PLANO DE NEGÓCIOS Primazia Jóias "Primazia centro" Empreendedor(a): PAULO HENRIQUE RODRIGUES DE SOUZA

PLANO DE NEGÓCIOS Primazia Jóias "Primazia centro" Empreendedor(a): PAULO HENRIQUE RODRIGUES DE SOUZA Novembro/2015

SUMÁRIO 1 SUMÁRIO EXECUTIVO 1.1 Resumo dos principais pontos do plano de negócio 1.2 Empreendedores 1.3 Empreendimento 2 ANÁLISE DE MERCADO 2.1 Estudo dos Clientes 2.2 Estudo dos Concorrentes 2.3 Estudo dos Fornecedores 3 PLANO DE MARKETING 4 PLANO OPERACIONAL 5 PLANO FINANCEIRO 5.1 Estimativas dos investimentos fixos 5.2 Capital de Giro 5.3 Investimentos pré-operacionais 5.4 Investimento total (resumo) 5.5 Estimativa do faturamento mensal da empresa (Estimativa de Venda) 5.6 Estimativa dos custos unitários dos produtos, serviços e/ou materiais 5.7 Estimativas dos custos de comercialização 5.8 Apuração do custo de materiais direitos e/ou mercadorias vendidas 5.9 Estimativa dos custos com pessoal 5.10 Estimativa do custo com depreciação 5.11 Estimativas de custos fixos operacionais mensais 5.12 Outros custos variáveis (Estimativa mensal) 5.13 Demonstrativo de resultados 5.14 Capacidade de pagamento 5.15 Fluxo de caixa 5.16 Indicadores de viabilidade 6 AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA 7 AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIO 8 PARECER DO CONSULTOR Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 3

1 - Sumário Executivo 1.1 - Resumo do Plano 1.1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio A Primazia joias é uma empresa que produz, distribui e comercializa semijoias de qualidade. Está em seu quinto ano de funcionamento na cidade de João Pessoa - PB. Inicialmente a empresa distribuía e comercializava apenas produtos populares (semi folheados), e há cerca de 1 ano e meio lançou sua marca de semijoias, com design e qualidade superiores. Com isso, a empresa focou em um novo público, com poder aquisitivo maior, e exigente com a qualidade das peças. Os modelos e design das peças (brutas) são criados por diversos fornecedores do Brasil, e banhados na fábrica da família, em Juazeiro do Norte/CE. A empresa conta com consultoras que realiza as vendas das semi joias com isso a oportunidade da consultora ter seu proprio negocio. O objetivo desse Plano de Negócio é estruturar a nova empresa que será sediada no Centro comercial de João Pessoa. Além disso, o Plano de Negócio irá auxiliar no planejamento para as tomadas de decisões, no acompanhamento das metas e no gerenciamento de riscos do novo empreendimento. Indicadores de Viabilidade Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ponto de Equilíbrio (PE) R$633.141,12 R$0,00 R$0,00 Lucratividade 28,98 62,78 62,57 Rentabilidade 235,59 640,03 711,17 Prazo de retorno do investimento 0 anos e 2 meses 0 anos e 2 meses 0 anos e 2 meses Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 4

1.2 - Empreendedores Sócio 1 Nome: Paulo Henrique Rodrigues de Souza CPF: 31411807847 Endereço: Prof. Álvaro de carvalho Número: 111 Cidade: João Pessoa CEP: Estado: PB Telefone 1: (83) 3043-2991 Telefone 2: (83) 8882-6573 Perfil (Breve currículo): Atua a 11 anos no mercado de semijoiasm, dos quais seis em João pessoa. Atua como administrador em gestão de pessoas e financeiro. Atribuiuções do sócio (Papel a ser desempenhado na sociedade): Gestão de pessoas, Compras de Mercadoria, Estratégias da Empresa. Sócio 2 Nome: Lívia Maria Máximo de Melo CPF: 03745115350 Endereço: Prof. Álvaro de carvalho Número: 111 Cidade: João Pessoa CEP: Estado: PB Telefone 1: (83) 3043-2991 Telefone 2: (83) 9613-0882 Perfil (Breve currículo): Atua a seis anos na empresa desde a sua fundação focada na parte organizacional financeira e estoque. Atribuiuções do sócio (Papel a ser desempenhado na sociedade): Caixa, Contas a Pagar e a Receber, Faturamento, Folha de Pagamento e a parte organizacional da empresa. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 5

1.3 - Empreendimento 1.3.1 - Dados do Empreendimento Razão Social: HL Folheados Ltda - ME Nome Fantasia: Primazia Jóias CNPJ/CPF: 11595726000130 1.3.2 - Objetivos Sociais Oferecer oportunidade de empreendedorismo, através de um modelo de negócio formado pela produção, distribuição e comercialização de semijoias de qualidade, gerando valor e resultados sustentáveis para a empresa e clientes. 1.3.3 - CNAE 4789001 Comércio varejista de suvenires, bijuterias e artesanatos 1.3.4 - Setor de atividade [ ] Agropecuária [ ] Indústria [X] Comércio [ ] Serviço [ ] Outros: 1.3.5 - Forma Jurídica Sociedade Empresarial 1.3.6 - Enquadramento Tributário 1.3.6.1 - Âmbito Federal [ ] SIMEI (Simples Empreendedor Individual) [X] Simples Nacional [ ] Lucro Presumido [ ] Lucro Real 1.3.6.2 - Âmbito Estadual [X] ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços 1.3.6.3 - Âmbito Municipal [ ] ISS - Imposto sobre Serviço 1.3.7 - Capital Social Nome do Sócio Valor (R$) % de participação Paulo Henrique Rodrigues de Souza 5.000,00 50,00 Lívia Maria Máximo de Melo 5.000,00 50,00 Total 10.000,00 100% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 6

