NOTA FISCAL DE SERVIÇOS ELETRÔNICA NFS-e TUTORIAL DE USO DA FERRAMENTA

NOTA FISCAL DE SERVIÇOS ELETRÔNICA NFS-e TUTORIAL DE USO DA FERRAMENTA ANO 2012

2 SUMÁRIO 1. NOTA FISCAL DE SERVIÇOS ELETRÔNICA (NFS-E)... 3 1.1 CONSIDERAÇÕES INICIAIS... 3 1.2 LEGISLAÇÃO (EM PINHAIS)... 3 1.3 DEFINIÇÃO DE NOTA FISCAL DE SERVIÇOS ELETRÔNICA... 3 1.4 VANTAGENS DA NFS-E... 3 1.4.1 Emissor da NFS-e... 3 1.4.2 Recebedor da NFS-e... 4 1.4.3 Contabilistas... 4 1.4.4 Fisco... 4 1.5 QUEM ESTÁ OBRIGADO A EMITIR A NFS-E?... 5 1.6 BLOCOS IMPRESSOS... 5 1.7 INTEGRAÇÃO COM OUTROS SOFTWARES... 5 2. ACESSO A FERRAMENTA NFS-E (PINHAIS / PR)... 6 3. USO DA FERRAMENTA NFS-E (PINHAIS / PR)... 9 3.1 CONFIGURANDO O CABEÇALHO DA NFS-E... 9 3.1 EMISSÃO DA NFS-E... 12 3.1.1 Preenchimento e Emissão da NFS-e... 12 3.1.2 Envio da NFS-e por e-mail... 20 3.1.3 Gerenciamento das NFS-e emitidas (cancelamento, reimpressão, reenvio por email)... 22 3.1.4 Emissão de Formulário em Branco de NFS-e... 23 3.1.5 Consulta de NFS-e emitidas pelo prestador (NFS-e Prestadas)... 24 3.1.6 Consulta de NFS-e emitidas para o prestador (NFS-e Tomadas)... 24 3.1.7 Exportação de Informações das NFS-e... 25 4. PREENCHIMENTO DA NFS-E: LOCAL DA PRESTAÇÃO DO SERVIÇO X TRIBUTA NO MUNICÍPIO DO PRESTADOR X SITUAÇÃO TRIBUTÁRIA...26

1. Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e) 3 1.1 Considerações Iniciais Este tutorial tem como objetivo demonstrar a ferramenta de emissão e gerenciamento de Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e), com suas regras de autorização e emissão. Será tratada também a obrigatoriedade da NFS-e e as regras referentes ao próprio imposto envolvido, o ISSQN. Assim como a Nota Fiscal de Serviços impressa, a NFS-e também é uma obrigação tributária e tem previsão legal no município. 1.2 Legislação (em Pinhais) A Nota Fiscal de Serviços Eletrônica foi instituída no município de Pinhais pela Lei 1192/2011(Clique aqui para visualizar a Lei 1192/2011). A regulamentação da NFS-e em Pinhais ocorreu inicialmente pelo Decreto 1933/2011 (Clique aqui para visualizar o Decreto 1933/2011). Posteriormente houve alterações no Decreto 1933/2011. Essas alterações ocorreram pelos Decretos 2363/2011 e 2683/2012. (Clique aqui para visualizar o Decreto 2363/2011; Clique aqui para visualizar o Decreto 2683/2012). 1.3 Definição de Nota Fiscal de Serviços Eletrônica A Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e) é um documento de existência exclusivamente digital, gerado e armazenado eletronicamente pela Administração Tributária Municipal ou por outra entidade conveniada, para documentar as operações de prestação de serviços. 1.4 Vantagens da NFS-e A Nota Fiscal de Serviços Eletrônica tornou-se um símbolo da modernização tributária nacional em todas as esferas. Todos os municípios e estados que a adotam estão tendo sucesso nessa iniciativa, com total respaldo dos contribuintes. Vários setores são influenciados positivamente pelo uso da NFS-e. Os principais setores e benefícios visualizados são: 1.4.1 Emissor da NFS-e Redução/Eliminação de custos de impressão, dispensando a contratação de serviços gráficos; Eliminação de falhas de preenchimento; Redução de custos com o armazenamento das notas fiscais (espaço físico, logística, etc.); Agilidade no processo de emissão por meio da internet, escrituração e recolhimento do ISSQN; Geração automática, por meio da internet, da NFS-e e do Documento de Arrecadação Municipal DAM, em qualquer lugar; Possibilidade de envio da NFS-e por e-mail; Maior eficiência no controle gerencial de emissão de NFS-e; Simplificação nos procedimentos de apuração do ISSQN; Minimização da fiscalização punitiva e da concorrência desleal; Simplificação das obrigações acessórias; Possibilidade de emissão de Formulário em Branco ou Recibo Provisório de Prestação de Serviço em caso de indisponibilidade do sistema on-line; Possibilidade de consultas e reimpressão das NFS-e;

