PLANOS DE PREVIDÊNCIA PGBL E VGBL

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1 PLANOS DE PREVIDÊNCIA PGBL E VGBL

2 Goiânia, 03 de Abril de Á CONSELHO REGIONAL DE ENGENHARIA E AGRONOMIA DE GOIAS CNPJ: / Ref.: Plano de Previdência Complementar Prezado(a) Senhor(a), É com satisfação que lhe apresentamos a carta-oferta para análise e apreciação do produto de Previdência Complementar. Confira um breve resumo com as características do plano e as condições comerciais especiais que preparamos para sua empresa. Desde já agradecemos a oportunidade que nos foi concedida, e continuamos à sua disposição para mais esclarecimentos. Atenciosamente, Rosirene Pereira de O Freitas Escritorio Regional Goiania

3 Previdência Complementar Ninguém Cuida Melhor do seu Futuro No plano de previdência você poupa para compor renda no futuro, garantindo um complemento ao benefício do INSS na sua aposentadoria, com toda a segurança, liquidez, flexibilidade e ainda 100% da rentabilidade líquida da carteira. Tem a liberdade de escolher o perfil da carteira e, ainda, a idade em que deseja começar a receber o valor investido e, mais facilidades para movimentar seus recursos, podendo efetuar resgates, transferir suas cotas de um fundo para outro e também converter o valor acumulado em uma renda complementar, nas diversas modalidades disponíveis. Para deixar seu plano ainda mais completo, você pode contratar coberturas adicionais de proteção para eventos de morte e/ou invalidez. Unimed Pais e Filhos Você pode contratar um plano PGBL ou VGBL para o seu filho ou para outros menores de idade, desde o nascimento. É um investimento perfeito de longo prazo, que poderá acumular recursos para custear os estudos numa faculdade, curso no exterior, pagar uma viagem ou intercâmbio, ou ainda para ele abrir o seu primeiro negócio. De maneira fácil e eficiente, as contribuições mensais são definidas de acordo com as suas disponibilidades, podendo efetuar aportes adicionais a qualquer momento. Você contrata de acordo com o seu perfil, escolhendo entre as modalidades PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) ou VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre). Benefícios para a Empresa: Previdência Complementar Consolidação da imagem corporativa Fortalecimento do vínculo com os colaboradores Fidelização e Retenção dos colaboradores Possibilidade de dedução das contribuições feitas pela empresa, respeitando o limite de até 20% da folha de pagamento dos colaboradores, incluindo diretores/sócios, gerando menor tributação de Imposto de Renda Benefícios para os colaboradores: Previdência Complementar Garantia de uma renda complementar na aposentadoria Possibilidade de manutenção do padrão social e da qualidade de vida na aposentadoria Oportunidade de acumular recursos financeiros de forma gradativa

4 Opção de resgate dos recursos aplicados para realização de projetos pessoais Possibilidade de dedução até o limite de 12% da renda bruta anual, na base de cálculo do Imposto de Renda Incentivar o hábito de poupar dinheiro Maior comodidade pelo desconto das contribuições em folha de pagamento, débito em conta ou boleto bancário 1. Conceito do Plano Coletivo Instituído PGBL É o plano em que a Empresa contribui em nome de seus funcionários (dirigentes, cooperados e colaboradores), observando alguns critérios previamente estabelecidos em contrato, como por exemplo: - Estabelecer regras de Vesting, onde a empresa decide se irá liberar ou não para resgate/portabilidade, no momento em que o funcionário se desliga da empresa, todo saldo depositado pela Instituidora em seu nome. O saldo remanescente poderá ser utilizado para distribuição aos demais participantes ou para abater nas próximas contribuições da Instituidora. 2. Conceito dos Planos Coletivos Averbados É um plano de previdência complementar negociado e contratado por pessoa jurídica, cujo custeio é efetuado integralmente pelos seus colaboradores e cooperados. Previdência: Unimed PGBL e Unimed VGBL UNIMED PGBL - É um plano de previdência complementar que tem a finalidade de garantir o futuro, de forma inteligente, com flexibilidade, rentabilidade, transparência, segurança e liquidez. Visa a acumulação de recursos a longo prazo, permite ao Participante complementar a aposentadoria paga pela Previdência Social e poderá ser transformado em uma renda mensal. As contribuições efetuadas no plano são dedutíveis da base de cálculo do imposto de renda, até o limite de 12% da renda bruta anual. Deste modo, esse plano é indicado para todos aqueles que fazem a referida Declaração do Imposto de Renda em formulário completo. UNIMED VGBL - É um seguro de vida resgatável com características similares às de um Plano de Previdência Complementar (PGBL), porém, a diferença básica entre os dois planos está relacionada aos incentivos fiscais de cada um deles. Enquanto no PGBL o Participante pode deduzir até o limite de 12% de sua renda bruta no ano, no VGBL o segurado não conta com esse incentivo. No entanto, no VGBL a tributação ocorre no momento do resgate ou da indenização e incide apenas sobre o rendimento de suas aplicações financeiras.

