MUNICÍPIO DO PORTO SANTO Ponto 8 do POCAL ANEXOS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS As notas apresenta neste documento correspondem à numeração no POCAL. Aquelas cuja numeração se omite, não são aplicáveis ao Município do Porto Santo ou a sua apresentação não se considera relevante para a leitura demonstrações financeiras. 8.1 CARACTERIZAÇÃO DA ENTIDADE Ver mapa Caracterização da entidade 8.2 NOTAS AO BALANÇO E À DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS 8.2.3 CRITÉRIOS VALORIMÉTRICOS UTILIZADOS RELATIVAMENTE ÀS VÁRIAS RUBRICAS DO BALANÇO E DA DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS Os principais critérios valorimétricos utilizados na preparação demonstrações financeiras foram os seguintes: a) Imobilizações corpóreas O equipamento de transporte e os bens imóveis foram valorizados de acordo com uma avaliação efectuada pelos dois engenheiros Hugo Reis e Luís Pedro Reis. A avaliação realizada pressupôs o uso continuado dos bens. Parte do restante imobilizado corpóreo foi inventariado e valorizado pelos funcionários da autarquia, através de consulta de documentação mais antiga e de consulta de mercado de bens semelhantes. As respectivas amortizações, foram calcula pelo método quotas constantes, conforme o estipulado no Regime de Catro e Inventário de Bens Móveis do Estado (CIBE), tendo ainda em conta a vida útil dos bens. b) Bens do domínio público
Os bens de domínio público, constituído essencialmente pelas infra-estruturas rodoviárias foram valorizados de acordo com uma avaliação efectuada pelos dois engenheiros Hugo Reis e Luís Pedro Reis. A avaliação realizada pressupôs o uso continuado dos bens. As respectivas amortizações (do activo amortizável), foram calcula pelo método quotas constantes, conforme o estipulado no Regime de Catro e Inventário de Bens Móveis do Estado (CIBE). c) Investimentos financeiros Os investimentos financeiros estão valorizados ao custo de aquisição deduzidos provisões respetivas. d) Existências As mercadorias são valoriza pelo custo de aquisição, os quais são inferiores aos respectivos valores de mercado. O método de valorização saí é o custo médio. e) Especialização de exercícios A Autarquia regista as suas receitas e despesas de acordo com o princípio da especialização de exercícios pelo qual as receitas e despesas são reconheci à medida em que são gera, independentemente do momento em que são recebi ou pagas. As diferenças entre os montantes recebidos e pagos e as correspondentes receitas e despesas gera são regista nas rubricas de acréscimos e diferimentos. BALANÇO 8.2.7 MOVIMENTOS OCORRIDOS NAS RUBRICAS DO ACTIVO IMOBILIZADO CONSTANTES DO
ACTIVO BRUTO Município do Porto Santo Rubricas Saldo inicial Reavalia / ajustam Aumentos Alienações Transferências e abates Saldo final De bens de domínio público: Terrenos e recursos naturais 287.511,00 287.511,00 Edifícios Outras construções e infra-estruturas 97.311.325,77 1.703,51 97.313.029,28 Bens do património histórico, artístico e cultural Outros bens do domínio público Adiantamento por conta de bens do domínio público De imobilizações incorpóreas Despesas de instalação 67.290,18 67.290,18 Despesas de investigação e de desenvolvimento Propriedade industrial e outros direitos 3.000,00 3.000,00 Adiantamentos por conta de imobilizações incorpóreas Imobilizações corpóreas Terrenos e recursos naturais 72.117,97 72.117,97 Edifícios e outras construções 8.919.612.97 8.919.612.97 Equipamento básico 778.061,19 778.061,19 Equipamento de transporte 684.315,92 684.315,92 Ferramentas e utensílios 62.160,53 62.160,53 Equipamento administrativo 589.171,31 1.116,00 590.287,31 Taras e vasilhame Outras imobilizações corpóreas 65.823,62 148,03 65.971,65 Adiantamentos por conta de imobilizações corpóreas Investimentos financeiros Partes de capital 1.334.390,00 1.334.390,00 Obrigações e títulos de participação Investimentos em imóveis Outras aplicações financeiras Adiantamentos por conta de investimentos financeiros
AMORTIZAÇÕES Município do Porto Santo Rubricas Saldo inicial Reforço Regularizações / Abates Saldo final De bens de domínio público: Terrenos e recursos naturais Edifícios Outras construções e infra-estruturas 8.586.892,98 1.768.022,64 10.354.915,62 Bens do património histórico, artístico e cultural Outros bens do domínio público Adiantamento por conta de bens do domínio público Imobilizações incorpóreas Terrenos e recursos naturais 26.916,08 13.458,04 40.374,12 Imobilizações corpóreas Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções 650.188,96 149.542,48 799.731,44 Equipamento básico 137.435,51 40.218,00 177.653,51 Equipamento de transporte 428.851,00 24.237,20 453.088,20 Ferramentas e utensílios 37.689,82 1.824,03 39.513,85 Equipamento administrativo 340.561,38 11.516,02 352.077,40 Taras e vasilhame Outras imobilizações corpóreas 21.882,68 815,74 22.698,42 Adiantamentos por conta de imobilizações corpóreas Investimentos financeiros Partes de capital 1.284.390,00 1.284.390,00 8.2.14 BENS DO IMOBILIZADO QUE NÃO FOI POSSÍVEL VALORIZAR, COM INDICAÇÃO DAS RAZÕES DESSA IMPOSSIBILIDADE 8.2.15 BENS DO DOMÍNIO PÚBLICO QUE NÃO SÃO OBJECTO DE AMORTIZAÇÃO E INDICAÇÃO DAS RESPECTIVAS RAZÕES Os terrenos onde foram construí as estra não foram objecto de amortização.