Possibilidade de integração dos sistemas de emissão de notas do contribuinte com o sistema de NFS-e do município; Confiabilidade das transações de emissão das NFS-e através de assinatura com certificado digital; Disponibilidade de consulta pública de verificação da validade e autenticidade das NFS-e imediatamente após a emissão; Redução de erros na escrituração devido a problemas na digitação de notas fiscais. 1.4.2 Recebedor da NFS-e Possibilidade de recebimento da NFS-e por e-mail; Redução de custos com o armazenamento das notas fiscais (espaço físico, logística, etc.); Eliminação de falhas de preenchimento; Agilidade no processo de emissão por meio da internet e recolhimento do ISSQN; Transparência das regras tributárias do ente federativo; Fiscalização e combate a concorrência desleal; Possibilidade de consultas e reimpressão das NFS-e; Disponibilidade de consulta pública de verificação da validade e autenticidade das NFS-e imediatamente após a emissão. 1.4.3 Contabilistas Simplificação da Escrituração Fiscal e contábil; Redução de custos com material de expediente, recursos humanos, etc. Redução de custos com o armazenamento das notas fiscais (espaço físico, logística, etc.); Agilidade no processo de emissão por meio da internet, escrituração e recolhimento do ISSQN; Geração automática, por meio da internet, da NFS-e e do Documento de Arrecadação Municipal DAM, em qualquer lugar; Simplificação nos procedimentos de apuração do ISSQN; Possibilidade de integração dos sistemas de emissão de notas do contribuinte com o sistema de NFS-e do município; Disponibilidade de consulta pública de verificação da validade e autenticidade das NFS-e imediatamente após a emissão; Redução de erros na escrituração devido a problemas na digitação de notas fiscais. 1.4.4 Fisco Maior confiabilidade nas informações prestadas pelo contribuinte e na autenticidade da nota fiscal; Redução de custo e tempo com o controle das notas fiscais; Mecanismos de controle mais eficaz no combate à evasão fiscal, diminuição da sonegação, (impossibilidade de emissão de nota calçada, nota paralela), e, consequentemente aumento de arrecadação; Agilidade nos procedimentos de fiscalização; Transparência das regras tributárias do ente federativo; Simplificação nos procedimentos de apuração do ISSQN; Minimização da fiscalização punitiva e da concorrência desleal; Simplificação das obrigações acessórias. 4

1.5 Quem está obrigado a emitir a NFS-e? A obrigatoriedade em adotar a ferramenta se dá pela legislação vigente e seus prazos de adequação. Em Pinhais, a obrigatoriedade está regulamentada pelos Decretos 1933/2011, 2363/2011 e 2683/2012, citados anteriormente no item 1.2. Nesses Decretos, estão determinadas as regras, definindo o processo de migração e qualificando os contribuintes que estão obrigados a iniciarem as emissões da NFS-e. O sistema de emissão da NFS-e é disponibilizado a todos os contribuintes municipais, que prestam serviços. Portanto todos os contribuintes desse setor podem usá-la, mesmo que ainda não estejam enquadradas na obrigatoriedade. 1.6 Blocos impressos Os blocos impressos de Notas Fiscais de Serviços em bloco ou em formulário contínuo, atualmente em uso pelos contribuintes não autorizados a emissão de NFS-e, podem ser usados até as seguintes datas: a) até 31 de janeiro de 2013 para os prestadores de serviço não autorizados a emitir NFS-e. O dia 31 de janeiro de 2013 é a data limite para os prestadores de serviço solicitarem autorização para emissão de NFS-e, ficando estes obrigados à sua emissão a partir de 01 de fevereiro de 2013. A partir do dia 01 de fevereiro de 2013, só serão concedidas autorizações de uso de NFS-e. b) até o último dia do mês em que o prestador de serviço for autorizado a emitir NFS-e. Caso o prestador de serviço solicitar autorização para emitir NFS-e antes do prazo limite de 31 de janeiro de 2013, ele ainda poderá usar as notas impressas no decorrer do mês em que foi autorizado, inclusive simultaneamente com a NFS-e. A partir do primeiro dia do mês subsequente ao que foi autorizado a emitir NFS-e, ele estará obrigado a emitir somente NFS-e. Hipoteticamente, se o prestador de serviço for autorizado a emitir NFS-e no dia 15 de junho de 2012, ele poderá utilizar as notas impressas até 30 de junho de 2012. A partir de 01 de julho de 2012 ele só poderá utilizar a NFS-e. Os prestadores de serviços autorizados a emitir NFS-e deverão atentar-se ao prazo limite de utilização das notas impressas. Decorrido o prazo limite para uso de notas impressas, mas o prestador ainda possuir blocos/formulários não utilizados, estes deverão ser apresentados ao fisco municipal para procedimento de inutilização dos mesmas. Os prazos descritos acima estão fixados na regulamentação da NFS-e, já citada anteriormente no item 1.2. 1.7 Integração com outros softwares O contribuinte pode usar a sua solução de informática para gerar as NFS-e no sistema da Prefeitura. Todas as regras de integração, bem como o manual com todas as especificações técnicas, podem ser obtidas pelas empresas desenvolvedoras de software e pelo próprio contribuinte através do Portal Fiscal Web (www.nfs-e.net). 5

6 2. Acesso a Ferramenta NFS-e (Pinhais / PR) A partir do site do município de Pinhais, www.pinhais.pr.gov.br deve-se acessar o Portal do Cidadão, clicando na opção Serviços Online ou acessar www.pinhais.pr.gov.br/atende. No Portal do Cidadão, deve-se acionar a opção Cadastrar-se: É necessário preencher a Solicitação de Acesso e no campo de Finalidade da Solicitação, marcar a opção Emissão de Nota Fiscal Eletrônica:

