Planos de Contribuição Variável Sumário Plano Sanasa Parecer atuarial sobre o balanço...2 Demonstrações patrimonial e de resultados de plano de benefícios de natureza previdencial...7 Demonstrativo de investimentos...8 Plano Petros 2 Parecer atuarial sobre o balanço...10 Demonstrações patrimonial e de resultados de plano de benefícios de natureza previdencial...15 Demonstrativo de investimentos...16
PLANO SANASA PARECER ATUARIAL SOBRE O BALANÇO PLANO MISTO SANASA PARECER ATUARIAL em 31/12/2008 A Avaliação Atuarial anual do Plano Misto de Benefícios Previdenciários dos Trabalhadores da SANASA, relativa ao encerramento do exercício de 2008, foi realizada pela GlobalPrev com base em dados cadastrais dos Participantes concernentes à data base de 31/08/2008 e demais dados contábeis posicionados em dezembro de 2008. São 1.033 participantes ativos e autopatrocinados com idade média de 46,29 anos e salário médio de contribuição igual a R$3.353,70. Além desses, há um participante remido com idade de 53 a- nos e com um salário de contribuição de R$1.830,93. O Plano de Benefícios é estruturado segundo a modalidade de Contribuições Variáveis. A atualização das Contas de Contribuições dos Participantes ocorre de acordo com a rentabilidade patrimonial do Plano SANASA, limitada à variação do índice do plano acrescida de 0,75% ao mês, sendo o patrimônio independente de qualquer outro Plano existente na Petros. A Contribuição Normal do Participante é calculada da seguinte forma: 6% (seis por cento) da parcela do Salário de Contribuição até o VRP vigente no mês; mais 8% (oito por cento) da parcela do Salário de Contribuição que exceder ao VRP vigente no mês. A Contribuição Normal do Patrocinador é calculada pela aplicação da taxa de 6% sobre o Salário de Contribuição do Participante. Rua Canadá, 203, Jardim América, Indaiatuba, SP, CEP 13339-400 Tel.: 19 3885-6069 globalprev@globalprev.com.br Página 2 de 6 2 Relatório Anual 2008
O total das contribuições dos participantes e da Patrocinadora para o plano corresponde a 12,39% (doze e trinta e nove por cento ) da folha de salários considerada para apuração dos valores da avaliação. As Despesas Administrativas são fixadas em 6% (seis por cento) das contribuições vertidas para o Plano. O custo administrativo corresponde a 0,74% (setenta e quatro centésimos por cento) da folha de salários de participantes considerada para apuração dos valores da avaliação. As Contribuições e Provisões Matemáticas são contabilizadas segundo o Regime de Caixa, sendo adotada as diretrizes estabelecidas na Planificação Contábil Padrão das Entidades Fechadas de Previdência Complementar. Regras de Constituição e Reversão dos Fundos Previdenciais do Plano Sanasa Fundo de Risco Constituição - Contribuições de risco e respectivas rentabilidades; Reversão - Valores destinados ao financiamento de benefícios de risco. Fundo Serviço Passado Constituição - Contribuições da patrocinadora destinadas ao serviço passado e respectivas rentabilidades; Reversão - Montante equivalente ao serviço passado devido aos participantes que se aposentam. Rua Canadá, 203, Jardim América, Indaiatuba, SP, CEP 13339-400 Tel.: 19 3885-6069 globalprev@globalprev.com.br Página 3 de 6 Relatório Anual 2008 3