8.2.16 DESIGNAÇÃO E SEDE DAS ENTIDADES PARTICIPADAS, COM INDICAÇÃO DA PARCELA DETIDA, BEM COMO DOS CAPITAIS PRÓPRIOS OU EQUIVALENTE E DO RESULTADO DO ÚLTIMO EXERCÍCIO EM CADA UMA DESSAS ENTIDADES, COM MENÇÃO A ESSE EXERCÍCIO Denominação Sede Capital Porto Santo Verde Geoturismo e Gestão Ambiental, EEM Areal Dourado Eventos, Gestão Equip. Desp. e Cult. e Acção Social, EEM Clube Desportivo Portossantense, Hóquei em Patins do Porto Santo SAD Sociedade de Desenvolvimento do Porto Santo, SA Rua Dr. Nuno Silvestre Teixeira, Apartado 46, 9400-162 Porto Santo Rua Dr. Nuno Silvestre Teixeira, Apartado 344, 9400-162 Porto Santo Rua Brigadeiro Couceiro, 9400-155 Porto Santo Rua Dr. Nuno Silvestre Teixeira, 9400-162 Porto Santo Participação Valor % Capital Próprio Resultado Líquido 500.000,00 255.000,00 51-606.288,01 13.795,33 Ano: 2012 50.000,00 50.000,00 100 43.892,00 58.297,14 Ano: 2012 250.000,00 25.000,00 10 72.263,26-96.342,30 Ano: 2007 11.544.780,00 1.004.390,00 9-4,37-6.761.879,73 Ano: 2012 8.2.26 DESCRIÇÃO DESAGRAGADA DAS RESPONSABILIDADES, POR GARANTIAS E CAUÇÕES PRESTADAS E RECIBOS PARA COBRANÇA Ver mapa Contas de ordem 8.2.28 EXPLICITAÇÃO E JUSTIFICAÇÃO DOS MOVIMENTOS OCORRIDOS EM CADA UMA DAS CONTAS DA CLASSE 5 FUNDO PATRIMONIAL, CONSTANTES DO BALANÇO Movimentos Saldo Inicial Aplicação de Aumentos Diminuições Resultados Saldo Final Património (conta 51) 7.260.113,53 7.260.113,53 Reserva de Reavaliação (conta 56) 72.435.947,76 159.000,00 72.276.947,76 Reservas Legais (conta 571) 275.836,68 275.836,68 Doações (conta 576) 159.000,00 159.000,00 Resultados Transitados (conta 59) Resultado Líquido (conta 88) 2.072.083,06 2.776.185,96 2.029.361,55-764.896,99 2.054.010,48-764.896,99-2.371.977,71 764.896,99-2.371.977,71
- A aplicação de resultados na conta 59 Resultados Transitados corresponde à regularização do Resultado Líquido do de 2012 (NTL 191); - A aplicação de resultados na conta 88 Resultado Líquido do, corresponde à regularização do RLE do ano de 2012 (NTL 191); - As diminuições e os aumentos nas 56 e 576, correspondem ao valor viaturas doa pela EIMRAM (NTL 638); - Os aumentos na conta 59 referem-se a regularizações efectua em anos anteriores (NTL 841, 898, 899, 901, 902, 903, 905, 906, 907 912 e 913); - As diminuições na conta 59 devem-se a regularizações no acordo de adesão à ARM (NTL 855 e 914). 8.2.31 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS FINANCEIROS Custos e per Proveitos e ganhos 681 Juros suportados 85.142,91 212.302,95 781 Juros obtidos 1,01 69,38 682 Per em entidades Ganhos em entidades 782 participa participa 683 Amortizações de Rendimentos de investimentos em 783 imóveis imóveis 6.000,00 6.000,00 684 Provisões para 784 Rendimentos de 685 687 688 aplicações financeiras Diferenças de câmbio desfavoráveis Per na alienação de aplicações de tesouraria Outros custos e per financeiros 785 786 787 663,57 565,51 788 participações de capital Diferenças de câmbio favoráveis Descontos de pronto pagamento obtidos Ganhos na alienação de aplicações de tesouraria Outros proveitos e ganhos financeiros Resultados financeiros -79.805,47-206.799,08 Total 6.001,01 6.069,38 Total 6.001,01 6.069,38
8.2.32 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS EXTRAORDINÁRIOS Custos e per Proveitos e ganhos 691 Transferência de capital concedi 10.000,00 791 Restituição de impostos 692 Dívi incobráveis 792 Recuperação de dívi 693 Per em existências 793 Ganhos em existências 694 Per em imobilizações 794 Ganhos em imobilizações 695 Multas e penalidades 123,91 795 Benefícios de penalidades contratuais Aumentos de Reduções de 696 amortizações e 796 amortizações e provisões provisões 697 Correcções relativas a Correcções relativas a 797 exercícios anteriores exercícios anteriores 698 Outros custos e per extraordinários 1.905,94 798 Outros proveitos e ganhos extraordinários 8.931,72 12.923,57 251.537,58 303.693,27 Resultados extraordinários 260.345,39 304.710,90 Total 260.469,30 316.616,84 Total 260.469,30 316.616,84 8.3 NOTAS SOBRE O PROCESSO ORÇAMENTAL E RESPECTIVA EXECUÇÃO Investimentos. Ver mapas modificações ao orçamento da Receita, Despesa e Plano Plurianual de