdência privada compatível, estando livre para buscar a melhor condição no mercado. Investimentos Plano 4x4 (ATUAL) PLANO 5x4 FIE - Fundo de Investimento Exclusivo Renda Fixa MANTIDO Taxa de Gestão Financeira do FIE 0,35% ao ano MANTIDO Taxa de Carregamento sobre as Contribuições Zero MANTIDO Elegibilidade a Renda Mensal Plano 4x4 (ATUAL) PLANO 5x4 Idade Mínima 60 anos MANTIDO Tempo Mínimo de contribuição ao Plano 10 anos MANTIDO No caso de Participante oriundo do Plano 1 a idade mínima para inicio de recebimento da Renda Mensal é de 55 anos. 4 Um novo momento, uma nova oportunidade
Uma nova Oportunidade Tornamos mais fácil e transparente a comparação entre o Plano 4x4 e o Plano 5x4. Veja a tabela abaixo: CUSTEIO Plano 4x4 (ATUAL) Plano 5x4 Contribuição de Aposentadoria (empresa) 4% do Salário 5% do Salário Contribuição de Aposentadoria (participante) 4% do Salário 4% do Salário TOTAL 8% do Salário 9% do Salário Aumento de 25% na contribuição da Empresa Os Participantes oriundos do Plano 1 terão um acréscimo na contribuição da Parte Empresa de 1% do salário no novo Plano, mantido o valor atual da contribuição do Participante. Os Benefícios de Risco (Pensão por Morte e Invalidez) são custeados integralmente pela Empresa. Serão realizadas 13 contribuições ao ano, incidindo sobre o 13º salário. Bradesco Seguros 5
Comparativo entre o Plano 4x4 (atual) e o 5x4 As coberturas do plano de Funcionários anterior foram mantidas. O novo Plano de Previdência 5x4 preservou as coberturas oferecidas aos funcionários no plano anterior, além de ampliar algumas, conforme a tabela comparativa abaixo: BENEFÍCIOS Plano 4x4 (ATUAL) PLANO 5x4 (NOVO) Tipos de Renda de Aposentadoria (conversão do saldo acumulado em renda) Pensão ao Cônjuge por morte do participante antes da aposentadoria Pensão de Invalidez de Participante antes da aposentadoria Pensão aos Dependentes Menores por morte de participante antes da aposentadoria Renda Vitalícia Renda Vitalícia Reversível ao Cônjuge Renda Vitalícia com Prazo Mínimo Garantido Mantido Mantido Mantido - Renda por Prazo Certo (renda financeira) Pensão mensal de 30% do Salário ou Resgate do Saldo do Participante Pensão mensal de 30% do Salário ou Resgate do Saldo do Participante Pensão mensal de 10% do Salário para cada filho (limitada a 2 filhos) Pagamento do Saldo Empresa + Pagamento do Saldo Participante + Pensão mensal de 20% do salário Pagamento do Saldo Empresa + Pagamento do Saldo Participante + Pensão mensal de 20% do salário Mantido A renda escolhida será paga 13 vezes ao ano, com 2 pagamentos em dezembro. Na opção pela Renda Vitalícia Reversível ao Cônjuge, o valor da reversibilidade será igual a 50%. Na opção pela Renda Financeira, a renda será paga por um Prazo Certo definido pelo participante. O Participante do novo Plano 5x4 que atender as condições para recebimento do benefício ao final do plano poderá optar por receber na forma de PAGAMENTO ÚNICO. 6 Um novo momento, uma nova oportunidade
Tabela comparativa das características dos planos CARACTERÍSTICAS Plano 4x4 (ATUAL) PLANO 5x4 Tipo de Plano - parte empresa PGBL PGBL - parte funcionário PGBL PGBL ou VGBL Contribuição - parte empresa 4% 5% - parte funcionário 4% 4% Forma de contribuição Mensal 13 vezes ao ano A empresa também contribui para pagamento dos Benefícios de Risco. Mensal 13 vezes ao ano Taxa de Administração 0,35% a.a. 0,35% a.a. Taxa de carregamento 0% 0% Fundos - composição de Carteira 100% Renda Fixa 100% Renda Fixa Tábua de sobrevivência (masculino e feminino) Idade do participante para concessão de benefício (aposentadoria) Resgates AT 83 (Tábua Americana de 1983) BREMS (Experiência do Mercado Segurador, aprovada pela SUSEP) 60 anos 60 anos Total parte participante (implica na saída definitiva do plano). Total ou parcial - 1º parcial até 100% parte participante sem penalidade. - 2º em diante o mesmo valor do resgate será retirado do saldo da Parte Empresa e transferido para a Conta Coletiva do Plano 5x4, em nome da Empresa. Bradesco Seguros 7