PLANO SANASA PARECER ATUARIAL SOBRE O BALANÇO As hipóteses atuariais para esta Avaliação foram validadas pela Globalprev, não havendo nenhuma alteração significativa nas hipóteses já adotadas. A anuência às premissas está registrada em termo específico conforme determina a Resolução CGPC Nº 18, de 28/03/2006. RESULTADOS Os resultados apresentados nesta avaliação refletem uma Provisão Matemática Total de R$19.206.869,46, posicionada em 31/12/2008. Desse valor R$18.131.964,45 correspondem à Provisão de Benefícios a Conceder e R$1.074.905,01 à Provisão de Benefícios Concedidos. Para compor o total do passivo devemos somar R$ 9.825.226,98, correspondentes aos Fundos Previdenciais em 31/12/2008, totalizando R$29.032.096,44. Situação Financeiro-Atuarial: O cálculo do Ativo Líquido Previdencial do Plano de Contribuição Variável é demonstrado a seguir, com base no balanço contábil encerrado em 31/12/2008: Ativo Total R$29.739.467,67 Exigível Operacional R$107.383,19 Exigível Contingencial R$0,00 Ativo Líquido Previdencial R$ 29.632.084,48 Resultado realizado (superávit) R$ 599.988,04 Como resultado da avaliação atuarial verificou-se que o Fundo Garantidor de Benefícios de Risco FGBR foi suficiente para a cobertura das provisões dos Rua Canadá, 203, Jardim América, Indaiatuba, SP, CEP 13339-400 Tel.: 19 3885-6069 globalprev@globalprev.com.br Página 4 de 6 4 Relatório Anual 2008
benefícios iniciados no exercício e deverá ser suficiente para a cobertura das provisões dos benefícios estimados para o próximo exercício. A frequência de sinistros de morte e de invalidez foi menor do que aquela estimada para o exercício. Essa variabilidade é normal e decorre principalmente do tamanho do grupo e do tempo de duração do plano que não atingiu ainda o seu grau de maturidade. O superávit apurado de R$599.988,04 se deve, em parte, ao desvio positivo da sinistralidade relativa aos benefícios de risco e, principalmente, aos valores das contribuições a receber do exercício. Em se mantendo tal superávit, entendemos que ele deva ser usado, preferencialmente, para a garantia da cobertura dos benefícios de risco. Além disso, como resultado dessa variação positiva, recomenda-se que a contribuição para o Fundo Garantidor de Benefícios de Risco - FGBR seja redirecionada para os benefícios programáveis. Dessa forma, para o exercício de 2009, as Contribuições Normais deverão ser rateadas nas seguintes proporções: 94% (noventa e quatro por cento) para benefícios programados; 0% (zero por cento) para benefícios de risco; e 6% (seis por cento) para a administração. É relevante ressaltar que a diferença de R$ 392.541,24, apurada entre a conta coletiva de serviço passado e o valor da necessidade estimada para essa conta ainda se mantém negativa, correspondendo a um percentual 4,73% da do valor estimado para a responsabilidade relativa ao serviço passado, R$ 8.292.293,32, indicando uma diferença entre o total da rentabilidade acumulada e a variação do índice do plano acrescido da taxa de juros. Por outro lado, se tomarmos o valor do serviço passado total apurado inicialmente e posicionado em 31/12/2008 (R$24.042.627,72), abatermos o va- Rua Canadá, 203, Jardim América, Indaiatuba, SP, CEP 13339-400 Tel.: 19 3885-6069 globalprev@globalprev.com.br Página 5 de 6 Relatório Anual 2008 5