Pelo Portal do Cidadão, é possível acompanhar a liberação da Solicitação de A- cesso através do número fornecido no comprovante. Para tanto, é necessário fazer a busca pelo serviço Consulta de Solicitação de Acesso na barra de pesquisas e selecionar a opção de Acessar on-line: 7 Na tela que se abrirá, deve ser fornecido o número da solicitação. Consulte para finalizar: * OBSERVAÇÃO (requisitos para liberação de uso da NFS-e): Para que o prestador de serviço possa ser autorizado a emitir NFS-e é INDIS- PENSÁVEL que o seu contador responsável possua acesso liberado para a ferramenta de Escrita Fiscal, pela qual deverá efetuar a Declaração de Informações Fiscais (DIF). Tendo o contador acesso a Escrita Fiscal e o prestador de serviço preenchido a solicitação de acesso no Portal do Cidadão, na opção Cadastrar-se, ele deverá dar encaminhamento da solicitação a Prefeitura juntamente com a seguinte documentação para ter liberação de acesso para a NFS-e: - Solicitação de AIDF-e (NFS-e), com firma reconhecida. (Documento para preenchimento encontra-se disponível para download no serviço Dúvidas e Informações Nota Fiscal Eletrônica (NFS-e) do Portal do Cidadão);

- Cópia simples do Contrato Social ou última alteração; - Cópia simples do RG e CPF do representante legal (sócio administrador); Caso a solicitação seja feita por procuração, devem ser apresentados também: - Procuração, com firma reconhecida; - Cópia simples do RG e CPF do procurador. Com o cadastro realizado e liberado, o acesso à ferramenta de emissão e gerenciamento da NFS-e deve ser feito no Portal de Cidadão, informando login e senha e clicando em Acessar. Posteriormente, deve ser acionado o serviço Nota Fiscal de Serviço Eletrônica, em destaque na cor verde, para entrar: 8

9 3. Uso da Ferramenta NFS-e (Pinhais / PR) Autorizado a emitir NFS-e e conectado ao software, o prestador de serviço deverá buscar as opções do Fiscal Web, passando o mouse no símbolo. Na sequencia, deve-se acionar a opção Nota Fiscal Eletrônica para ser direcionado a ferramenta NFS-e. 3.1 Configurando o Cabeçalho da NFS-e A qualquer momento após a liberação para emissão da NFS-e, o prestador do serviço poderá fazer algumas configurações específicas, dentre as quais, a inclusão de sua logomarca na NFS-e. Para tanto, deve-se acessar Nota Fiscal Eletrônica >> Configurações >> Cabeçalho da NFS-e. Posteriormente deve-se acionar a ação Alterar: As informações relacionadas ao Cadastro do Prestador do Serviço, caso necessitarem atualização, dependem de procedimento junto a Prefeitura.

10 São duas as configurações relacionadas ao Envio de Email das NFS-e emitidas: 1) Caso o tomador do serviço possua e-mail cadastrado, a princípio ele receberá automaticamente a NFS-e emitida em seu e-mail. Se o emissor de NFS-e não deseja enviar essa nota automaticamente ao tomador do serviço, deverá marcar a opção Não enviar email ao tomador do serviço; 2) Caso o tomador deseje enviar as NFS-e para determinado(s) endereço(s) de e-mail (nesse caso, deve-se informar esse(s) endereço(s) de e-mail). No campo Observações, podem ser cadastradas informações que serão sugeridas na emissão de todas as NFS-e. Elas serão mostradas na tela de preenchimento da NFS-e como sugestão, mas poderão ser alteradas. No campo Texto do Email da NFS-e (Envio) pode ser configurada uma mensagem padrão a ser enviada juntamente com a NFS-e quando forem enviadas por e-mail. No campo Texto do Email da NFS-e (Cancelamento) pode ser configurada uma mensagem padrão a ser enviada juntamente com o email de cancelamento da NFS-e. No campo Logo é possível de ser inserida uma imagem que caracterize o Prestador do Serviço (Logomarca). Para fazer a inclusão de uma imagem, deve-se buscar a imagem e posteriormente Confirmar Nova Imagem. Deve-se ficar atento as

extensões de arquivo permitidas. Uma vez cadastrada uma imagem, ela pode ser visualizada ou excluída. 11 Existe ainda a configuração de Informações Complementares. As Informações Complementares devem ser cadastradas com um Título e com as Informações Relacionadas e são de utilização/configuração opcional de cada emissor de NFSe. É possível editar os textos cadastrados, com as funções semelhantes de um documento de texto do Office Word. 1. Novo Documento; 2. Negrito; 3. Itálico; 4. Sublinhado; 5. Alinhar à esquerda; 6. Centralizar; 7. Alinhar à direita; 8. Justificar. Também é possível fazer o cadastro/edição de uma tabela. Para edição de tabelas, existe outra barra de funções disponível. 1. Desfazer ação; 2. Refazer ação; 3. Inserir nova tabela; 4. Propriedade das linhas; 5. Propriedade das células; 6. Inserir linha antes; 7. Inserir linha depois; 8. Apagar linha; 9. Inserir coluna antes; 10. Inserir coluna depois; 11. Remover coluna; 12. Dividir células; 13. Unir células.