Novidade Regra de Resgate Parcial No Plano 5x4 será permitido o resgate parcial do Saldo do Participante, observada a seguinte regra de penalidade: 1º Resgate Parcial (sem penalidade) Poderá ser resgatado até 100% da Parte Participante sem qualquer penalidade. A partir do 2º Resgate Parcial (com penalidade) A fim de preservar o objetivo do Plano, o mesmo valor que for resgatado da Parte do Participante será retirado do saldo da Parte Empresa e transferido para a Conta Coletiva do Plano 5x4, em nome da Empresa. A Conta Coletiva tem o objetivo de pagar contribuições futuras da Empresa. 8 Um novo momento, uma nova oportunidade
Novidade Regra de Desligamento da Empresa 1) No caso de opção pela Renda Saldada Diferida Plano 4x4 (ATUAL) A partir do 10º ano o participante tem direito a 100% da Parte Empresa na forma de uma Renda Saldada Diferida Plano 5x4 (NOVO) A partir do 8º ano o participante tem direito a Parte Empresa na forma de uma Renda Saldada Diferida Renda Saldada Diferida: é a renda obtida da conversão do saldo existente na data de desligamento da empresa, acrescido dos rendimentos do FIE até a data da conversão. 2) No caso de opção pelo Resgate Saldo na data de desligamento Plano 4x4 (ATUAL) Plano 5x4 (NOVO) Parte Participante 100% do valor existente MANTIDO Parte Empresa Não é permitido resgate De acordo com o tempo de plano na data do desligamento Tempo de Plano na data do desligamento (em anos) 0-9 10-14 15-18 19-22 23-26 27-30 > 30 % Resgate da Parte da Empresa zero 40% 50% 60% 70% 80% 100% O Saldo remanescente será transferido para a Conta Coletiva do Plano 5x4. Bradesco Seguros 9
Como será o amanhã? Por que Previdência Privada? Previdência Privada, também chamada de Previdência Complementar, é uma forma segura para garantir uma renda ao comprador ou a seu beneficiário. As contribuições, mensais ou esporádicas, são aplicadas pela seguradora, que com base em cálculos atuariais no momento de sua aposentadoria, determina o valor do benefício. É uma excelente opção de planejamento financeiro para incrementar o valor da aposentadoria paga pela Previdência Social. Seu objetivo é proporcionar estabilidade financeira após a aposentadoria, mantendo seu padrão de vida o mais próximo possível daquele alcançado durante a fase profissional ativa. Quem pode participar do Plano de Previdência Privada 5x4? A adesão é individual e opcional. Podem aderir ao plano todos os Funcionários. Para isso, é necessário preencher e assinar uma proposta de adesão. Quais as modalidades de Plano? 1. PGBL: Ideal para quem faz declaração completa de Imposto de Renda. As contribuições feitas são dedutíveis da base de cálculo do IR anual, até o limite de 12% dos rendimentos anuais brutos. 2. VGBL: Melhor opção para quem é isento ou faz declaração simplificada de Imposto de Renda ou já tem PGBL e quer contribuir além dos 12% de sua renda bruta tributável. 10 Um novo momento, uma nova oportunidade
Novidade do Plano 5x4: PGBL ou VGBL (contribuição do participante) É possível escolher o plano mais adequado ao seu perfil A adesão no Plano 5x4 permitirá ao participante escolher por contribuir (4%) no PGBL ou no VGBL. No entanto, a contribuição da parte empresa sempre será realizada no PGBL (5%). QUAL A DIFERENÇA? PGBL Permite deduzir o valor das contribuições da base de cálculo do Imposto de renda, até o limite de 12% da renda bruta anual. Indicado para quem faz a declaração no modelo completo. O IRPF no resgate ou no recebimento da renda, incidirá sobre o valor total recebido. Resgate: VGBL Não permite dedução das contribuiçõesda base de cálculo do imposto de renda. Indicado para quem faz a declaração no modelo simplificado ou é isento de IRPF. O IRPF no resgate ou no recebimentoda renda, incidirá somente sobre os rendimentos. Bradesco Seguros 11