PLANO SANASA PARECER ATUARIAL SOBRE O BALANÇO lor da conta de serviço passado (R$7.899.752,08) e recalcularmos a prestação necessária para o prazo de 140 meses, verificamos que o novo valor encontrado (R$169.459,84) é próximo do valor pago atualmente. Dessa forma, recomendamos, para o exercício de 2009, a manutenção da prestação paga cujo valor deverá ser corrigido pela variação do INPC acrescida da taxa mensal equivalente a 6%a.a.. Com base em tais fatos, podemos concluir que o Plano Misto SANASA de Contribuição Variável encontra-se em equilíbrio. Indaiatuba (SP), 30 de janeiro de 2009 GlobalPrev Atuarial Monica Christina O A Soares Atuária MIBA 576 Rua Canadá, 203, Jardim América, Indaiatuba, SP, CEP 13339-400 Tel.: 19 3885-6069 globalprev@globalprev.com.br Página 6 de 6 6 Relatório Anual 2008
PLANO SANASA DEMONSTRAÇÕES PATRIMONIAL E DE RESULTADOS DE PLANO DE BENEFÍCIOS DE NATUREZA PREVIDENCIAL DEMONSTRAÇÕES PATRIMONIAL E DE RESULTADOS DE PLANO DE BENEFÍCIOS DE NATUREZA PREVIDENCIAL PLANO MISTO: SANASA - Contribuição Definida DEMONSTRAÇÃO PATRIMONIAL - DEZEMBRO/2008 ATIVO ATUAL ANTERIOR PASSIVO ATUAL ANTERIOR ATIVO 29.739.467,67 19.896.364,00 PASSIVO 29.739.467,67 19.896.364,00 DISPONÍVEL 0,00 0,00 CONTA A PAGAR 107.383,19 84.179,90 CONTAS A RECEBER 572.750,56 914.346,39 VALORES EM LITÍGIO 0,00 0,00 APLICAÇÕES 29.166.717,11 18.982.017,61 COMPROMISSOS C/ PARTICIPANTES/ASSISTIDOS 19.206.869,46 11.952.986,04 Renda Fixa 29.166.717,11 18.982.017,61 Renda Variável 0,00 0,00 Imóveis 0,00 0,00 FUNDOS 9.825.226,98 6.874.506,41 Empréstimos / Financiamentos 0,00 0,00 Outras 0,00 0,00 EQUILÍBRIO TÉCNICO 599.988,04 984.691,65 Resultados Realizados 599.988,04 984.691,65 Superávit Técnico Acumulado 599.988,04 984.691,65 BENS DE USO PRÓPRIO 0,00 0,00 (-) Déficit Técnico Acumulado 0,00 0,00 Resultados a Realizar 0,00 0,00 DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS - DEZEMBRO/2008 PLANO MISTO: SANASA - Contribuição Definida DISCRIMINAÇÃO ATUAL ANTERIOR (+) CONTRIBUIÇÕES 7.614.827,63 7.300.894,02 (-) BENEFÍCIOS (169.160,32) (146.041,34) (+/-) RENDIMENTOS DAS APLICAÇÕES 2.854.753,34 1.582.921,56 (=) RECURSOS LÍQUIDOS 10.300.420,65 8.737.774,24 (-) DESPESAS COM ADMINISTRAÇÃO (480.520,27) (413.098,61) (-/+) FORMAÇÃO (UTILIZAÇÃO) DE VALORES EM LITÍGIO 0,00 0,00 (-/+) FORMAÇÃO (UTILIZAÇÃO) DOS COMPROMISSOS COM PARTICIPANTES E ASSISTIDOS (7.253.883,42) (5.448.983,61) (-/+) FORMAÇÃO (UTILIZAÇÃO) DE FUNDOS PARA RISCOS FUTUROS (2.950.720,57) (2.028.541,72) (+/-) INCORPORAÇÃO (DISSOLUÇÃO) DE PLANOS(S) 0,00 0,00 (=) SUPERÁVIT (DÉFICIT) TÉCNICO DO (384.703,61) (807.150,30) Relatório Anual 2008 7