2 - Análise de Mercado 2.1 - Estudo dos Clientes 2.1.1 - Tipo de Consumidor: [X] Pessoa Física [ ] Pessoa Jurídica 2.1.2 - Sexo: [ ] Masculino [X] Feminino 2.1.3 - Tipo de clientes Pessoa Jurídica: [ ] Indústria [ ] Comércio [ ] Serviço [ ] Empresa pública 2.1.4 - Área de atuação: [X] No Bairro [X] Nas Imediações [X] Na Cidade [X] No Estado [ ] Na Região [ ] No País 2.1.5 - Faixa etária: [ ] Menos de 10 anos [ ] Entre 10 e 20 anos [X] Entre 20 e 30 anos [X] Entre 30 e 40 anos [X] Mais de 40 anos 2.1.6 - Renda Média: [ ] Até 1 salário [X] De 1 a 3 salários [ ] De 3 a 5 salários [ ] De 5 a 10 salários [ ] Mais de 10 salários 2.1.7 - Comente sobre o seu mercado potencial: O público-alvo da Primazia Jóias são consultoras de vendas de produtos de beleza e semijoias de marcas. O mercado de semijoias, folheados e bijouterias, tem crescido a cada ano. As estimativas é que o setor crescerá 6% nos próximos anos. Em 2014 foram 148 bilhões de dólares em vendas, o que mostra o quanto o mercado está aquecido. De acordo com o relatório da McKinsey Global Institute, estima-se que as vendas anuais do setor chegarão a US0 bilhões/ano até 2020. O Brasil é um dos 15 maiores países produtores de joias em ouro no mundo. São 22 toneladas de peças criadas e comercializadas, de acordo com dados do Instituto Brasileiro de Gemas e Metais Preciosos (IBGM). O SEBRAE também divulgou um estudo com as atividades voltadas para o mercado interno brasileiro com boas perspectivas para o ano de 2015. O levantamento apontou quais negócios devem se manter aquecidos, e um destes é o mercado de bijouterias e semijoias, o que ratifica as informações descritas acima. O segmento na região metropolitana de João Pessoa é constituído por várias marcas, no entanto, é liderado por uma franquia de reputação nacional. 2.1.8 - Variação nas Vendas: Mês Ano 1 (%) Ano 2 (%) Ano 3 (%) JAN 90,00 90,00 90,00 FEV 80,00 80,00 80,00 MAR 80,00 80,00 80,00 ABR 80,00 80,00 80,00 MAI 150,00 150,00 150,00 JUN 150,00 150,00 150,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 7

Mês Ano 1 (%) Ano 2 (%) Ano 3 (%) JUL 150,00 150,00 150,00 AGO 100,00 100,00 100,00 SET 120,00 120,00 120,00 OUT 130,00 130,00 130,00 NOV 160,00 160,00 160,00 DEZ 160,00 160,00 160,00 Comentários: A demanda irá aumentar principalmente nos meses de datas comemorativas como Maio-Dia das Mães, Junho-Dia dos Namorados, e etc. E irá diminuir nos meses subsequentes a essas datas. 2.1.9 - Variação nas Compras: Mês Ano 1 (%) Ano 2 (%) Ano 3 (%) JAN 90,00 90,00 90,00 FEV 80,00 80,00 80,00 MAR 80,00 80,00 80,00 ABR 80,00 80,00 80,00 MAI 150,00 150,00 150,00 JUN 150,00 150,00 150,00 JUL 150,00 150,00 150,00 AGO 100,00 100,00 100,00 SET 120,00 120,00 120,00 OUT 130,00 130,00 130,00 NOV 160,00 160,00 160,00 DEZ 160,00 160,00 160,00 Comentários: A varaiação de compras de mercadoria são de acordo com as variações de vendas. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 8

2.2 - Estudo dos Concorrentes 2.2.1 - Classificação dos concorrentes Nome: Onix (ME) Comentários: http://www.semijoiasonix.com.br/ Nome: Condor (A) Comentários: Fundada em 09 de setembro de 1985, a Joias Condor consolidou-se como uma das maiores fabricantes de joias em prata 925 e joias folheadas a ouro no Brasil. -http://www.jcondor.com.br/index.php Nome: Minha Empresa (B) Comentários: Nome: Rommanel (C) Comentários: A ROMMANEL é uma empresa voltada a valorizar as pessoas e transformar sonhos em realidade. Traduz tudo isso fabricando mais de 3.000 modelos de joias folheadas a Ouro 18k e Rhodium e joias em Aço. -http://www.rommanel.com.br/ Nome: Bruna (D) Comentários: Há 30 anos atuando no mercado nacional e em mais 15 países. -http://www.brunasemijoias.com.br/pt Nome: Sabrina (E) Comentários: http://www.sabrinajoias.com.br/ Nome: Ronelly (F) Comentários: http://www.ronnelly.com.br/index.php Classificação:» 1 - Muito ruim 2 - Ruim 3 - Regular 4 - Bom 5 - Muito bom Itens ME A B C D E F Atendimento 3 4 4 5 4 3 4 Atendimento pós-venda 3 3 5 5 4 4 3 Canais de distribuição 3 4 5 5 5 5 5 Divulgação 3 3 4 5 3 3 2 Garantias oferecidas aos produtos 3 3 5 2 3 3 3 Localização 2 4 5 5 4 4 5 Política de crédito 3 3 5 5 5 5 4 Preço 4 5 5 4 5 5 4 Qualidade do produto 3 3 5 5 5 2 4 Reputação 2 4 3 5 4 3 3 Novidade 3 3 5 5 4 3 3 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 9

Itens ME A B C D E F Prazo de Venda 4 4 5 5 4 4 4 Sistema de Venda 2 3 5 5 5 5 5 Apresentação 3 4 5 5 4 4 3 Total de Pontos 41 50 66 66 59 53 52 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 10

2.3 - Estudo dos Fornecedores 2.3.1 - Classificação dos fornecedores Nome: Aneis Brasil (A) Comentários: Nome: Pizoli (B) Comentários: Nome: PS Bijouterias (C) Comentários: Nome: Merebh Bijouterias (D) Comentários: Nome: Alexandre Joias (E) Comentários: Nome: KR Bijouterias (F) Comentários: Classificação:» 1 - Muito ruim 2 - Ruim 3 - Regular 4 - Bom 5 - Muito bom Itens A B C D E F Atendimento 5 5 5 5 5 5 Capacidade de entrega 5 5 4 5 4 4 Condições de pagamento 4 4 4 4 4 4 Facilidade de acesso 5 5 5 5 5 5 Garantia dos produtos 5 5 5 5 5 5 Localização 5 5 5 5 5 5 Lote mínimo de compra 5 5 5 5 5 5 Pontualidade de entrega 5 5 5 5 5 5 Preço 4 4 4 4 4 4 Qualidade do produto 5 5 5 5 5 5 Relacionamento 5 5 5 5 5 5 Total de Pontos 53 53 52 53 52 52 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 11