12 3.1 Emissão da NFS-e 3.1.1 Preenchimento e Emissão da NFS-e Para entrar na tela de preenchimento/emissão da NFS-e, deve-se acessar Nota Fiscal >> Emissão: Na coluna de Ações deve-se acessar a opção desejada. 1. Detalhes das Emissões: gerenciamento das NFS-e já emitidas; 2. Emitir NFS-e: emissão de novas NFS-e; 3. Formulário em Branco: emissão de formulários em branco; 4. Gráficos de NFS-e: gera gráficos sobre a utilização das notas. Acionando Emitir NFS-e, abre-se a tela de preenchimento da NFS-e. Os Dados do Contribuinte dizem respeito ao Cadastro do Prestado do Serviço. Atualizar alguma dessas informações depende dos trâmites junto a Prefeitura.

13 Os próximos campos apresentados são: 1. Série: Séries da NFS-e regulamentadas pelo município. 2. Tomador: Identificação se o tomador é Pessoa Física, Jurídica ou Estrangeira. 3. CPF/CNPJ Tomador: Identificação do tomador do serviço. Informa-se o CPF/CNPJ do tomador, quando é nacional; ou o Identificador, quando o tomador é estrangeiro; * OBSERVAÇÃO (atualização do cadastro de tomador de serviço): Se o tomador do serviço não possuir cadastro, será apresentada a mensagem: Nesse caso, deve-se acionar a Lupa e a opção Incluir para cadastrá-lo. Se o tomador do serviço possuir cadastro, serão apresentadas as suas informações de cadastro. Caso alguma dessas informações esteja incorreta, o prestador do serviço poderá tomar algumas ações para corrigir o cadastro. Para tanto, deverá acessar Globais >> Cadastros >> Pessoa. Deve-se localizar a pessoa utilizando os filtros disponíveis. Caso a pessoa esteja cadastrada com a Cidade Pinhais, deve-se a- cionar a opção Informar Irregularidade Cadastral.

14 Serão listadas as informações do cadastro da pessoa. Aquelas que estiverem incorretas devem ser alteradas. Ao Confirmar, as irregularidades relatadas serão remetidas ao setor de cadastro da Prefeitura que fará a verificação e tomará as providencias necessárias para proceder a atualização. Caso a pessoa esteja cadastrada com outra Cidade, diferente de Pinhais, deve-se acionar a opção Atualizar Dados de acordo com a Receita Federal. Para fazer a requisição ao site da Receita Federal do Brasil, será necessário informar os caracteres verificadores solicitados.

15 Os campos ressaltados em vermelho expõem informações que apresentam divergência entre o cadastro da pessoa no Fiscal Web e o cadastro da pessoa na Receita Federal. Cada campo pode ser atualizado individualmente, ou pode-se a- cionar a opção Atualizar Todos para promover a atualização de todos os campos de acordo com a RFB. 4. Valor: Deve ser informado o valor total dos serviços prestados. 5. Valor Desconto: Caso houver, deve ser informado o valor do desconto incorporado na nota. 6. IR: Caso houver, deve ser informado o valor do Imposto de Renda retido pelo tomador do serviço. 7. INSS: Caso houver, deve ser informado o valor da contribuição para o Instituto Nacional do Seguro Social retido pelo tomador do serviço.

8. Contribuição Social: Caso houver, deve ser informado o valor da Contribuição Social retida pelo tomador do serviço. 9. PIS: Caso houver, deve ser informado o valor da contribuição para o Programa de Integração Nacional retido pelo tomador do serviço. 10. COFINS: Caso houver, deve ser informado o valor da Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social retido pelo tomador do serviço. 11. Observações: Informações não relacionadas diretamente ao serviço prestado podem ser inseridas como Observações (serão impressas no rodapé da nota). Esse campo pode ser pré-configurado nas Configurações de Cabeçalho da NFS-e. 12. Data Emissão: Data de Emissão da NFS-e. Na sequencia, devem-se detalhar os Serviços Prestados. 16 1. Local da Prestação do Serviço: Deve ser informado o código do município onde o serviço foi executado. Clicando dentro do campo onde deve ser informado o código do município, serão sugeridos os códigos do município onde o prestador está estabelecido (5453 Pinhais) e o(s) código(s) do(s) município(s) já utilizado(s) para emissão de NFS-e anteriormente. 2. Lista de Serviço: Deve ser identificado referente à qual item da Lista de Serviços, anexa da Lei Complementar 116/2003, está relacionado o serviço prestado. * OBSERVAÇÃO (serviços disponíveis para emissão de NFS-e): O contribuinte que deseja emitir NFS-e necessariamente deverá ser Prestador de Serviço e possuir as mesmas atividades de serviço cadastradas em seu Contrato Social, CNPJ (Receita Federal do Brasil) e Cadastro Econômico Mobiliário (Prefeitura). Caso não possua atividade de serviço legitimada em algum ente federativo, deverá proceder a devida regularização antes de solicitar autorização para emissão de NFS-e. Possuindo as atividades devidamente regularizadas em todos os entes federativos, a Prefeitura permitirá que o prestador de serviço emita NFS-e para os itens da lista de serviço que possuírem relacionamento com as atividades desenvolvidas. Se o prestador de serviço que vai emitir NFS-e identificar que determinado