Com o Plano 5x4, como ficará o Plano 4x4? A partir do lançamento do Plano 5x4 (outubro/2014), as contribuições da empresa só poderão ser feitas para esse plano, e o plano anterior será bloqueado para novas adesões (em setembro/2014). Na mudança, os participantes terão três alternativas: 1 Permanecer no Plano 4x4, sem realizar contribuições, mantendo apenas os saldos da Parte Empresa e Participante, acumulados até a data do encerramento; 2 Permanência no Plano 4x4 assumindo integralmente todas as contribuições, incluindo as da empresa (aposentadoria + risco), preservando os saldos da Parte Empresa e Participante. Nesse caso, a contribuição mensal do funcionário passa a ser de 11% do salário, assim compostos: + 4% = contribuição da parte de funcionário + 4% = contribuição da parte da empresa + 3% = benefícios de risco (Pensão em Caso de Morte ou Invalidez) - Não acumulam reserva 3 Sair do Plano 4x4, resgatando ou fazendo a portabilidade dos saldos da Parte Empresa e Participante para outro plano individual ou coletivo. Atenção: no ato do resgate, a alíquota é de 15%, a título de antecipação do imposto devido. Porém, na declaração de 2015, ano-base 2014, poderá ser paga a diferença de até 12,5%, de acordo com a Declaração de Ajuste Anual do participante. Nota: em caso de resgate, por ser um PGBL, o Imposto de Renda incidirá sobre o valor total resgatado, de acordo com a tabela escolhida anteriormente (Progressiva ou Regressiva). Veja exemplo de tributação nas páginas 17 e 18. 12 Um novo momento, uma nova oportunidade
Resgate do Plano 4x4? De acordo com a Resolução CNSP Nº 139, as contribuições realizadas pela empresa no plano de previdência somente poderão ser resgatados após período de carência de um ano civil completo, contado a partir do primeiro dia útil do mês de janeiro do ano subsequente ao da contribuição, portanto esta carência varia entre 13 e 24 meses. Contribuições da Empresa Carência Resolução CNSP Nº 139 Disponível para Resgate as contribuições de 2013 Jan/15 Jan/13 Dez/13 Dez/14 13 Um novo momento, uma nova oportunidade
Quanto maior o tempo no plano, mais fácil acumular reservas Por mais que possa ser tentadora a possibilidade de fazer um resgate para suprir questões do presente, sempre é importante fazer algumas reflexões antes. 1. Qual minha reserva ideal - preciso de quanto no futuro, para manter meu padrão de vida desejado? 2. Quanto tempo terei para recompor a minha reserva após feito o resgate? 3. Terei disponibilidade financeira para fazer a contribuição necessária para formar de novo minha reserva atual? 4. Eu sei qual será o valor líquido do meu resgate, após pagar IRPF? Veja no exemplo a seguir por quê precisamos refletir sobre essas questões! Bradesco Seguros 14
Manter a reserva acumulada faz grande diferença Confira no exemplo a seguir a diferença que faz manter o saldo acumulado (empresa e participante), sem resgate. Idade atual: 45 anos Saldo acumulado hoje: R$ 100 mil Salário: R$ 6 mil Rentabilidade: 4% a.a. (real) Contribuição: R$ 240,00 (Part) + R$ 300,00 (Emp.) Saldo Estimado no recebimento do benefício Redução de 56% no saldo acumulado, considerando o resgate realizado R$ 100 mil R$ 324 mil (sem resgate) R$ 144 mil (com resgate aos 45 anos) Outubro/14 60 anos de idade 15 Um novo momento, uma nova oportunidade
Exemplo: Resgate - IR Idade atual = 45 anos Saldo acumulado = R$ 100 mil em 13 anos de contribuição Opção IR = tabela progressiva Veja o resultado: Valor bruto do resgate IR retido na fonte (15%) Valor líquido resgatado Valor devido na próxima Declaração Anual do IR (12,5%) Total de imposto pago (27,5%) RESULTADO R$ 100.000,00 R$ 15.000,00 R$ 85.000,00 R$ 12.500,00 (a pagar) R$ 27.500,00 na hipótese de não ter nenhuma outra despesa dedutível R$ 72.500,00 Vamos refletir sobre algumas questões importantes: Se resgatar, para acumular esse mesmo valor deverá começar do zero, lembrando que as taxas de juros atualmente são menores. Quanto tempo precisará para acumular o mesmo valor? Para apuração do valor exato do IRPF, não foram considerados os demais rendimentos do participante e a parcela a deduzir vigente de acordo com a alíquota aplicável. Bradesco Seguros 16