3 - Plano de Marketing 3.1 - Descrição dos principais produtos e/ou serviços Distribuição e comercialização de semijoias de qualidade. 3.2 - Estratégias de comunicação para divulgação dos produtos e/ou serviços [ ] Rádio [ ] TV [ ] Jornal [X] Internet [ ] Mala Direta [ ] Telemarketing [ ] Faixas [ ] Carro de Som [ ] Outras - outdoor; - Panfletos; - Faxadas; - Monitores do Shopping Tambiá; 3.3 - Estrutura de comercialização [X] Vendedores Internos [X] Vendedores Externos [ ] Representantes [ ] Franquias [ ] E-business [ ] Outros - Vendedores internas serão realizadas por consultoras devidamente treinadas; - Vendedores externos realizarão prospecção de clientes; 3.4 - Preço O preço da Primazia está compatível com o mercado e concorrência. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 12

3.5 - Classificação da localização e das instalações Endereço: Av Dom Pedro I Bairro: Centro Cidade: :João Pessoas Estado: PB Telefone 1: Telefone 2: : Fax: Localização: situada em área tradicional em vendas de semijóias. Atendimento diferenciado da concorrência. Classificação Super importante Super importante Importante Muito importante Super importante Super importante Super importante Super importante Super importante Super importante Super importante Super importante Muito importante Super importante Super importante Super importante Super importante Pouco importante Característica Área comercial movimentada Bom acesso rodoviário Estrada de serviço para entregas Facilidade de estacionamento Facilidade de entrada e sa?da de pessoas Fluxo de tráfego Histórico do local Localização da rua Passagens de pedestres Transporte público Serviços urbanos Zoneamento adequado Taxa de ocupação do local Tempo de contrato do aluguel Preço do aluguel Melhorias exigidas na locação Estado do imóvel Área para vitrines Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 13

4 - Plano Operacional 4.1 - Layout ou arranjo físico Com um designer arrojado e inovador, a Primazia oferece as suas clientes uma experiência de compra impar, com um ambiente que remete as mais finas joalherias do país. 4.2 - Capacidade produtiva 02 (dois) vendedores internos, podendo ser alocado até 02 (duas) pessoas. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 14

4.3 - Processos operacionais? Vendedor Interno o Receber o cliente o Fazer a apresentação do material o Relacionar o pedido feito o Encaminhar para o financeiro? Serviço Geral o Limpeza do ambiente o Serviço de Copa? Recepcionista/Secretaria o Recepcionar o cliente o Encaminhar o cliente para a vendedora o Atendimento Telefônico o Agendar visitas de clientes o Agendar visitas de representantes externos? vendedores externos? Supervisor de Estoque o Supervisionar o estoque o Acompanhamento de entrada e saída de mercadoria do estoque o Conferir entrada e saída de mercadoria do banho (mercadorias que serão banhadas na fábrica) o Recebimento e conferência de mercadorias? Estoquista o Etiquetar peças o Auxiliar o Supervisor de Estoque em suas atividades? Vendedor Externo o Capitação de novos clientes; o Apresentação dos produtos aos possíveis clientes. 4.4 - Necessidade de pessoal CARGO/FUNÇÃO QUALIFICAÇÕES NECESSÁRIAS Vendedor Interno 02 pessoas Serviço Geral 01 pessoas Recepcionista/Secretária 02 - meio período Supervisor de Estoque 01 Estoquista 02 Vendedor Externo 02 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 15

5 - Plano Financeiro 5.1 - Estimativas dos investimentos fixos 5.1.1 - Investimentos Fixos Realizados A - Máquinas e equipamentos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (A) R$ 0,00 B - Equipamentos de TI Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (B) R$ 0,00 C - Móveis e utensílios Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (C) R$ 0,00 D - Veículos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (D) R$ 0,00 E - Imóvel / Reforma Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (E) R$ 0,00 F - Instalações Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (F) R$ 0,00 G - Outros Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (G) R$ 0,00 TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS R$ 0,00 5.1.2 - Investimentos Fixos a Realizar A - Máquinas e equipamentos Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 16

Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (A) R$ 0,00 B - Equipamentos de TI Descrição Qtde. Valor Unitário Total Computador 7 2.000,00 14.000,00 Computador - Servidor 1 3.500,00 3.500,00 Subtotal (B) R$ 17.500,00 C - Móveis e utensílios Descrição Qtde. Valor Unitário Total Mesa 8 400,00 3.200,00 Mesa de Recepção 1 1.000,00 1.000,00 Mesa de Reunião 1 700,00 700,00 Balcão 1 1.200,00 1.200,00 Cadeira 20 300,00 6.000,00 Poltrona 4 400,00 1.600,00 Subtotal (C) R$ 13.700,00 D - Veículos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (D) R$ 0,00 E - Imóvel / Reforma Descrição Qtde. Valor Unitário Total Gesso 1 15.000,00 15.000,00 Elétrica 1 5.000,00 5.000,00 Climatização 1 35.000,00 35.000,00 Marcenaria 1 10.000,00 10.000,00 Subtotal (E) R$ 65.000,00 F - Instalações Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (F) R$ 0,00 G - Outros Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (G) R$ 0,00 TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS R$ 96.200,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 17

5.2 - Capital de giro A - Estimativa do estoque inicial Descrição Qtde. Valor Unitário Total An? - grande 100 25,00 2.500,00 An? - m?o 100 16,00 1.600,00 An? - pequeno 100 11,60 1.160,00 Argolas - cpm pedras 100 18,00 1.800,00 Argolas - simples 100 11,00 1.100,00 Brincos - grande 300 30,00 9.000,00 Brincos - m?o 500 16,00 8.000,00 Brincos - pequeno 200 10,00 2.000,00 Corrente 100 12,00 1.200,00 Pingente - grande 50 11,00 550,00 Pingente - m?o 80 8,00 640,00 Pingente - pequeno 80 5,50 440,00 Pulseira - especial 100 16,50 1.650,00 Pulseira - simples 100 10,00 1.000,00 Tornozeleiras 100 7,00 700,00 Total (A) R$ 33.340,00 B - Caixa Mínimo 1º Passo: Contas a receber - Cálculo do prazo médio de vendas Prazo médio de vendas (%) Número de dias Média Ponderada em dias A vista 20,00% 0 0,00 A prazo (1) 20,00% 30 6,00 A prazo (2) 20,00% 60 12,00 A prazo (3) 20,00% 90 18,00 A prazo (4) 20,00% 120 24,00 Prazo Médio Total 60,00 dias 2º Passo: Fornecedor - Cálculo do prazo médio de compras Prazo médio de compras (%) Número de dias Média Ponderada em dias A vista 20,00 1 0,20 A prazo (1) 20,00 30 6,00 A prazo (2) 20,00 60 12,00 A prazo (3) 20,00 90 18,00 A prazo (4) 20,00 120 24,00 Prazo Médio Total 60,20 dias 3º Passo: Cálculo da necessidade média de estoques Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 18