item da lista de serviços não está disponível, mas ele desempenha atividade relacionada, ele deverá verificar os procedimentos necessários para regularização. 3. Trib. Mun. Prestador: Deve ser identificado se o item da Lista de Serviços selecionado deverá ser tributado do município do prestador (opção SIM) ou se o item da Lista de Serviços selecionado deverá ser tributado do município onde o serviço foi prestado (opção NÃO). 4. Alíquota: Deve ser identificada a alíquota correspondente ao item da Lista de Serviços conforme regulamentação do município onde o serviço irá ser tributado. Nos casos em que o serviço for tributado no município de Pinhais, ou tributado em outros municípios que também fazem uso da ferramenta Fiscal Web, a alíquota será automaticamente identificada, baseada na regulamentação municipal, não sendo possível alterá-la. * OBSERVAÇÃO (alíquota para empresa optantes do Simples Nacional): Nos casos em que o Prestador do Serviço for optante do Simples Nacional, somente na primeira NFS-e emitida no mês, que será necessário identificar a alíquota em que o prestador está enquadrado. Nas demais NFS-e emitidas dentro do mês, convém-se que será a mesma alíquota, uma vez que o contribuinte optante do Simples Nacional poderá mudar de faixa de faturamento de um mês para o outro, mas não dentro do mesmo mês. Caso na primeira NFS-e emitida no mês foi identificada a alíquota incorreta do Simples Nacional, o Prestador de serviço deverá efetuar o cancelamento daquela NFS-e e na emissão de nova NFS-e, acionar a Lupa de consulta de alíquota para visualizar novamente a tabela de alíquotas e selecionar a correta. A tabela de alíquotas apresentada é baseada nos Anexos III e IV da Lei Complementar 123/2006, e será conforme a imagem a- baixo: 17 5. Descritivo: Deve ser feita a descrição, detalhamento dos serviços prestados. 6. Sit. Trib.: Deve ser indicada a pela qual o serviço deverá sofrer tributação, que devem atender a obrigação tributária principal. * OBSERVAÇÃO (principais situações tributárias utilizadas): Mais adiante este tutorial trará maiores esclarecimentos acerca de todas as Situações Tributárias possíveis de serem utilizadas (item 4). Entretanto, destaca-se que as principais Situações Tributárias utilizadas na emissão da NFS-e serão: * TI Tributada Integralmente, indica que o prestador do serviço recolherá o ISSQN;

* TIRF Tributada Integralmente com Retenção na Fonte, indica que o tomador do serviço fará a retenção do ISSQN e posterior recolhimento ao município; 7. Vlr. Trib.: Deve ser informada a Base de Cálculo do ISSQN. No caso de ser destacado um único serviço na NFS-e, o Valor Tributável deverá ser igual ao Valor indicado no início do preenchimento da nota. Caso sejam destacados vários serviços na mesma NFS-e, a soma dos Valores Tributáveis de todos os serviços é que deve ser igual ao Valor indicado no início do preenchimento da nota. 8. Dedução: Deve ser informado o valor da Dedução, admissível conforme legislação municipal. 9. Vlr. ISSRF: Haverá o preenchimento automático do Valor do ISSRF nos casos em que seja destacada a Retenção na Fonte ou Substituição Tributária. 10. Novo Item de Serviço: Deve ser acionada essa opção nos casos em que se deseja preencher a NFS-e informando mais de um serviço. Quando acionado esse item, serão abertos na tela para preenchimento, novos campos de Serviços Prestados Relacionados ao Documento (citados anteriormente nos itens 1 a 9). 11. Mostrar Genéricos: Deve ser acionada essa opção nos casos em que se deseje adicionar Informações Complementares a NFS-e. Essas informações complementares exigem o preenchimento de um título e suas respectivas anotações. Esse campo é de uso opcional no preenchimento de cada NFS-e, ou pode ser pré-configurado nas Configurações de Cabeçalho da NFS-e, conforme especificado no item 3.2 deste tutorial. Após preencher os campos da NFS-e, basta clicar em confirmar. Será apresentado um aviso alertando o prestador do serviço sobre as informações utilizadas no preenchimento, e que se alguma delas estiver incorreta, devem-se fazer as correções, evitando a necessidade de cancelamento da NFS-e posteriormente. 18 Confirmando o aviso apresentado, a NFS-e gerada constará em um quadro com as informações do Cadastro do Prestador, Número da NFS-e, Série da NFS-e, Valor da NFS-e e as ações para Imprimir a NFS-e, e enviar a NFS-e por e-mail. Na ação Imprimir, a NFS-e será exibida em versão HTML para impressão:

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3.1.2 Envio da NFS-e por e-mail Ao acionar a ação para enviar a NFS-e por e-mail, poderá ser informado determinado endereço de e-mail para receber exclusivamente a NFS-e emitida, como também é possível criar uma lista de contatos para envio futuro de novas NFS-e. Acionando a opção Adicionar Contato, serão solicitados um Nome e E-mail para criar o contato. Ao gravar, o contato ficará salvo para utilização futura. Para envio da NFS-e para determinado e-mail, informa-se no campo específico e acionase a opção enviar. 20 Para enviar a NFS-e para um e-mail cadastrado como contato, deve-se marcar o contato. Ele será carregado no campo E-mail. A NFS-e pode ser enviada para quantos e-mails que se desejar.