PLANO SANASA DEMONSTRATIVO DE INVESTIMENTOS COMPOSIÇÃO DOS RECURSOS GARANTIDORES DO PLANO SANASA DEZEMBRO DE 2007 DEZEMBRO DE 2008 SEGMENTO VALOR PERCENTUAL VALOR PERCENTUAL Renda Fixa 18.982017,61 100,00% 29.166717,11 100,00% Renda Variável - 0,00% - 0,00% Investimentos Imobiliários - 0,00% - 0,00% Empréstimos e Financiamentos - 0,00% - 0,00% Total 18.982017,61 100,00% 29.166.717,11 100,00% Recursos Garantidores : Disponível + Realizável do Programa de Investimentos - Exigível Operacional do Programa de Investimentos. MODALIDADES DE APLICAÇÕES DO PLANO SANASA INVESTIMENTOS DEZEMBRO DE 2007 - VALOR DEZEMBRO DE 2008 - VALOR Renda Fixa - Fundo de Renda fixa 18.982.017,61 100,00% 29.166.717,11 100,00% Total 18.982.017,61 100,00% 29.166.717,11 100,00% DISTRIBUIÇÃO DOS INVESTIMENTOS - GESTÃO TERCEIRIZADA GESTOR VALOR PERCENTUAL Banco Itaú S.A. 4.502.191,48 15,44% Banco Safra de Investimentos S.A. 1.581.776,80 5,42% BBM Gestão de Recursos LTDA 3.712.740,63 12,73% BRAM - Bradesco Asset Management S.A. DTVM 6.437.855,75 22,07% HSBC Investments Gestão de Recursos LTDA 4.494.789,42 15,41% Santander Asset Management DTVM LTDA 4.492.221,13 15,40% UBS Pactual Asset Management S.A. DTVM 2.507.686,67 8,60% Votorantim Asset Management DTVM LTDA 1.437.455,24 4,93% Total 29.166.717,11 100,00% 8 Relatório Anual 2008
RENTABILIDADE DOS SEGMENTOS DOS INVESTIMENTOS DO PLANO SANASA PLANO DE BENEFÍCIO / SEGMENTOS RENTABILIDADE DE 2008 POLÍTICA DE INVESTIMENTOS % BENCHMARKS PLANO SANASA Renda Fixa 12,58% Selic 1 / 105%CDI / IMA-B 2 + 0,75% a.a./ IMA-B 5 3 / Meta Atuarial (IPCA + 6% a.a.) Renda Variável - IBX-50 / IMA-B 2 + 0,75% a.a./ IMA-B 2 + 2,0% a.a./ IMA-B 2 + 4,0% a.a. / ISE 4 / IGC 5 Investimentos Imobiiário - IMA-B 2 Empréstimos e Financiamentos - IPCA + 7% a.a. Rentabilidade da cota do Plano 12,95% INDICE VARIAÇÃO (%) SELIC 12,48% CDI 12,38% IPCA 5,91% IMA-B 11,03% ISE -41,07% IGC -45,63% IBX-50-43,14% META ATUARIAL (IPCA + 6% a.a.) 12,26% Selic 1 : O Benchmark é uma média ponderada de 102% da SELIC (Fundos Multimercados Moderados), 104% da SELIC (Fundos Multimercados Multicarteiras) e 100% da SELIC (demais fundos e carteiras de Renda Fixa); IMA-B 2 : Indice de Mercado ANDIMA composto por títulos públicos federais atrelados ao IPCA; IMA-B 5 3 : Indice de Mercado ANDIMA composto por todas as NTN-Bs disponíveis no mercado com prazo até 5 anos; ISE 4 : Índice de Sustentabilidade Empresarial: mede o retorno total de uma carteira composta por ações de empresas com reconhecido comprometimento com a responsabilidade social e a sustentabilidade empresarial (no máximo 40). Nesta data compõe-se de 38 ações de 30 empresas; IGC 5 : Índice de Ações com Governança Corporativa Diferenciada composto por ações de empresas que apresentam bons níveis de governança corporativa. COMPOSIÇÃO DO SEGMENTO DE RENDA FIXA FUNDOS DE RENDA FIXA FUNDO VALOR DE MERCADO % S/SEGMENTO FIC de FIM Petros Moderado 29.166.717,11 100,00% Total 29.166.717,11 100,00% Total Segmento Renda Fixa 29.166.717,11 100,00% RESPONSÁVEIS NOME TIPO TELEFONE E-MAIL RSM BOUCINHAS, CAMPOS & CONTI AUDITORES INDEPENDENTES S/S Auditoria (21) 2223-2433 nishioka@boucinhas.com.br LUIS CARLOS AFONSO Adm. Qualificado (21) 2506-0588 lcafonso@petros.com.br DESENQUADRAMENTOS E INOBSERVÂNCIAS À RESOLUÇÃO CMN N 3456/07 - JUSTIFICATIVAS PARA OS DESENQUADRAMENTOS E INOBSERVÂNCIAS À RESOLUÇÃO CMN N 3456/07 - Relatório Anual 2008 9