Necessidade média de estoque Necessidade média de estoque 15 Número de dias 4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias Necessidade média de estoque Número de dias 1 - Contas a Receber 60,00 2 - Estoque 15 SUBTOTAL 1 75,00 Recursos de terceiros no caixa da empresa Número de dias 3 - Fornecedores 60,20 SUBTOTAL 2 60,20 Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 14.8 Caixa Mínimo Caixa Mínimo Resultados Custo fixo mensal R$ 26.380,88 Custo variável mensal R$ 52.741,78 Custo total da empresa R$ 79.122,66 Custo total diário R$ 2.637,42 Necessidade Líquida de Capital de Giro 14.8 dias TOTAL B - Caixa Mínimo R$ 39.033,84 Capital de Giro (Resumo) Descrição Valor A - Estoque Inicial R$ 33.340,00 B - Caixa Mínimo R$ 39.033,84 TOTAL DO CAPITAL DE GIRO R$ 72.373,84 5.3 Investimentos pré-operacionais Investimentos Pré-Operacionais Valor Despesas de legalização R$ 700,00 Divulgação R$ 9.140,00 Cursos e treinamentos R$ 1.000,00 Outras despesas R$ 0,00 Projeto Arquitetônico R$ 2.030,00 Plano de Negócio R$ 1.125,00 TOTAL R$ 13.995,00 5.4 Investimento total (Resumo) Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 19

Descrição dos investimentos Valor (R$) % 1. Investimentos Fixos 96.200,00 52,69 2. Capital de Giro 72.373,84 39,64 3. Investimentos Pré-Operacionais 13.995,00 7,67 TOTAL 182.568,84 100 Fontes de recursos Valor (R$) % 1. Recursos próprios investidos 13.995,00 7,67 2. Recursos próprios a investir 118.573,84 64,95 3. Recursos de terceiros 50.000,00 27,39 TOTAL 182.568,84 100 5.5 Estimativa do faturamento mensal da empresa (Estimativa de Venda) ANO 1 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) Anéis - pequeno unid 120 35,00 4.200,00 Anéis - médio unid 220 50,00 11.000,00 Anéis - grande unid 90 75,00 6.750,00 Brincos - pequeno unid 360 30,00 10.800,00 Beincos - médio unid 380 48,00 18.240,00 Brincos - grande unid 210 90,00 18.900,00 Pulseira - simples unid 160 30,00 4.800,00 Pulseira - especial unid 200 50,00 10.000,00 Correntes unid 120 35,00 4.200,00 Pingente - pequeno unid 80 16,50 1.320,00 Pingente - médio unid 60 24,00 1.440,00 Pingente - grande unid 50 32,00 1.600,00 Argola - simples unid 60 30,00 1.800,00 Argola - com pedra unid 110 55,00 6.050,00 Tornozeleira unid 60 21,00 1.260,00 TOTAL - - - 102.360,00 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL - - - 0,00 FATURAMENTO TOTAL (ANO 1) R$ 102.360,00 ANO 2 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) Anéis - pequeno unid 125 39,00 4.875,00 Anéis - médio unid 230 55,00 12.650,00 Anéis - grande unid 125 82,00 10.250,00 Brincos - pequeno unid 385 35,00 13.475,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 20

Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) Beincos - médio unid 410 55,00 22.550,00 Brincos - grande unid 230 99,00 22.770,00 Pulseira - simples unid 180 35,00 6.300,00 Pulseira - especial unid 220 55,00 12.100,00 Correntes unid 135 40,00 5.400,00 Pingente - pequeno unid 100 18,00 1.800,00 Pingente - médio unid 75 26,00 1.950,00 Pingente - grande unid 60 35,00 2.100,00 Argola - simples unid 75 33,00 2.475,00 Argola - com pedra unid 130 60,00 7.800,00 Tornozeleira unid 75 25,00 1.875,00 TOTAL - - - 128.370,00 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL - - - 0,00 FATURAMENTO TOTAL (ANO 2) R$ 128.370,00 ANO 3 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) Anéis - pequeno unid 155 38,00 5.890,00 Anéis - médio unid 280 55,00 15.400,00 Anéis - grande unid 140 82,00 11.480,00 Brincos - pequeno unid 420 35,00 14.700,00 Beincos - médio unid 445 53,00 23.585,00 Brincos - grande unid 265 98,00 25.970,00 Pulseira - simples unid 195 34,00 6.630,00 Pulseira - especial unid 220 55,00 12.100,00 Correntes unid 150 40,00 6.000,00 Pingente - pequeno unid 100 20,00 2.000,00 Pingente - médio unid 70 26,00 1.820,00 Pingente - grande unid 60 35,00 2.100,00 Argola - simples unid 95 35,00 3.325,00 Argola - com pedra unid 170 61,00 10.370,00 Tornozeleira unid 70 25,00 1.750,00 TOTAL - - - 143.120,00 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL - - - 0,00 FATURAMENTO TOTAL (ANO 3) R$ 143.120,00 5.6 Estimativa dos custos unitários dos produtos, serviços e/ou materiais Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 21

PRODUTOS Anéis - pequeno (unid) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) custo total 1 1 12,36 12,36 TOTAL UNITÁRIO - - - 12,36 Anéis - médio (unid) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) custo total 1 1 17,36 17,36 TOTAL UNITÁRIO - - - 17,36 Anéis - grande (unid) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) custo total 1 1 25,70 25,70 TOTAL UNITÁRIO - - - 25,70 Brincos - pequeno (unid) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) custo total 1 1 10,70 10,70 TOTAL UNITÁRIO - - - 10,70 Beincos - médio (unid) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) custo total 1 1 16,70 16,70 TOTAL UNITÁRIO - - - 16,70 Brincos - grande (unid) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) custo total 1 1 30,70 30,70 TOTAL UNITÁRIO - - - 30,70 Pulseira - simples (unid) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) custo total 1 1 10,70 10,70 TOTAL UNITÁRIO - - - 10,70 Pulseira - especial (unid) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) custo total 1 1 17,36 17,36 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 22

Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) TOTAL UNITÁRIO - - - 17,36 Correntes (unid) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) custo total 1 1 12,36 12,36 TOTAL UNITÁRIO - - - 12,36 Pingente - pequeno (unid) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) custo total 1 1 6,20 6,20 TOTAL UNITÁRIO - - - 6,20 Pingente - médio (unid) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) custo total 1 1 8,70 8,70 TOTAL UNITÁRIO - - - 8,70 Pingente - grande (unid) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) custo total 1 1 11,36 11,36 TOTAL UNITÁRIO - - - 11,36 Argola - simples (unid) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) custo total 1 1 10,70 10,70 TOTAL UNITÁRIO - - - 10,70 Argola - com pedra (unid) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) custo total 1 1 19,03 19,03 TOTAL UNITÁRIO - - - 19,03 Tornozeleira (unid) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) custo total 1 1 7,70 7,70 TOTAL UNITÁRIO - - - 7,70 SERVIÇOS Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 23

Você ainda não cadastrou nenhum serviço. 5.7 Estimativas dos custos de comercialização ANO 1 ICMS - Diferença de Alíquota Total de Compras (R$) Percentual sobre Compras (%) Diferença de Alíquota 35.710,90 5,00 5,00 89,28 Custo (R$) Impostos Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) SIMPLES 6,00 102.360,00 6.141,60 ISS - Imposto sobre Serviço 0,00 0,00 0,00 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (Diferença de Alíquota) - - 89,28 TOTAL - - 6.230,88 Gastos com Vendas Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0,00 102.360,00 0,00 Propaganda 0,00 102.360,00 0,00 Taxa de administração do cartão de crédito 0,00 102.360,00 0,00 TOTAL - - 0,00 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 1) R$ 6.230,88 ANO 2 ICMS - Diferença de Alíquota Total de Compras (R$) Percentual sobre Compras (%) Diferença de Alíquota Custo (R$) 39.999,60 5,00 5,00 100,00 Impostos Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) SIMPLES 6,00 128.370,00 7.702,20 ISS - Imposto sobre Serviço 0,00 0,00 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 24

Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (Diferença de Alíquota) - - 100,00 TOTAL - - 7.802,20 Gastos com Vendas Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0,00 128.370,00 0,00 Propaganda 0,00 128.370,00 0,00 Taxa de administração do cartão de crédito 0,00 128.370,00 0,00 TOTAL - - 0,00 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 2) R$ 7.802,20 ANO 3 ICMS - Diferença de Alíquota Total de Compras (R$) Percentual sobre Compras (%) Diferença de Alíquota Custo (R$) 44.896,50 5,00 5,00 112,24 Impostos Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) SIMPLES 6,00 143.120,00 8.587,20 ISS - Imposto sobre Serviço 0,00 0,00 0,00 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (Diferença de Alíquota) - - 112,24 TOTAL - - 8.699,44 Gastos com Vendas Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0,00 143.120,00 0,00 Propaganda 0,00 143.120,00 0,00 Taxa de administração do cartão de crédito 0,00 143.120,00 0,00 TOTAL - - 0,00 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 3) R$ 8.699,44 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 25

5.8 Apuração do custo de materiais direitos e/ou mercadorias vendidas ANO 1 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) Anéis - pequeno unid 120 12,36 1.483,20 Anéis - médio unid 220 17,36 3.819,20 Anéis - grande unid 90 25,70 2.313,00 Brincos - pequeno unid 360 10,70 3.852,00 Beincos - médio unid 380 16,70 6.346,00 Brincos - grande unid 210 30,70 6.447,00 Pulseira - simples unid 160 10,70 1.712,00 Pulseira - especial unid 200 17,36 3.472,00 Correntes unid 120 12,36 1.483,20 Pingente - pequeno unid 80 6,20 496,00 Pingente - médio unid 60 8,70 522,00 Pingente - grande unid 50 11,36 568,00 Argola - simples unid 60 10,70 642,00 Argola - com pedra unid 110 19,03 2.093,30 Tornozeleira unid 60 7,70 462,00 TOTAL - - - 35.710,90 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL - - - 0,00 CMD/CMV TOTAL (ANO 1) R$ 35.710,90 ANO 2 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) Anéis - pequeno unid 125 12,36 1.545,00 Anéis - médio unid 230 17,36 3.992,80 Anéis - grande unid 125 25,70 3.212,50 Brincos - pequeno unid 385 10,70 4.119,50 Beincos - médio unid 410 16,70 6.847,00 Brincos - grande unid 230 30,70 7.061,00 Pulseira - simples unid 180 10,70 1.926,00 Pulseira - especial unid 220 17,36 3.819,20 Correntes unid 135 12,36 1.668,60 Pingente - pequeno unid 100 6,20 620,00 Pingente - médio unid 75 8,70 652,50 Pingente - grande unid 60 11,36 681,60 Argola - simples unid 75 10,70 802,50 Argola - com pedra unid 130 19,03 2.473,90 Tornozeleira unid 75 7,70 577,50 TOTAL - - - 39.999,60 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 26

Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL - - - 0,00 CMD/CMV TOTAL (ANO 2) R$ 39.999,60 ANO 3 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) Anéis - pequeno unid 155 12,36 1.915,80 Anéis - médio unid 280 17,36 4.860,80 Anéis - grande unid 140 25,70 3.598,00 Brincos - pequeno unid 420 10,70 4.494,00 Beincos - médio unid 445 16,70 7.431,50 Brincos - grande unid 265 30,70 8.135,50 Pulseira - simples unid 195 10,70 2.086,50 Pulseira - especial unid 220 17,36 3.819,20 Correntes unid 150 12,36 1.854,00 Pingente - pequeno unid 100 6,20 620,00 Pingente - médio unid 70 8,70 609,00 Pingente - grande unid 60 11,36 681,60 Argola - simples unid 95 10,70 1.016,50 Argola - com pedra unid 170 19,03 3.235,10 Tornozeleira unid 70 7,70 539,00 TOTAL - - - 44.896,50 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL - - - 0,00 CMD/CMV TOTAL (ANO 3) R$ 44.896,50 5.9 Estimativa dos custos com pessoal ANO 1 Custos com funcionários Nº Empregados Sal. Mensal (R$) Subtotal (R$) Encargos (%) Total (R$) Comissão (%) 2 942,00 1.884,00 8,00 2.034,72 0,00 1 942,00 942,00 8,00 1.017,36 0,00 2 650,00 1.300,00 8,00 1.404,00 0,00 1 942,00 942,00 8,00 1.017,36 0,00 2 942,00 1.884,00 8,00 2.034,72 0,00 2 942,00 1.884,00 8,00 2.034,72 0,00 10 8.836,00 9.542,88 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 27