5 3. Coberturas Disponíveis Renda Renda Mensal Vitalícia Renda Mensal Temporária Renda Mensal Vitalícia com Prazo Mínimo Garantido Renda Mensal Vitalícia Reversível ao Beneficiário indicado Risco (Proteção) Invalidez Pecúlio por Morte Pensão 4. Condições Comerciais 4.1 Taxa de Carregamento: É descontada sobre o valor das contribuições/prêmios efetuadas ao plano, com percentuais de acordo com o plano contratado, para custear as despesas de colocação, administração e corretagem, descrita na Proposta de Inscrição. 1. Coberturas de Renda - no momento da contribuição 0% (entrada) - no momento do resgate e/ou portabilidade, conforme tabela abaixo: Tempo de Permanência no Plano Carregamento 1º ano 10,0% 2º ano 8,0% 3º ano 6,0% 4º ano 4,0% 5º ano 2,0% Maior do que 5 anos 0,0% 4.2 Taxa de Administração Financeira - TAF: é descontada sobre os recursos aplicados no Fundo de investimento especialmente constituído (FIE). De acordo com os fundos disponíveis, incidirá as seguintes taxas: Opções de Fundos de Investimento Nome do Fundo de Investimento Composição do Fundo TAF UNIMED RF 100C FUNDO DE INVESTIMENTO RENDA FIXA UNIMED RV 15 FUNDO DE INVESTIMENTO MULTIMERCADO 100% em Renda Fixa 85% em Renda Fixa e até 15% em Ações 0,99% a.a. 2,0% a.a.

6 UNIMED RV 20 FUNDO DE INVESTIMENTO MULTIMERCADO 80% em Renda Fixa e até 20% em Ações 0,70% a.a. O Fundo de Investimento especialmente constituído (FIE) tem atualização diária dos recursos acumulados para o beneficio de aposentadoria. No plano contratado, o participante terá a possibilidade de escolher o fundo de investimento de acordo com o seu perfil. A rentabilidade do Fundo de Investimento especialmente constituído (FIE) é divulgada diariamente no jornal Valor Econômico. 5. Atualização de Benefícios Visando manter o valor monetário dos benefícios contratados, durante o período de pagamento das contribuições/prêmios, estas serão atualizadas, anualmente, pela variação do IPC-A (Índice de Preços ao Consumidor-Amplo) ou outro índice oficial que venha a substituí-lo. Durante o recebimento do benefício/indenização além da valorização pelo índice de correção, haverá a reversão de excedentes financeiros na ordem de 50% que serão calculados anualmente e incorporados ao valor do saldo da reserva do fundo de aposentadoria. O excedente financeiro é o valor rentabilizado da reserva matemática, acima do indexador do plano. 6. Resgate Em eventuais emergências, o participante/segurado poderá fazer resgates parciais ou até resgatar tudo o que investiu. O valor total do investimento será igual ao somatório das contribuições, subtraída a taxa de carregamento e acrescido de 100% (cem por cento) da rentabilidade liquida. Mediante autorização da Instituidora, o Participante poderá efetuar o resgate, do valor referente às reservas individuais constituídas em seu nome, de acordo com as regras previstas em contrato. O resgate das contribuições realizadas pela Instituidora poderá ser efetuado após o cumprimento do período de carência de um ano civil completo, contado a partir do primeiro dia útil do mês de janeiro do ano subsequente ao da contribuição, desde que autorizado pela instituidora. Para os planos averbados, a carência para resgates é a partir de 60 (sessenta) dias a partir da data de vigência do plano. O intervalo entre resgates será sempre de 60 (sessenta) dias. 7. Portabilidade ou Transferência Nos planos instituídos, o participante, mediante autorização da Instituidora, também poderá solicitar a transferência do montante acumulado na Reserva Matemática de Benefícios a Conceder, total ou parcial, de um Plano para outro, dentre os FIE s

7 oferecidos pela EAPC, respeitado o prazo de carência de 60 (sessenta) dias, contados da data da última movimentação do mesmo, de acordo com as regras previstas em contrato. No caso dos planos averbados, o participante também poderá transferir sua reserva a qualquer tempo, respeitando os intervalos previstos na proposta de inscrição/contratação e regulamento, para outro plano da Unimed Seguradora ou portar para outra Entidade de Previdência Complementar, a partir de 60 (sessenta) dias, contados da sua data de inscrição, ou da última transferência, ou do resgate realizado (considerando o mais recente). 8. Flexibilidade do Plano A Instituidora poderá ainda desenhar um plano de previdência específico e de acordo com a política de RH da Empresa, bem como provisionar, ao longo do ano, em seu orçamento financeiro. Também poderá oferecer para todos os colaboradores da empresa, um plano de previdência complementar averbado, incentivando o aumento da reserva por parte do colaborador, proporcionando uma aposentadoria mais tranquila. Quando o funcionário vinculado ao plano tiver direito ao saldo das contribuições da Instituidora, este estará sujeito à carência de um ano civil completo, contado a partir do primeiro dia útil do ano subsequente à data da contribuição. Caso o funcionário venha a desligar-se da Instituidora antes do recebimento do benefício de aposentadoria oferecido pelo plano de previdência, poderá ter direito a um percentual das contribuições efetuadas pela Instituidora em seu nome, de acordo com o tempo de participação no plano, ou vínculo empregatício, estabelecido nas regras contratuais como Cláusulas de Vesting. Caso este não tenha direito às contribuições da Instituidora, os valores serão disponibilizados em uma conta global na qual a Instituidora poderá optar em distribuir os valores aos demais participantes, ou ainda, realizar abatimento nas próximas faturas mensais. Regras de Vesting: é um conjunto de condições estabelecidas em contratos de planos Instituídos. Estas são regras obrigatórias e estendida a todos os vinculados ao plano, com o objetivo de oferecer os recursos decorrente das contribuições da Instituidora. Há varios exemplos de regras de Vesting, como: por tempo de contribuição, por tempo de vínculo empregatício, por saldo acumulado, etc. Para os planos averbados, o participante poderá solicitar as seguintes alterações no plano contratado, durante o prazo de Diferimento:

8 - aumentar ou diminuir o valor das contribuições/prêmios; - suspender o pagamento das contribuições/prêmios para o Benefício de Renda (neste caso haverá redução do valor do benefício projetado) - alterar o tipo de Fundo de Investimentos, a cada 60 dias; - incluir ou excluir beneficiários; - alterar cadastro de endereço; - a qualquer momento e quantas vezes quiser, poderá fazer pagamentos eventuais, aumentando o valor do fundo de reserva e gerando um benefício de aposentadoria maior. - em caso de falecimento do participante, o saldo acumulado no PGBL/VGBL poderá ser resgatado pelos beneficiários. 9. Incentivo Fiscal Nos Planos Instituídos, sugerimos que a Pessoa Jurídica, consulte um profissional especializado em contabilidade para que este indique qual o melhor tratamento fiscal. Porém podemos exemplificar alguns critérios necessários para utilizar a dedução fiscal da Pessoa Jurídica (IRPJ), prevista em legislação, que poderá ocorrer considerando as seguintes situações: As contribuições realizadas pela Instituidora ao plano de previdência complementar, poderá abater no IR até o limite de 20% (vinte por cento) do total dos salários dos funcionários (dirigentes, cooperados e colaboradores) vinculados ao referido plano; Para obter este benefício o plano de previdência, deverá ser extensivo a todos os funcionários vinculados à Instituidora, indistintamente e para que não configure o pagamento indireto de salário. Nos planos Averbados, uma das principais diferenças entre os planos PGBL e VGBL, é a tributação: O PGBL tem incentivo fiscal na fase de acumulação, o que permite ao Participante deduzir até 12% da renda bruta anual (desde que a declaração do Imposto de Renda seja feita no formulário completo). Quando resgatar os recursos acumulados, terá cobrança do Imposto de Renda sobre o valor total (mensalidades mais rendimentos) pago, obedecendo o regime tributário escolhido na contratação. O VGBL não tem incentivo fiscal durante a fase de acumulação, no momento do resgate dos recursos acumulados, o Imposto de Renda incidirá somente sobre os rendimentos, ou seja, o valor acumulado não é taxado pelo Imposto de Renda. 10. Tributação De acordo com o planejamento financeiro e pessoal, cada participante poderá optar entre dois regimes tributários.