PLANO PETROS 2 PARECER ATUARIAL SOBRE O BALANÇO A Avaliação Atuarial do Plano de Benefícios Previdenciários do Sistema Petrobras Petros - 2 relativa ao encerramento do exercício de 2008, foi realizada pela GlobalPrev com base em dados cadastrais dos Participantes concernentes à data base de 31/03/2008 e demais informações contábeis posicionadas em dezembro de 2008. Em março de 2008 foi realizada avaliação atuarial para revisão do plano de custeio conforme determina o regulamento do plano. O Plano de Custeio resultado da avaliação tem o seu período de aplicação entre os meses de julho de 2008 e junho de 2009. Registramos que não foi realizada auditoria nos dados de participantes, mas o cadastro foi consistido e sua razoabilidade foi considerada adequada para os cálculos atuariais. O Plano de Benefícios Petros - 2 é estruturado segundo a modalidade de Contribuições Variáveis. O ajuste das Contas de Contribuições dos Participantes ocorre de acordo com a rentabilidade patrimonial do Plano Petros -2, sendo o patrimônio independente de qualquer outro Plano existente na PETROS. As contribuições serão escolhidas pelos participantes de acordo os mínimos e máximo fixados no Regulamento do Plano Petros-2. O total das contribuições dos participantes ativos, assistidos e da Patrocinadora para o plano corresponde a 21,228% da folha de salários considerada para apuração dos valores dessa avaliação. Rua Canadá, 203, Jardim América, Indaiatuba, SP, CEP 13339-400 Tel.: 19 3885-6069 globalprev@globalprev.com.br Página 2 de 6 10 Relatório Anual 2008
As Despesas Administrativas sob responsabilidade das patrocinadoras e dos participantes ativos são fixadas em 6% (seis por cento) das contribuições vertidas para o Plano com exceção daquelas realizadas pelo Patrocinador visando à cobertura do Serviço Passado, sobre as quais não incidirá administração. O valor do custo administrativo em percentual corresponde a 1,274% (um e duzentos e setenta e quatro centésimos por cento) da folha de salários de participantes, na data da avaliação atuarial, considerada para apuração dos valores da avaliação As Contribuições e Provisões Matemáticas são contabilizadas segundo o Regime de Caixa, sendo adotadas as diretrizes estipuladas na Planificação Contábil Padrão das Entidades Fechadas de Previdência Complementar. Regras de Constituição e Reversão dos Fundos Previdenciais do Plano Petros- 2 Fundo de Risco Constituição - Contribuições de risco e respectivas rentabilidades; Reversão - Valores referentes a Auxílio Doença, Auxílio Reclusão, Pecúlio por morte, Garantias Mínimas e eventuais insuficiências da Conta Portabilidade e Resgate. Fundo Portabilidade e Resgate Constituição - Saldos das contas dos participantes que optaram pela Portabilidade ou pelo Resgate e respectivas rentabilidades; Rua Canadá, 203, Jardim América, Indaiatuba, SP, CEP 13339-400 Tel.: 19 3885-6069 globalprev@globalprev.com.br Página 3 de 6 Relatório Anual 2008 11