Custos com pró-labore Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) Paulo Henrique Rodrigues de Souza Lívia Maria Máximo de Melo 4.500,00 11,00 495,00 4.995,00 4.500,00 11,00 495,00 4.995,00 TOTAIS 9.000,00 990,00 9.990,00 Custos com terceiros Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa. ANO 2 Custos com funcionários Nº Empregados Sal. Mensal (R$) Subtotal (R$) Encargos (%) Total (R$) Comissão (%) 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 Custos com pró-labore Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) Paulo Henrique Rodrigues de Souza Lívia Maria Máximo de Melo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAIS 0,00 0,00 0,00 Custos com terceiros Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa. ANO 3 Custos com funcionários Nº Empregados Sal. Mensal (R$) Subtotal (R$) Encargos (%) Total (R$) Comissão (%) 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 28

Nº Empregados Sal. Mensal (R$) Subtotal (R$) Encargos (%) Total (R$) Comissão (%) 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 Custos com pró-labore Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) Paulo Henrique Rodrigues de Souza Lívia Maria Máximo de Melo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAIS 0,00 0,00 0,00 Custos com terceiros Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa. 5.10 Estimativa do custo com depreciação Legenda - Tipos de itens Letra A B C D E F G Descrição Máquinas e equipamentos Equipamentos de TI Móveis e utensílios Veículos Imóvel / Reforma Instalações Outros Ativos Fixos (Bens depreciáveis) Tipo Ativos Fixos Valor (R$) Vida Útil (Anos) Dep. Anual (R$) Dep. Anual (%) Dep. Mensal (R$) B Computador 14.000,00 1 14.000,00 100,00 1.166,67 B Computador - Servidor 3.500,00 1 3.500,00 100,00 291,67 C Mesa 3.200,00 1 3.200,00 100,00 266,67 C Mesa de Recepção 1.000,00 1 1.000,00 100,00 83,33 C Mesa de Reunião 700,00 1 700,00 100,00 58,33 C Balcão 1.200,00 1 1.200,00 100,00 100,00 C Cadeira 6.000,00 1 6.000,00 100,00 500,00 C Poltrona 1.600,00 1 1.600,00 100,00 133,33 E Gesso 15.000,00 1 15.000,00 100,00 1.250,00 E Elétrica 5.000,00 1 5.000,00 100,00 416,67 E Climatização 35.000,00 1 35.000,00 100,00 2.916,67 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 29

Tipo Ativos Fixos Valor (R$) Vida Útil (Anos) Dep. Anual (R$) Dep. Anual (%) Dep. Mensal (R$) E Marcenaria 10.000,00 1 10.000,00 100,00 833,33 TOTAL 96.200,00 8.016,67 5.11 Estimativas de custos fixos operacionais mensais ANO 1 Descrição Custo Mensal (R$) Aluguel 3.300,00 Condomínio 700,00 IPTU 100,00 Água 0,00 Energia Elétrica 1.000,00 Telefone 250,00 Honorários do contador 788,00 Pró-labore 9.990,00 Manutenção dos equipamentos 30,00 Salários + encargos 9.542,88 Material de limpeza 50,00 Material de Expediente 80,00 Combustível 550,00 Taxa diversas 0,00 Serviços de terceiros 0,00 Depreciação 0,00 TOTAL 26.380,88 ANO 2 Descrição Custo Mensal (R$) Aluguel 0,00 Condomínio 0,00 IPTU 0,00 Água 0,00 Energia Elétrica 0,00 Telefone 0,00 Honorários do contador 0,00 Pró-labore 0,00 Manutenção dos equipamentos 0,00 Salários + encargos 0,00 Material de limpeza 0,00 Material de Expediente 0,00 Combustível 0,00 Taxa diversas 0,00 Serviços de terceiros 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 30

Descrição Custo Mensal (R$) Depreciação 0,00 TOTAL 0,00 ANO 3 Descrição Custo Mensal (R$) Aluguel 0,00 Condomínio 0,00 IPTU 0,00 Água 0,00 Energia Elétrica 0,00 Telefone 0,00 Honorários do contador 0,00 Pró-labore 0,00 Manutenção dos equipamentos 0,00 Salários + encargos 0,00 Material de limpeza 0,00 Material de Expediente 0,00 Combustível 0,00 Taxa diversas 0,00 Serviços de terceiros 0,00 Depreciação 0,00 TOTAL 0,00 5.12 Outros custos variáveis (Estimativa mensal) ANO 1 Descriminação Quant. Valor Unit. (R$) Valor Total (R$) Viagem 6 1.800,00 10.800,00 TOTAL 10.800,00 ANO 2 Descriminação Quant. Valor Unit. (R$) Viagem 6 0,00 0,00 TOTAL 0,00 Valor Total (R$) ANO 3 Descriminação Quant. Valor Unit. (R$) Viagem 6 0,00 0,00 TOTAL 0,00 Valor Total (R$) Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 31

5.13 Demonstrativo de resultados ANO 1 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ 102.360,00 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ 52.741,78 51,53% (-) CMD*/CMV** R$ 35.710,90 34,89% (-) Impostos*** R$ 6.230,88 6,09% (-) Gastos com Vendas R$ 0,00 0,00% (-) Outros Custos Variáveis R$ 10.800,00 10,55% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ 49.618,22 48,47% 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 26.895,46 26,28% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ 22.722,76 22,20% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% 8. Resultado Líquido (5-6 - 7) R$ 22.722,76 22,20% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ ANO 2 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ 128.370,00 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ 47.801,80 37,24% (-) CMD*/CMV** R$ 39.999,60 31,16% (-) Impostos*** R$ 7.802,20 6,08% (-) Gastos com Vendas R$ 0,00 0,00% (-) Outros Custos Variáveis R$ 0,00 0,00% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ 80.568,20 62,76% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 32

Descrição R$ % 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 514,58 0,40% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ 80.053,62 62,36% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% 8. Resultado Líquido (5-6 - 7) R$ 80.053,62 62,36% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ ANO 3 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ 143.120,00 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ 53.595,94 37,45% (-) CMD*/CMV** R$ 44.896,50 31,37% (-) Impostos*** R$ 8.699,44 6,08% (-) Gastos com Vendas R$ 0,00 0,00% (-) Outros Custos Variáveis R$ 0,00 0,00% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ 89.524,06 62,55% 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 514,58 0,36% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ 89.009,48 62,19% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% 8. Resultado Líquido (5-6 - 7) R$ 89.009,48 62,19% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 33