9 Conheça a seguir as características de cada um para escolher o mais adequado à sua situação. Regime Tributário Progressivo a tributação ocorre de acordo com o valor do resgate ou do recebimento da renda. Os valores resgatados são tributados na fonte, pela alíquota de 15%, independente do valor, a titulo de antecipação do imposto devido, sujeita a ajuste na Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda, conforme tabela progressiva em vigor. No recebimento da renda, não há retenção de imposto na fonte e a incidência continua ocorrendo sobre a renda recebida (benefícios). Regime Tributário Regressivo o imposto de renda será calculado no resgate ou no pagamento da renda (benefício), de acordo com o prazo de acumulação, ou seja, o tempo decorrido entre cada depósito de contribuições para o plano. Neste regime tributário a tributação é exclusiva na fonte; portanto, não haverá ajuste do imposto pago na Declaração Anual do Imposto de Renda. Nos casos de pagamentos de resgates, esses valores obedecerão a ordem das contribuições mais antigas para as mais recentes, ou seja, seguirá a critério que chamamos de PEPS (primeiro a entrar, primeiro a sair). Já nos casos dos pagamentos de benefícios (renda de aposentadoria) que são pagos a partir de um cálculo atuarial, o prazo de acumulação será considerado com base na média de permanência dos recursos ponderada pelo valor de cada contribuição. Neste caso, o prazo de acumulação para definição da alíquota continuará a ser contado, mesmo após a concessão da renda. A opção pelo Regime Tributário Regressivo poderá ser feita até o último dia útil do mês subsequente à contratação do plano. A não manifestação até essa data implicará a aceitação pelo Regime Tributário Progressivo. Alertamos que a opção é irretratável. Após a sua efetivação, não pode haver alteração do Regime Tributário escolhido. Portanto, é importante que a sua decisão seja tomada com cuidado. Regime Tributário Regressivo Prazo contato da data de cada pagamento Alíquota do IR (%) Até 2 anos 35 De 2 até 4 anos 30 De 4 até 6 anos 25 De 6 até 8 anos 20 De 8 até 10 anos 15 Acima de 10 anos Validade da Proposta e Implantação

10 Esta proposta será válida pelo prazo de 30 (trinta) dias a contar desta data de emissão. Considera-se que este acordo é de exclusividade entre as partes Unimed Seguradora e a CONSELHO REGIONAL DE ENGENHARIA E AGRONOMIA DE GOIAS CNPJ: / UNIMED SEGURADORA S.A. Conselho Reg de Eng e Agronomia

11 ABERTURA DE CONTRATO SEGURADORA: UNIMED SEGURADORA S.A. INSTITUIDORA: CONSELHO REGIONAL DE ENGENHARIA E AGRONOMIA DE GOIAS CNPJ: / DADOS DO PRODUTO: x PGBL VGBL PAIS E FILHOS 2. COBERTURAS: Renda por Sobrevivência Coberturas de Risco 3. RESGATES: Carência para 1º e demais resgates 60 dias 3.1 Planos Instituídos: 1 (um) ano civil completo, a partir do 1º dia útil do mês de janeiro do ano subsequente ao da contribuição, observado, no que couber, o disposto na Cláusula 7ª do Instrumento contratual. 4. PORTABILIDADE: Carência para 1º e demais portabilidades 60 dias 5. Custeio das Contribuições: % pela Instituidora e % pelo Participante 6. Fundos de Investimentos: Unimed RF 100C Fundo de Investimento em Renda Fixa Unimed RV 15 Fundo de Investimento Multimercado Unimed RV 20 Fundo de Investimento Multimercado 7. Taxas de carregamento para os Benefícios de Renda Instituidora % 8. Taxas de carregamento para os Benefícios de Renda Contribuições realizadas pelo participante:

12 8.1 No momento da contribuição: 0% sobre o valor da contribuição; 8.2 No momento do resgate/portabilidade: sobre a parcela do valor do resgate ou dos recursos portados, correspondente ao valor nominal das contribuições pagas e referente ao Tempo de Permanência, contados da data de ingresso individual do participante no plano, conforme tabela abaixo: Tempo de Permanência Carregamento 1º ano 10,0% 2º ano 8,0% 3º ano 6,0% 4º ano 4,0% 5º ano 2,0% Maior do que 5 anos 0,0% 9. Taxa de carregamento para Coberturas de Risco: 30% sobre o valor da contribuição. 10. Solicitação de abertura de Contrato: Através desta correspondência a CONSELHO REGIONAL DE ENGENHARIA E AGRONOMIA DE GOIAS CNPJ: / , também solicita a abertura de um convênio verbador nas condições acima descritas para venda dos nossos produtos de Previdência Goiania, 03 de Abril de UNIMED SEGURADORA S.A. CONSELHO REGIONAL DE ENGENHARIA E AGRONOMIA DE GOIAS CNPJ: /