Regime Fiscal Tabela Progressiva ou Regressiva? Tabela Progressiva Qualquer valor de resgate será tributado em 15% na Fonte, a título de antecipação de IR. Na declaração anual do Imposto de Renda será realizado o ajuste de acordo com a tabela progressiva. Os valores de resgates ocorridos no exercício somam-se a renda anual para efeito do cálculo do imposto devido, resultando em valor a pagar ou a restituir. Observe os exemplos abaixo: Considerando como referência para a tributação, apenas o valor de resgate do plano. Valor Resgate 10.000,00 Alíquota IR (15%) 1.500,00 Valor Líquido 8.500,00 Valor de ajuste na Declaração anual 1.250,00 Diferença = 12,5% (27,5% - 15%) No caso do recebimento do benefício sob a forma de Renda Mensal, este será tributado na Fonte conforme a tabela progressiva a seguir. Os valores do recebimento da Renda/ benefício ocorridos no exercício somam-se à renda anual para efeito do cálculo do imposto devido, resultando em valor a pagar ou a restituir. Base de Cálculo mensal em R$ Alíquota Parcela a Deduzir Até 1.787,77 Isenta - De 1.787,78 até 2.679,29 7,50% R$ 134,08 De 2.679,30 até 3.572,43 15,00% R$ 335,03 De 3.572,44 até 4.463,81 22,50% R$ 602,96 Acima de 4.463,81 27,50% R$ 826,15 Base: Janeiro/2014. 17 Um novo momento, uma nova oportunidade
Tabela Regressiva Para os resgates e/ou Rendas Mensais de Planos: Qualquer valor de resgate ou renda mensal terá tributação Exclusiva na Fonte. O Imposto de Renda será calculado, de acordo com a tabela de alíquotas decrescentes, em função do prazo de permanência dos recursos no Plano, conforme segue: Prazo de Acumulação Alíquota na Fonte Até 2 anos 35% Acima de 2 anos até 4 anos 30% Acima de 4 anos até 6 anos 25% Acima de 6 anos até 8 anos 20% Acima de 8 anos até 10 anos 15% Acima de 10 anos 10% Obs.: Este regime de tributação não permite ajuste na declaração. No Resgate: Os valores pagos serão considerados como sendo relativos às primeiras contribuições efetuadas durante o período de acumulação. Sendo que a primeira contribuição que foi feita será a primeira a sair. Renda Mensal: Será calculada com base na média dos prazos de permanência das contribuições, levando em conta a data de cada contribuição. A opção pelo Regime de Tributação é definitiva e irretratável. Bradesco Seguros 18
Pense no seu Futuro O momento mais importante do plano de previdência é a data de recebimento do benefício de Renda Mensal. A Renda Mensal deve ser suficiente para o pagamento de suas despesas futuras, tais como: plano de saúde, alimentação, condomínio etc. Quanto tempo você precisaria para acumular o Saldo atual? O valor a ser resgatado será tributado pelo Imposto de Renda, e sua renda futura será bem menor. Se não resgatar poderá solicitar o benefício de Renda Mensal na data do Plano 4x4, pois terá o tempo de plano anterior reconhecido no novo Plano. 19 Um novo momento, uma nova oportunidade
Central Telefônica exclusiva Horário: de segunda a sexta-feira, das 8h às 20h. 4003-4630 Para capitais e regiões metropolitanas 0800-8834630 (discagem gratuita) para demais localidades 20 Um novo momento, uma nova oportunidade
O registro do produto na SUSEP não representa por parte da Autarquia o incentivo à comercialização. Bradesco Vida e Previdência CNPJ 51.990.695/0001-37. Este folheto contém informações indicativas. Os direitos e as obrigações das partes estão definidos na Proposta e nas Condições Gerais e/ou Especiais, que podem ser encontrados na Intranet. Material de uso interno produzido em junho/2014. Bradesco Seguros 21