Resultado Líquido Anual 5.14 Capacidade de pagamento ANO 1 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ 102.360,00 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 6.230,88 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ 96.129,12 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ 46.510,90 D.1 Custos com materiais R$ 35.710,90 D.2 Demais custos variáveis R$ 10.800,00 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ 49.618,22 F. Custos fixos (5.11) R$ 26.895,46 G. Despesas financeiras R$ 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 34

Descriminação (Contas) Valores H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ 22.722,76 I. CSLL R$ 0,00 J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ 22.722,76 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ 22.722,76 N. Depreciação R$ 8.016,67 O. Principal (Financiamento) R$ 0,00 Comprometimento da Capacidade de Pagamento 0,00% ANO 2 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ 128.370,00 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 7.802,20 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ 120.567,80 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ 39.999,60 D.1 Custos com materiais R$ 39.999,60 D.2 Demais custos variáveis R$ 0,00 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ 80.568,20 F. Custos fixos (5.11) R$ 514,58 G. Despesas financeiras R$ 0,00 H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ 80.053,62 I. CSLL R$ 0,00 J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ 80.053,62 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ 80.053,62 N. Depreciação R$ 8.016,67 O. Principal (Financiamento) R$ 0,00 Comprometimento da Capacidade de Pagamento 0,00% ANO 3 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ 143.120,00 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 8.699,44 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ 134.420,56 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ 44.896,50 D.1 Custos com materiais R$ 44.896,50 D.2 Demais custos variáveis R$ 0,00 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ 89.524,06 F. Custos fixos (5.11) R$ 514,58 G. Despesas financeiras R$ 0,00 H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ 89.009,48 I. CSLL R$ 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 35

Descriminação (Contas) Valores J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ 89.009,48 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ 89.009,48 N. Depreciação R$ 8.016,67 O. Principal (Financiamento) R$ 0,00 Comprometimento da Capacidade de Pagamento 0,00% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 36

5.15 Fluxo de caixa ANO 1 R$ Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 ENTRADAS 92.124,00 100.154,59 113.450,43 126.746,27 VENDA DE PRODUTOS 92.124,00 81.888,00 81.888,00 81.888,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 0,00 18.266,59 31.562,43 44.858,27 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 73.857,41 68.592,16 68.592,16 68.592,16 CUSTOS FIXOS 26.380,88 26.380,88 26.380,88 26.380,88 IMPOSTOS 5.616,72 5.002,56 5.002,56 5.002,56 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 32.139,81 28.568,72 28.568,72 28.568,72 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 9.720,00 8.640,00 8.640,00 8.640,00 RESULTADOS OPERACIONAIS 18.266,59 31.562,43 44.858,27 58.154,11 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE 18.266,59 31.562,43 44.858,27 58.154,11 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 ENTRADAS 211.694,11 259.785,20 307.876,29 304.787,38 VENDA DE PRODUTOS 153.540,00 153.540,00 153.540,00 102.360,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 58.154,11 106.245,20 154.336,29 202.427,38 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 105.448,91 105.448,91 105.448,91 79.122,66 CUSTOS FIXOS 26.380,88 26.380,88 26.380,88 26.380,88 IMPOSTOS 9.301,68 9.301,68 9.301,68 6.230,88 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 53.566,35 53.566,35 53.566,35 35.710,90 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 16.200,00 16.200,00 16.200,00 10.800,00 RESULTADOS OPERACIONAIS 106.245,20 154.336,29 202.427,38 225.664,72 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE 106.245,20 154.336,29 202.427,38 225.664,72 R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 ENTRADAS 348.496,72 391.911,56 460.769,15 513.830,99 VENDA DE PRODUTOS 122.832,00 133.068,00 163.776,00 163.776,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 225.664,72 258.843,56 296.993,15 350.054,99 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 89.653,16 94.918,41 110.714,16 110.714,16 CUSTOS FIXOS 26.380,88 26.380,88 26.380,88 26.380,88 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 37

R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 IMPOSTOS 7.459,20 8.073,36 9.915,84 9.915,84 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 42.853,08 46.424,17 57.137,44 57.137,44 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 12.960,00 14.040,00 17.280,00 17.280,00 RESULTADOS OPERACIONAIS 258.843,56 296.993,15 350.054,99 403.116,83 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE 258.843,56 296.993,15 350.054,99 403.116,83 ANO 2 R$ Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 ENTRADAS 518.649,83 578.314,21 642.748,77 707.183,33 VENDA DE PRODUTOS 115.533,00 102.696,00 102.696,00 102.696,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 403.116,83 475.618,21 540.052,77 604.487,33 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 43.031,62 38.261,44 38.261,44 38.261,44 CUSTOS FIXOS 0,00 0,00 0,00 0,00 IMPOSTOS 7.031,98 6.261,76 6.261,76 6.261,76 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 35.999,64 31.999,68 31.999,68 31.999,68 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS 475.618,21 540.052,77 604.487,33 668.921,89 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE 475.618,21 540.052,77 604.487,33 668.921,89 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 ENTRADAS 861.476,89 982.379,19 1.103.281,49 1.159.998,79 VENDA DE PRODUTOS 192.555,00 192.555,00 192.555,00 128.370,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 668.921,89 789.824,19 910.726,49 1.031.628,79 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 71.652,70 71.652,70 71.652,70 47.801,80 CUSTOS FIXOS 0,00 0,00 0,00 0,00 IMPOSTOS 11.653,30 11.653,30 11.653,30 7.802,20 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 59.999,40 59.999,40 59.999,40 39.999,60 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS 789.824,19 910.726,49 1.031.628,79 1.112.196,99 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE 789.824,19 910.726,49 1.031.628,79 1.112.196,99 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 38