A mensagem constante na Caixa de Entrada do e-mail trará o nome do município onde foi realizada a emissão, o texto cadastrado pelo prestador de serviço emissor da NFS-e nas configurações de cabeçalho (item 3.2 deste tutorial), e as informações da NFS-e: 21 Para o tomador do serviço que receber a NFS-e por e-mail visualizá-la, basta clicar no link aqui em azul. Para que o prestador de serviço altere e/ou atualize sua lista de contatos de e- mail para envio das NFS-e, deverá acessar Globais >> Cadastros >> CPFCNPJ x Email: No cadastro do prestador de serviço, deve-se acionar a ação Alterar:

22 Estarão listados os contatos já cadastrados. Para excluir algum contato, deve-se acionar a opção Excluir. Para cadastrar um novo contato, basta informar um Nome e Endereço de Email e acionar a opção Atualizar. Para aumentar a lista de contatos, é possível acionar a opção Adicionar. 3.1.3 Gerenciamento das NFS-e emitidas (cancelamento, reimpressão, reenvio por email). Para fazer o gerenciamento de alguma NFS-e emitida, deve-se acessar Nota Fiscal >> Emissão. Na sequencia, deve-se acionar a ação Detalhes das Emissões. Nos Detalhes das Emissões, são várias ações disponíveis. 1. Cancelar: Deve ser acionada para fazer o cancelamento de determinada NFSe. Para efetivar o cancelamento, é necessário informar o motivo e confirmar.

23 2. Estornar Cancelamento: Deve ser acionada para fazer o estorno de alguma NFS-e cancelada indevidamente. * OBSERVAÇÃO (prazo para cancelamento de NFS-e): Os prazos para Cancelamento e Estorno do Cancelamento obedecem à legislação municipal. Em Pinhais, a data limite para cancelamento/estorno da NFS-e é o dia de vencimento do ISS, ou seja, dia 20 do mês seguinte ao mês de emissão da NFS-e (desde que não realizado o protocolo da DIF). Cancelamentos/estornos posteriores ao dia 20 só poderão ser feitos com Processo Administrativo na Prefeitura. 3. Visualizar: Apresentação em tela das informações contidas na NFS-e. 4. Imprimir: Apresentação da NFS-e em HTML para impressão. 5. Envia e-mail: Permite que a NFS-e seja enviada por e-mail. 6. Download do arquivo XML de retorno: Permite que seja baixado o arquivo XML gerado no momento de emissão da NFS-e. 7. Download do arquivo XML enviado para geração de NFS-e: Para as notas emitidas através de integração com outros softwares, é possível fazer o download do arquivo XML enviado via integração e que originou a NFS-e. 3.1.4 Emissão de Formulário em Branco de NFS-e A prefeitura poderá autorizar os prestadores de serviços emissores de NFS-e a utilizarem formulários em branco de NFS-e. A função desses formulários em branco é o uso em situações em que não esteja disponível a ferramenta de emissão on-line de NFS-e. Trata-se de NFS-e em branco que devem ser emitidas no início do mês e impressas em três vias logo após sua geração. Devem ser armazenadas durante o mês para utilização em caso de necessidade. Caso não sejam utilizados no mês em que foram gerados, devem ser inutilizados e declarados na DIF como não utilizados. Caso sejam utilizados, devem ser lançados na DIF com as informações do preenchimento. Para fazer a emissão de Formulários em Branco, o prestador de serviço deverá acessar Nota Fiscal >> Emissão >> NFS-e em Branco. Serão apresentadas as informações da Autorização de Uso da NFS-e com a quantidade de formulários em branco autorizados e a quantidade de formulários em

branco já emitidos no mês. O número de formulários em branco é mensal e não acumulativo. Para emitir a NFS-e em branco deve-se acionar a ação disponível. 24 3.1.5 Consulta de NFS-e emitidas pelo prestador (NFS-e Prestadas) O prestador de serviço emissor de NFS-e poderá consultar e gerar um relatório das notas emitidas por ele (NFS-e Prestadas). Para tanto, deverá acessar em Consulta >> NFS-e Prestadas. O emissor de NFS-e poderá utilizar os vários filtros para consultar as NFS-e que desejar, dentre as emitidas por ele. Da consulta poderá ser gerado um relatório, acionando a opção Imprimir. As NFS-e Prestadas também podem ser impressas e visualizadas na Consulta. 3.1.6 Consulta de NFS-e emitidas para o prestador (NFS-e Tomadas) O prestador de serviço emissor de NFS-e poderá consultar e gerar um relatório das notas emitidas para ele (NFS-e Tomadas). Para tanto, deverá acessar em Consulta >> NFS-e Tomadas. O emissor de NFS-e poderá utilizar os vários filtros para consultar as NFS-e que desejar, dentre as emitidas para ele na figura de Tomador do Serviço. Da consulta poderá ser gerado um relatório, acionando a opção Imprimir.

25 As NFS-e Prestadas também podem ser impressas e visualizadas na Consulta. 3.1.7 Exportação de Informações das NFS-e É possível que o prestador de serviço emissor de NFS-e faça a exportação das informações das NFS-e emitidas. A exportação gerará um arquivo no formato 'txt' com todas as informações das NFS-e emitidas. Esse arquivo pode ser importado para outros softwares (gerenciais e/ou contábeis), evitando a redigitação de informações. Para gerar o arquivo, deve-se acessar Nota Fiscal >> Exportação. Alguns filtros facilitam a seleção das NFS-e que se deseja exportar. Cadastro Econômico: Caso o arquivo de exportação seja gerado pelo prestador de serviço, não é necessário informar o cadastro, uma vez que somente do próprio prestador que serão geradas as informações. Caso o arquivo de exportação seja gerado pelo contador, ele poderá utilizar esse filtro para selecionar os prestadores de serviço que deseja exportar as NFS-e. Série: Deve-se indicar a séria da NFS-e que se deseja exportar as informações. Número de / até: Pode ser utilizado para indicar determinado intervalo de NFSe emitidas que se deseja exportar as informações. Data de Emissão de / até: Pode ser utilizado para indicar um intervalo de datas que as NFS-e foram emitidas e que se deseja exportar as informações. Layout de Exportação: Acionando essa opção será apresentado o Layout com o qual será gerado o arquivo de exportação. Para gerar o arquivo de exportação, deve-se Confirmar.