PLANO PETROS 2 PARECER ATUARIAL SOBRE O BALANÇO Reversão - Valores devidos pelo Plano a título de Portabilidade ou Resgate. Fundo Especial Constituição - Contribuições especiais das patrocinadoras e respectivas rentabilidades; Reversão - Montante de contribuições especiais devido aos participantes que obtiverem reconhecimento de tempo de atividade especial pela Previdência Social. Fundo de Oscilação de Riscos Constituição - Valores transferidos do Fundo de Riscos ou da Conta de Benefícios Concedidos e respectivas rentabilidades; Reversão - Valores destinados à Conta de Benefícios Concedidos para cobertura das Provisões Matemáticas de Benefícios Concedidos. As hipóteses atuariais para esta Avaliação foram validadas pela Globalprev, não havendo nenhuma alteração significativa nas hipóteses já adotadas. A anuência às premissas está registrada em termo específico conforme determina a Resolução CGPC No 18, de 28/03/2006. Rua Canadá, 203, Jardim América, Indaiatuba, SP, CEP 13339-400 Tel.: 19 3885-6069 globalprev@globalprev.com.br Página 4 de 6 12 Relatório Anual 2008
RESULTADOS O Plano Petros 2 possui atualmente 15 grupos familiares recebendo pensão com idade média de 29,63 anos e benefício médio de R$1.728,89. Os resultados apresentados nesta avaliação refletem uma Provisão Matemática Total de R$550.127.126,99, posicionada em 31/12/2008. Desse valor R$545.654.147,22 corresponde a Provisão de Benefícios a Conceder e R$4.472.979,77 a Provisão de Benefícios Concedidos. Para compor o total do passivo devemos somar R$ 88.357.965,42, correspondente aos Fundos Previdenciais em 31/12/2008, totalizando R$638.485.092,41. Situação Financeiro-Atuarial: O cálculo do Ativo Líquido Previdencial do Plano de Contribuição Variável Petros -2 é demonstrado a seguir, com base no balanço contábil encerrado em 31/12/2008: Ativo Total R$638.904.861,02 Exigível Operacional R$419.768,61 Exigível Contingencial R$0,00 Ativo Líquido Previdencial R$638.485.092,41 Resultado realizado 0,00 Rua Canadá, 203, Jardim América, Indaiatuba, SP, CEP 13339-400 Tel.: 19 3885-6069 globalprev@globalprev.com.br Página 5 de 6 Relatório Anual 2008 13
PLANO PETROS 2 PARECER ATUARIAL SOBRE O BALANÇO O Fundo de Risco no valor de R$ 86.978.181,65, o Fundo Especial de R$1.238.516,12, o Fundo de Portabilidade e Resgate de R$14.310,51 e o Fundo de Oscilação de Riscos de R$126.957,14 formam os fundos previdenciais em 31 de dezembro de 2008. A avaliação atuarial para revisão do Plano de Custeio inicial, realizada em março de 2008 demonstrou que a taxa de referência adotada foi suficiente para arcar com a cobertura dos eventos que demandam recursos da Conta de Riscos no período de sua vigência e seu valor foi mantido para o Plano de Custeio vigente entre os meses de julho de 2008 e junho de 2009. Com base em tais fatos, podemos concluir que o Plano Petros 2 de Contribuição Variável encontra-se em equilíbrio financeiro-atuarial. É o nosso parecer Indaiatuba, 30 de janeiro de 2009 Monica Christina O A Soares Atuária MIBA 576 Rua Canadá, 203, Jardim América, Indaiatuba, SP, CEP 13339-400 Tel.: 19 3885-6069 globalprev@globalprev.com.br Página 6 de 6 14 Relatório Anual 2008