R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 ENTRADAS 1.266.240,99 1.375.779,83 1.519.059,49 1.648.028,61 VENDA DE PRODUTOS 154.044,00 166.881,00 205.392,00 205.392,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 1.112.196,99 1.208.898,83 1.313.667,49 1.442.636,61 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 57.342,16 62.112,34 76.422,88 76.422,88 CUSTOS FIXOS 0,00 0,00 0,00 0,00 IMPOSTOS 9.342,64 10.112,86 12.423,52 12.423,52 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 47.999,52 51.999,48 63.999,36 63.999,36 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS 1.208.898,83 1.313.667,49 1.442.636,61 1.571.605,73 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE 1.208.898,83 1.313.667,49 1.442.636,61 1.571.605,73 ANO 3 R$ Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 ENTRADAS 1.700.413,73 1.766.662,16 1.838.258,96 1.909.855,76 VENDA DE PRODUTOS 128.808,00 114.496,00 114.496,00 114.496,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 1.571.605,73 1.652.166,16 1.723.762,96 1.795.359,76 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 48.247,57 42.899,20 42.899,20 42.899,20 CUSTOS FIXOS 0,00 0,00 0,00 0,00 IMPOSTOS 7.840,72 6.982,00 6.982,00 6.982,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 40.406,85 35.917,20 35.917,20 35.917,20 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS 1.652.166,16 1.723.762,96 1.795.359,76 1.866.956,56 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE 1.652.166,16 1.723.762,96 1.795.359,76 1.866.956,56 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 ENTRADAS 2.081.636,56 2.215.978,77 2.350.320,98 2.413.103,19 VENDA DE PRODUTOS 214.680,00 214.680,00 214.680,00 143.120,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 1.866.956,56 2.001.298,77 2.135.640,98 2.269.983,19 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 80.337,79 80.337,79 80.337,79 53.595,94 CUSTOS FIXOS 0,00 0,00 0,00 0,00 IMPOSTOS 12.993,04 12.993,04 12.993,04 8.699,44 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 67.344,75 67.344,75 67.344,75 44.896,50 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 39

R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS 2.001.298,77 2.135.640,98 2.269.983,19 2.359.507,25 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE 2.001.298,77 2.135.640,98 2.269.983,19 2.359.507,25 R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 ENTRADAS 2.531.251,25 2.653.014,57 2.812.365,52 2.955.671,36 VENDA DE PRODUTOS 171.744,00 186.056,00 228.992,00 228.992,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 2.359.507,25 2.466.958,57 2.583.373,52 2.726.679,36 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 64.292,68 69.641,05 85.686,16 85.686,16 CUSTOS FIXOS 0,00 0,00 0,00 0,00 IMPOSTOS 10.416,88 11.275,60 13.851,76 13.851,76 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 53.875,80 58.365,45 71.834,40 71.834,40 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS 2.466.958,57 2.583.373,52 2.726.679,36 2.869.985,20 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE 2.466.958,57 2.583.373,52 2.726.679,36 2.869.985,20 5.16 Indicadores de viabilidade Ponto de Equilíbrio ANO 1 Receita Total: R$ 1.484.220,00 Custo Variável Total: R$ 737.532,58 Custo Fixo Total: R$ 316.570,56 Índice da Margem de Contribuição (IMC): IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,50 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ 633.141,12 ANO 2 Receita Total: R$ 1.861.365,00 Custo Variável Total: R$ 692.876,09 Custo Fixo Total: R$ 0,00 Índice da Margem de Contribuição (IMC): Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 40

IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,63 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ 0,00 ANO 3 Receita Total: R$ 2.075.240,00 Custo Variável Total: R$ 776.860,55 Custo Fixo Total: R$ 0,00 Índice da Margem de Contribuição (IMC): IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,63 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ 0,00 Ponto de Equilíbrio (Gráfico de Comparação Anual) Lucratividade ANO 1 Receita Total: R$ 1.484.220,00 Lucro Líquido: R$ 430.116,86 Lucratividade: Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total 28,98% ANO 2 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 41

Receita Total: R$ 1.861.365,00 Lucro Líquido: R$ 1.168.488,91 Lucratividade: Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total 62,78% ANO 3 Receita Total: R$ 2.075.240,00 Lucro Líquido: R$ 1.298.379,45 Lucratividade: Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total 62,57% Lucratividade (Gráfico de Comparação Anual) Rentabilidade ANO 1 Investimento Total: R$ 182.568,84 Lucro Líquido: R$ 430.116,86 Rentabilidade: Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total 235,59% ANO 2 Investimento Total: R$ 182.568,84 Lucro Líquido: R$ 1.168.488,91 Rentabilidade: Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 42

Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total 640,03% ANO 3 Investimento Total: R$ 182.568,84 Lucro Líquido: R$ 1.298.379,45 Rentabilidade: Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total 711,17% Rentabilidade (Gráfico de Comparação Anual) Prazo de retorno do investimento Investimento Total: R$ 182.568,84 Lucro Líquido (Média dos anos que possuem receita): R$ 965.661,74 Prazo do Retorno do Investimento (PRI): PRI = Investimento Total / Lucro Líquido 0 anos e 2 meses Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 43

6 Avaliação estratégica 6.1 Análise da matriz F.O.F.A. PONTOS FORTES Forças (Fatores Internos - Controláveis) -Mais de 20 fornecedores diferentes; -Tratamento rigoroso dos metais Oportunidades (Fatores Externos - Incontroláveis) -Setor em crescimento; PONTOS FRACOS Fraquezas (Fatores Internos - Controláveis) -Falha na Tributação; -Sistema de Vendas; -Marketing: marca desconhecida. Ameaças (Fatores Externos - Incontroláveis) -Falha na tributação; -Outro entrantes no mercado; -Potencial risco de calote dos clientes. 6.2 - Missão Dar uma opção de negócio para mulheres empreendedoras com boa relação custo benefício. 6.2 - Visão A empresa ser reconhecida regionalmente até 2020. 7 Avaliação do plano de negócio 7.1 Autoavaliação do plano de negócio O plano de negocio me mostrou muitas oportunidades, e me abriu os olhos para alguns pontos de maior dificuldades que eu ainda não havia notado, pontos esses que serão corrigidos, trazendo maior segurança na expansão da empresa, contudo os números mostram que o negocio e viável e vale a pena o investimento. 7.2 Considerações finais Em geral o Plano de Negócios aponta que esse empreendimento tem muitos aspectos positivos e tem potencial para ser rentável e lucrativo. Mesmo assim, como qualquer negócio, esse empreendimento tem algumas fraquezas e ameaças que devem ser minimizados, e alguns outros pontos que devem receber atenção para maximizar a probabilidade de sucesso do empreendimento. * TODAS AS INFORMAÇÕES CONTIDAS NESSE DOCUMENTO SÃO DE RESPONSABILIDADE DO EMPREENDEDOR. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 44

PAULO HENRIQUE RODRIGUES DE SOUZA Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 45