26 4. Preenchimento da NFS-e: Local da Prestação do Serviço X Tributa no Município do Prestador X Através deste item, pretende-se esclarecer as principais dúvidas dos prestadores de serviços emissores de Nota Fiscal de Serviços Eletrônica com relação aos campos de preenchimento da NFS-e Local da Prestação do Serviço, Tributa no Município do Prestador e. Na maioria das NFS-e emitidas, os prestadores de serviços deverão utilizar uma das oito combinações a- baixo apontadas. Caberá aos prestadores de serviço identificar, amparados e baseados na Lei Complementar Federal 116/2003, na legislação tributária do município onde estão domiciliados e na legislação tributária do município onde prestar os serviços, qual situação deverá ser utilizada em cada caso. 1 Local da Prestação do Serviço Tributa no Município do Prestador Onde paga o ISS = SIM = TI = Prestador Indicação de que o serviço foi prestado em Pinhais, que o ISSQN é devido no município do prestador (Pinhais) e que deverá ser recolhido pelo prestador do serviço ao município de Pinhais. 2 Local da Prestação do Serviço Tributa no Município do Prestador Onde paga o ISS = SIM = TIRF = Tomador Indicação de que o serviço foi prestado em Pinhais, que o ISSQN é devido no município do prestador (Pinhais) e que deverá ser retido/recolhido pelo tomador do serviço ao município de Pinhais. 3 Local da Prestação do Serviço Tributa no Município do Prestador Onde paga o ISS = NÃO = TI = Prestador Indicação de que o serviço foi prestado em Pinhais, que o ISSQN é devido no município onde o serviço foi prestado (Pinhais) e que deverá ser recolhido pelo prestador do serviço ao município de Pinhais. 4 Local da Prestação do Serviço Tributa no Município do Prestador Onde paga o ISS = NÃO = TIRF = Tomador Indicação de que o serviço foi prestado em Pinhais, que o ISSQN é devido no município onde o serviço foi prestado (Pinhais) e que deverá ser retido/recolhido pelo tomador do serviço ao município de Pinhais. 5 Local da Prestação do Serviço Tributa no Município do Prestador Onde paga o ISS Pinhais = SIM = TI = Prestador Indicação de que o serviço não foi prestado em Pinhais, que o ISSQN é devido no município do prestador (Pinhais) e que deverá ser recolhido pelo prestador do serviço ao município de Pinhais. 6 Local da Prestação do Serviço Tributa no Município do Prestador Onde paga o ISS Pinhais = SIM = TIRF/TIST = Tomador Indicação de que o serviço não foi prestado em Pinhais, que o ISSQN é devido no município do prestador (Pinhais) e que deverá ser retido/recolhido pelo tomador do serviço ao município de Pinhais. 7 Local da Prestação do Serviço Pinhais Indicação de que o serviço não foi prestado em Pinhais, que o ISSQN é Tributa no Município do Prestador = NÃO devido

27 8 = TI no município onde o serviço foi prestado = Prestador e que deverá ser recolhido pelo prestador do serviço ao município onde o serviço foi prestado. Município onde o Onde paga o ISS = serviço foi prestado Local da Prestação do Serviço Tributa no Município do Prestador Onde paga o ISS = Pinhais = NÃO = TIRF/TIST = Tomador Município onde o serviço foi prestado Indicação de que o serviço não foi prestado em Pinhais, que o ISSQN é devido no município onde o serviço foi prestado e que deverá ser retido/recolhido pelo tomador do serviço ao município onde o serviço foi prestado. As situações descritas também devem ser obedecidas nos casos em que o prestador de serviço emissor de NFS-e é optante do Simples Nacional. A legislação do Simples Nacional estabelece alíquotas de ISS baseadas no faturamento da empresa, mas o regulamento que legisla sobre as operações de prestação de serviço continua sendo a LC 116/2003 e as legislações tributárias de cada município. Existem outras combinações possíveis de serem utilizadas em casos específicos. a) Serviços tributáveis com Redução na Base de Cálculo do ISSQN (permitidas em situações específicas para os serviços 702 e 1705 da LC 116/2003): 1 2 3 4 5 Local da Prestação do Serviço Indicação de que o serviço foi prestado Tributa no Município do Prestador = SIM em Pinhais, que haverá redução na Base de Cálculo do ISSQN, que o ISSQN é = TRBC devido no município do prestador (Pinhais) = Prestador e que deverá ser recolhido pelo prestador do serviço ao município de Pinhais. Onde paga o ISS Local da Prestação do Serviço Indicação de que o serviço foi prestado Tributa no Município do Prestador = SIM em Pinhais, que haverá redução na Base de Cálculo do ISSQN, que o ISSQN é = TRBCRF devido no município do prestador (Pinhais) = Tomador e que deverá ser retido/recolhido pelo tomador do serviço ao município de Onde paga o ISS Pinhais. Local da Prestação do Serviço Indicação de que o serviço foi prestado Tributa no Município do Prestador = NÃO em Pinhais, que haverá redução na Base de Cálculo do ISSQN, que o ISSQN é = TRBC devido no município onde o serviço foi = Prestador prestado (Pinhais) e que deverá ser recolhido pelo prestador do serviço ao Onde paga o ISS município de Pinhais. Local da Prestação do Serviço Indicação de que o serviço foi prestado Tributa no Município do Prestador = NÃO em Pinhais, que haverá redução na Base de Cálculo do ISSQN, que o ISSQN é = TRBCRF/TRBCST devido no município onde o serviço foi = Tomador prestado (Pinhais) e que deverá ser retido/recolhido pelo tomador do serviço Onde paga o ISS ao município de Pinhais. Local da Prestação do Serviço Pinhais Indicação de que o serviço não foi prestado em Pinhais, que haverá redução na Tributa no Município do Prestador = SIM Base de Cálculo do ISSQN, que o ISSQN = TRBC é devido no município do prestador (Pinhais) e que deverá ser recolhido = Prestador pelo