PLANO PETROS 2 DEMONSTRAÇÕES PATRIMONIAL E DE RESULTADOS DE PLANO DE BENEFÍCIOS DE NATUREZA PREVIDENCIAL DEMONSTRAÇÕES PATRIMONIAL E DE RESULTADOS DE PLANO DE BENEFÍCIOS DE NATUREZA PREVIDENCIAL PLANO : PETROS 2 - Contribuição Variável DEMONSTRAÇÃO PATRIMONIAL - DEZEMBRO/2008 ATIVO ATUAL ANTERIOR PASSIVO ATUAL ANTERIOR ATIVO 638.904.861,02 138.703.333,67 PASSIVO 638.904.861,02 138.703.333,67 DISPONÍVEL 0,00 0,00 CONTA A PAGAR 419.768,61 930,14 CONTAS A RECEBER 0,00 0,00 VALORES EM LITÍGIO 0,00 0,00 APLICAÇÕES 638.904.861,02 138.703.333,67 COMPROMISSOS C/ PARTICIPANTES/ASSISTIDOS 550.127.126,99 122.427.038,22 Renda Fixa 589.202.046,02 138.703.333,67 Renda Variável 49.702.815,00 0,00 Imóveis 0,00 0,00 FUNDOS 88.357.965,42 16.275.365,31 Empréstimos / Financiamentos 0,00 0,00 Outras 0,00 0,00 EQUILÍBRIO TÉCNICO Resultados Realizados 0,00 0,00 Superávit Técnico Acumulado 0,00 0,00 BENS DE USO PRÓPRIO 0,00 0,00 (-) Déficit Técnico Acumulado 0,00 0,00 Resultados a Realizar 0,00 0,00 DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS - DEZEMBRO/2008 PLANO : PETROS 2 - Contribuição Variável DISCRIMINAÇÃO ATUAL ANTERIOR (+) CONTRIBUIÇÕES 477.678.261,52 141.911.407,88 (-) BENEFÍCIOS (2.171.706,54) (105.120,34) (+/-) RENDIMENTOS DAS APLICAÇÕES 43.635.982,85 1.606.816,15 (=) RECURSOS LÍQUIDOS 519.142.537,83 143.413.103,69 (-) DESPESAS COM ADMINISTRAÇÃO (19.359.848,95) (4.710.700,16) (-/+) FORMAÇÃO (UTILIZAÇÃO) DE VALORES EM LITÍGIO 0,00 0,00 (-/+) FORMAÇÃO (UTILIZAÇÃO) DOS COMPROMISSOS COM PARTICIPANTES E ASSISTIDOS (427.700.088,77) (122.427.038,22) (-/+) FORMAÇÃO (UTILIZAÇÃO) DE FUNDOS PARA RISCOS FUTUROS (72.082.600,11) (16.275.365,31) (+/-) INCORPORAÇÃO (DISSOLUÇÃO) DE PLANOS(S) 0,00 0,00 (=) SUPERÁVIT (DÉFICIT) TÉCNICO DO 0,00 0,00 Relatório Anual 2008 15
COMPOSIÇÃO DOS RECURSOS GARANTIDORES DO PLANO PETROS 2 DEZEMBRO DE 2007 DEZEMBRO DE 2008 SEGMENTO VALOR PERCENTUAL VALOR PERCENTUAL Renda Fixa 138.703.333,67 100,00% 589.202.046,02 92,22% Renda Variável - 0,00% 49.702.815,00 7,78% Investimentos Imobiliários - 0,00% - 0,00% Empréstimos e Financiamentos - 0,00% - 0,00% Total 138.703.333,67 100,00% 638.904.861,02 100,00% Recursos Garantidores : Disponível + Realizável do Programa de Investimentos - Exigível Operacional do Programa de Investimentos. MODALIDADES DE APLICAÇÕES DO PLANO PETROS 2 INVESTIMENTOS DEZEMBRO DE 2007 - VALOR DEZEMBRO DE 2008 - VALOR Renda Fixa - Fundo de Renda fixa 138.703.333,67 100,00% 589.202.046,02 92,22% Renda Variável - 0,00% 49.702.815,00 7,78% Ações à Vista - 48.961.535,00 Fundos de Ações - - Outros Investimentos - - Contas a Pagar/Receber - 741.280,00 Total 138.703.333,67 100,00% 638.904.861,02 100,00% DISTRIBUIÇÃO DOS INVESTIMENTOS - GESTÃO TERCEIRIZADA GESTOR VALOR PERCENTUAL Banco Itaú S.A. 90.949.468,05 15,44% Banco Safra de Investimentos S.A. 31.953.718,40 5,42% BBM Gestão de Recursos LTDA 75.001.649,01 12,73% BRAM - Bradesco Asset Management S.A. DTVM 130.052.793,67 22,07% HSBC Investments Gestão de Recursos LTDA 90.799.938,00 15,41% Santander Asset Management DTVM LTDA 90.748.055,54 15,40% UBS Pactual Asset Management S.A. DTVM 50.658.167,14 8,60% Votorantim Asset Management DTVM LTDA 29.038.256,20 4,93% Total 589.202.046,02 100,00% 16 Relatório Anual 2008
RENTABILIDADE DOS SEGMENTOS DOS INVESTIMENTOS DO PLANO PETROS 2 PLANO DE BENEFÍCIO / SEGMENTOS RENTABILIDADE DE 2008 POLÍTICA DE INVESTIMENTOS % BENCHMARKS PLANO PETROS 2 Renda Fixa 12,58% Selic 1 / 105%CDI / IMA-B 2 + 0,75% a.a./ IMA-B 5 3 / Meta Atuarial ( IPCA + 6% a.a.) Renda Variável -17,14% IBX-50 / IMA-B 2 + 0,75% a.a./ IMA-B 2 + 2,0% a.a./ IMA-B 2 + 4,0% a.a. / ISE 4 / IGC 5 Investimentos Imobiiário - IMA-B 2 Empréstimos e Financiamentos - IPCA + 7% a.a. Rentabilidade da cota do Plano 11,23% INDICE VARIAÇÃO (%) SELIC 12,48% CDI 12,38% IPCA 5,91% IMA-B 11,03% ISE -41,07% IGC -45,63% IBX-50-43,14% META ATUARIAL (IPCA + 6% a.a.) 12,26% Selic 1 : O Benchmark é uma média ponderada de 102% da SELIC (Fundos Multimercados Moderados), 104% da SELIC (Fundos Multimercados Multicarteiras) e 100% da SELIC (demais fundos e carteiras de Renda Fixa); IMA-B 2 : Indice de Mercado ANDIMA composto por títulos públicos federais atrelados ao IPCA; IMA-B 5 3 : Indice de Mercado ANDIMA composto por todas as NTN-Bs disponíveis no mercado com prazo até 5 anos; ISE 4 : Índice de Sustentabilidade Empresarial: mede o retorno total de uma carteira composta por ações de empresas com reconhecido comprometimento com a responsabilidade social e a sustentabilidade empresarial (no máximo 40). Nesta data compõe-se de 38 ações de 30 empresas; IGC 5 : Índice de Ações com Governança Corporativa Diferenciada composto por ações de empresas que apresentam bons níveis de governança corporativa. COMPOSIÇÃO DO SEGMENTO DE RENDA VARIÁVEL MERCADO À VISTA EMPRESAS VALOR % S/SEGMENTO PETROBRAS PN 21.163.544,00 42,58% VALE ON 27.797.991,00 55,93% Total 48.961.535,00 98,51% VALORES A PAGAR/RECEBER Valores a Pagar - 0,00% Valores a Receber 741.280,00 1,49% Total 741.280,00 1,49% Total Segmento Renda Variável 49.702.815,00 100,00% COMPOSIÇÃO DO SEGMENTO DE RENDA FIXA FUNDOS DE RENDA FIXA FUNDO VALOR DE MERCADO % S/SEGMENTO FIC de FIM Petros Moderado 589.202.046,02 100,00% Total 589.202.046,02 100,00% Total Segmento Renda Fixa 589.202.046,02 100,00% Relatório Anual 2008 17
RESPONSÁVEIS NOME TIPO TELEFONE E-MAIL RSM BOUCINHAS, CAMPOS & CONTI AUDITORES INDEPENDENTES S/S Auditoria (21) 2223-2433 nishioka@boucinhas.com.br LUIS CARLOS AFONSO Adm. Qualificado (21) 2506-0588 lcafonso@petros.com.br DESENQUADRAMENTOS E INOBSERVÂNCIAS À RESOLUÇÃO CMN N 3456/07 - JUSTIFICATIVAS PARA OS DESENQUADRAMENTOS E INOBSERVÂNCIAS À RESOLUÇÃO CMN N 3456/07-18 Relatório Anual 2008
20 Relatório Anual 2008 Sua tranquilidade é a nossa marca www.petros.com.br