28 6 7 8 Onde paga o ISS prestador do serviço ao município de Pinhais. Local da Prestação do Serviço Pinhais Indicação de que o serviço não foi prestado Tributa no Município do Prestador = SIM em Pinhais, que haverá redução na Base de Cálculo do ISSQN, que o ISSQN = TRBCRF/TRBCST é devido no município do prestador (Pinhais) = Tomador e que deverá ser retido/recolhido pelo tomador do serviço ao município de Onde paga o ISS Pinhais. Local da Prestação do Serviço Tributa no Município do Prestador Onde paga o ISS = Pinhais = NÃO = TRBC = Prestador Município onde o serviço foi prestado Indicação de que o serviço não foi prestado em Pinhais, que haverá redução na Base de Cálculo do ISSQN, que o ISSQN é devido no município onde o serviço foi prestado e que deverá ser recolhido pelo prestador do serviço ao município onde o serviço foi prestado. Local da Prestação do Serviço Pinhais Indicação de que o serviço não foi prestado em Pinhais, que haverá redução na Tributa no Município do Prestador = NÃO Base de Cálculo do ISSQN, que o ISSQN = TRBCRF/TRBCST é devido no município onde o serviço foi = Tomador prestado e que deverá ser retido/recolhido pelo tomador do serviço ao Município onde o Onde paga o ISS = serviço foi prestado município onde o serviço foi prestado. b) Prestadores de serviços enquadrados em regimes específicos de tributação (Recolhimento de ISS de forma Fixa / Recolhimento de ISS de forma Estimada): 1 2 Local da Prestação do Serviço =/ Pinhais Tributa no Município do Prestador = SIM / NÃO = NTIFx = Prestador Onde paga o ISS Local da Prestação do Serviço =/ Pinhais Tributa no Município do Prestador = SIM / NÃO = NTIEs = Prestador Onde paga o ISS Independente de onde o serviço foi prestado e de onde o ISSQN é devido, não incidirá ISSQN sobre o serviço porque o prestador do serviço recolhe o tributo de forma fixa ao município de Pinhais. Independente de onde o serviço foi prestado e de onde o ISSQN é devido, não incidirá ISSQN sobre o serviço porque o prestador do serviço recolhe o tributo de forma estimada ao município de Pinhais. c) Prestadores de serviços imunes ou isentos do recolhimento de ISSQN: 1 Local da Prestação do Serviço =/ Pinhais Tributa no Município do Prestador = SIM / NÃO = ISE / IMU = Ninguém Onde paga o ISS = Não paga Independente de onde o serviço foi prestado e de onde o ISSQN é devido, não incidirá ISSQN sobre o serviço porque o prestador do serviço tem isenção ou imunidade de recolher o tributo. d) Serviços prestados no exterior: 1 Local da Prestação do Serviço Pinhais (99999) Tributa no Município do Prestador = SIM / NÃO = NTRIB Independente do serviço que foi prestado, sua execução ocorreu fora do Brasil, ele não será tributado.

29 = Ninguém Onde paga o ISS = Não paga e) Serviços prestados por cooperativas para seus cooperados: 1 Local da Prestação do Serviço =/ Pinhais Tributa no Município do Prestador = SIM / NÃO = NTAC = Ninguém Onde paga o ISS = Não paga Os serviços prestados por cooperativas para os seus cooperados, não haverá incidência de ISS por se tratar de Ato Cooperado. Legendas das Situações Tributárias: TI Tributada Integralmente TIRF Tributada Integralmente com ISSRF TIST Tributada Integralmente e sujeita à Substituição Tributária TRBC Tributada com redução da base de cálculo TRBCRF Tributada com redução da base de cálculo com ISSRF TRBCST Tributada com redução da base de cálculo e sujeita à Substituição Tributária ISE Isenta IMU Imune NTIFx Não Tributada ISS regime Fixo NTIEs Não Tributada ISS regime Estimativa NTICc Não Tributada ISS Construção Civil recolhido antecipadamente NTRIB Não Tributada NTAC Não Tributada Ato Cooperado Em caso de qualquer dúvida ou dificuldade com relação a NFS-e, é possível buscar auxílio diretamente com a Central de Atendimento da IPM através do Chat, pelo botão disponível no canto superior direito da tela: