DECLARAÇÃO DE SERVIÇOS * Prestados e Tomados por contribuintes DOMICILIADOS em Pinhais (COM Cadastro Econômico) TUTORIAL DE USO DA FERRAMENTA

DECLARAÇÃO DE SERVIÇOS * Prestados e Tomados por contribuintes DOMICILIADOS em Pinhais (COM Cadastro Econômico) TUTORIAL DE USO DA FERRAMENTA ANO 2012

2 SUMÁRIO 1. CONSIDERAÇÕES GERAIS... 4 2. DECLARAÇÃO DE SERVIÇOS PRESTADOS/TOMADOS (PINHAIS / PR)... 5 2.1 HABILITAÇÃO PARA DECLARAR... 5 2.2 ACESSANDO A DECLARAÇÃO... 7 2.3 DECLARAÇÃO DE SERVIÇOS PRESTADOS... 8 2.3.1 Declarar... 9 2.3.2 Protocolar Declaração... 11 2.3.3 Imprimir a Guia de ISS Homologado... 15 2.3.4 Retificar a Declaração... 15 2.3.5 Retificar a Declaração após o pagamento do ISS... 16 2.3.6 Declarar Sem Movimento... 17 2.3.7 Retificar a Declaração Sem Movimento... 17 2.3.8 Retificar a Declaração Sem Recolhimento... 18 2.3.9 Valores de ISS Homologado pagos a maior ou a menor... 18 2.3.10 Simulações de declaração de Serviços Prestados... 19 2.3.11 Local PS X Trib. Mun. Prestador X Sit. Trib.... 23 2.4 DECLARAÇÃO DE SERVIÇOS TOMADOS... 27 2.4.1 Declarar... 28 2.4.2 Protocolar Declaração... 30 2.4.3 Imprimir a Guia de ISS Retido na Fonte... 33 2.4.4 Retificar a Declaração... 34 2.4.5 Retificar a Declaração após o pagamento do ISSRF... 35 2.4.6 Emitindo o Comprovante de Retenção... 35 2.4.7 Declarar Sem Movimento... 36 2.4.8 Retificar a Declaração Sem Movimento... 36 2.4.9 Retificar a Declaração Sem Recolhimento... 37 2.4.10 Valores de ISSRF pagos a maior ou a menor... 37 2.4.11 Simulações de declaração de Serviços Prestados... 37 2.4.12 Local PS X Trib. Mun. Prestador X Sit. Trib.... 40 3. OUTRAS FUNCIONALIDADES DA ESCRITA FISCAL...42 3.1 GLOBAIS... 42 3.1.1 Cadastro de Senha e Email... 42 3.1.2 Cadastro de Pessoas... 42 3.1.3 Consulta de Atividades... 44 3.1.4 Consulta de Cadastro Econômico... 45 3.1.5 Consulta de Cidades... 45 3.1.6 Consulta de Pessoas... 45 3.2 CADASTROS... 45 3.2.1 Estrangeiros... 45 3.2.2 Serviços... 46 3.3 DECLARAÇÃO DE SERVIÇOS... 46 3.3.1 Imunes, Isentos, Fixos e Estimados... 46 3.3.2 Integração com outros softwares... 47

3 3.3.3 Requisição de Compensação... 48 3.3.4 Exportação... 49 3.4 CONSULTAS... 49 3.4.1 Tipo de Documento... 49 3.4.2 Atividade... 50 3.4.3 Documentos Fiscais Declarados... 50 3.4.4 Protocolos... 50 3.4.5 Serviços... 51 4. ANEXO I. LAYOUT DE INTEGRAÇÃO...52

1. Considerações Gerais Este tutorial tem o objetivo de esclarecer como deve ser feita a Declaração de Serviços Prestados e Tomados, componentes da Declaração de Informações Fiscais (DIF), por contribuintes domiciliados no município de Pinhais e que possuam registro no Cadastro Econômico Mobiliário do município. Todos os contribuintes que possuem registro no Cadastro Econômico Mobiliário do município de Pinhais estão obrigados a efetuar a Declaração de Informações Fiscais mensalmente até a data de vencimento do ISSQN. A Lei Municipal 501/2001 (clique aqui para visualizar a Lei 501/2001) institui a possibilidade dos prestadores/tomadores de serviço utilizar de sistema informatizado online para apresentar a movimentação mensal de serviços. A regulamentação da ferramenta para efetuar a DIF ocorreu através do Decreto 1933/2011 (clique aqui para visualizar o Decreto 1933/2011). A Declaração de Informações Fiscais deverá ser realizada mensalmente pelos Contabilistas Responsáveis pelos prestadores/tomadores de serviço do município de Pinhais. A transmissão da DIF exigirá a utilização de Certificado Digital do contabilista (e-cpf / e-cnpj), devidamente autorizado pela Prefeitura de Pinhais. 4

5 2. Declaração de Serviços Prestados/Tomados (Pinhais / PR) 2.1 Habilitação para declarar A partir do site do município de Pinhais, www.pinhais.pr.gov.br o Contabilista deve acessar o Portal do Cidadão, clicando na opção Serviços Online ou acessar www.pinhais.pr.gov.br/atende. No Portal do Cidadão, deve-se acionar a opção Cadastrar-se: Deve-se preencher a Solicitação de Acesso e marcar como Finalidade da Solicitação, a opção Contadores Escrita Fiscal, emissão de guias de ISSQN:

Pelo Portal do Cidadão, é possível acompanhar a liberação da Solicitação de A- cesso através do número fornecido no comprovante. Para tanto, é necessário fazer a busca pelo serviço Consulta de Solicitação de Acesso na barra de pesquisas e selecionar a opção de Acessar on-line: 6 Na tela que se abrirá, deve ser fornecido o número da solicitação. Consulte para finalizar: * OBSERVAÇÃO (requisitos para liberação de uso da Escrita Fiscal): Para que o Contabilista possa ser autorizado a utilizar a Escrita Fiscal, deverá preencher a solicitação de acesso no Portal do Cidadão, na opção Cadastrar-se, e deverá dar encaminhamento da solicitação a Prefeitura juntamente com a seguinte documentação: - Declaração de Responsabilidade - Contabilistas. A declaração de responsabilidade deverá ser preenchida com as informações de todos os contribuintes de Pinhais, pelos quais o contabilista é o responsável (Documento para preenchimen-

to encontra-se disponível para download no serviço Dúvidas e Informações Escrita Fiscal (DIF) do Portal do Cidadão); - Cópia da carteira do CRC; - Certificado de Regularidade do CRC; - Cópia do Termo de Titularidade do Certificado Digital do Contador (e-cpf ou e- CNPJ) - (ou print da tela com as propriedades do Certificado Digital). 2.2 Acessando a declaração Com o cadastro liberado, deve-se acessar o Portal de Cidadão, informando login e senha e clicando em Acessar. 7 Posteriormente, deve-se acionar o serviço Escrita Fiscal, em destaque na cor marrom, para entrar: Autorizado a utilizar a Escrita Fiscal e conectado ao software, o contabilista deverá buscar as opções do Fiscal Web, passando o mouse no símbolo. Na sequencia, deve-se acionar a opção Escrita Fiscal para ser direcionado para a ferramenta.

2.3 Declaração de Serviços Prestados Dentro do módulo da Escrita Fiscal, para efetuar a Declaração de Serviços Prestados por contribuintes que recolhem o ISS pelo regime de Homologação Mensal, deve-se acessar Declaração de Serviço >> Prestados >> Homologados. 8 Para cada prestador de serviço enquadrado no regime de recolhimento de ISS por homologação mensal, serão visualizadas 12 competências para o exercício corrente. Para cada competência haverá uma série de ações disponíveis. 1. Declarar: Através dessa ação deve-se fazer a declaração dos documentos fiscais dos serviços prestados emitidos na competência. * OBSERVAÇÃO: As Notas Fiscais de Serviços Eletrônicas emitidas pelo prestador de serviço NÃO precisam ser declaradas. Elas serão listadas automaticamente na Declaração e não permitem qualquer tipo de alteração. Se o prestador de serviço não emitiu nenhum outro tipo de documento fiscal, a rotina de Declarar poderá ser ignorada, acessando-se diretamente a opção Protocolar Declaração. 2. Retificar: Caso seja necessário alterar alguma informação dos documentos fiscais declarados em uma competência em que já houve declaração e protocolo, mas ainda não tenha sido feito o pagamento do ISS, deve-se acionar essa opção. Essa ação será habilitada após a realização do protocolo da declaração. 3. Retificar Parcela Paga: A retificação de uma parcela que já foi paga permitirá alterar informações que não interfiram no valor de ISS já recolhido. Essa ação será habilitada após o pagamento do ISS. 4. Complementar: Caso já tenha sido efetuado o recolhimento do ISS para determinada competência, mas será necessário declarar mais documentos fiscais e recolher ISS sobre eles, deve-se acionar a opção Complementar. Será criado uma parcela complementar àquela já paga, na qual deverá ser feito o lançamento dos documentos. Essa ação será habilitada após o pagamento do ISS. 5. Protocolar Declaração: Após efetuar a declaração dos documentos fiscais dos serviços prestados, deve-se realizar o protocolo. O protocolo encerrará a declaração da competência. 6. Imprimir Guias: Depois de realizada a declaração e efetuado o protocolo, será possível fazer a emissão da guia de recolhimento de ISS. Essa ação será habilitada após o protocolo da declaração. 7. Certificado Digital: Através dessa opção é possível visualizar os protocolos que foram realizados com assinatura digital e efetuar a assinatura digital nos

protocolos gerados sem tal processo. Essa ação será habilitada após a realização do Protocolo da Declaração. * OBSERVAÇÃO: A rotina básica para emitir a guia de ISS dos serviços prestados é: Declarar >> Protocolar Declaração >> Imprimir Guia. 2.3.1 Declarar Acessando a ação Declarar, inicialmente devem-se detalhar as informações relacionadas ao documento fiscal. 9 1. Tipo Documento: deve ser identificado o tipo do documento fiscal emitido na prestação do serviço; 2. Nº Documento: deve ser informado o número do documento fiscal emitido; 3. Tomador: deve ser identificado se o tomador do serviço é pessoa física, jurídica ou estrangeira; 4. CPF / CNPJ Tomador: deve ser identifica o tomador através de seu CPF (pessoa física), CNPJ (pessoa jurídica) ou Identificador (estrangeiro); 5. Dia da Emissão: deve ser informado o dia que o documento foi emitido; 6. Valor Contábil: deve ser informado o valor do documento fiscal emitido; 7. Situação: deve ser informada a situação do documento fiscal, entre as opções de Emitido, Cancelado, Extraviado ou Não Utilizado. 8. Observações: caso exista alguma informação relacionada ao documento fiscal emitido, deve ser relatada como Observação. Os campos a serem preenchidos na sequencia referem-se ao detalhamento dos serviços relacionados ao documento fiscal. 1. Local PS: deve ser informado o código do município onde o serviço foi prestado. Para Pinhais, o código é 5453.

2. Item LS: deve ser informado o Item da Lista de Serviços (anexa da LC 116/2003) relacionado ao serviço prestado. 3. Trib. Mun. Prestador?: deve ser indicado se o serviço deve ser tributado no município do prestador (opção SIM) ou deve ser tributado no local da prestação do serviço (opção NÃO). 4. Alíquota: deve ser identificada a alíquota correspondente ao item da Lista de Serviços conforme regulamentação do município onde o serviço deve ser tributado. Nos casos em que o serviço for tributado no município de Pinhais, ou em outros municípios que também fazem uso da ferramenta de Escrita Fiscal - Fiscal Web, a alíquota será automaticamente identificada, baseada na regulamentação municipal, não sendo possível alterá-la. * OBSERVAÇÃO (alíquota para empresa optantes do Simples Nacional): Nos casos em que o Prestador do Serviço for optante do Simples Nacional, somente no primeiro documento a ser declarado no mês será necessário identificar a alíquota em que o prestador está enquadrado. Nos demais documentos a serem declarados dentro do mês convêm-se que será a mesma alíquota, uma vez que o contribuinte optante do Simples Nacional poderá mudar de faixa de faturamento de um mês para o outro, mas não dentro do mesmo mês. Caso o primeiro documento foi identificado com a alíquota incorreta do Simples Nacional, deve-se alterar o documento e acionar a lupa de consulta de alíquota para visualizar novamente a tabela de alíquotas e selecionar a correta. A tabela de alíquotas apresentada é baseada nos Anexos III e IV da Lei Complementar 123/2006, e será conforme a imagem abaixo: 10 5. Sit. Trib.: deve ser indicada a Situação Tributária pela qual o serviço deverá sofrer tributação. * OBSERVAÇÃO: Mais adiante este tutorial trará maiores esclarecimentos acerca de todas as Situações Tributárias possíveis de serem utilizadas (2.3.11). Entretanto, destaca-se que as principais Situações Tributárias utilizadas para declaração serão: * TI Tributada Integralmente, indica que o prestador do serviço recolherá o ISSQN; * TIRF Tributada Integralmente com Retenção na Fonte, indica que o tomador do serviço fará a retenção do ISSQN e posterior recolhimento ao município;

6. Valor Receita: deve ser informada a Base de Cálculo do ISSQN. No caso de haver somente um serviço destacado no documento que se está declarando, o valor da receita deverá ser igual ao Valor Contábil indicado no início da declaração. Caso existam vários serviços destacados no documento, devem-se utilizar os campos seguintes para informá-los. Nesse caso, a soma dos Valores de Receita de todos os serviços é que deve ser igual ao valor indicado no início da declaração. 7. Dedução: caso houver, deve ser informado o valor da Dedução existente sobre o serviço, admissível conforme legislação municipal. Para os serviços em que é permitida a Dedução, serão habilitadas as situações tributárias TRBC - Tributada com Redução na Base de Cálculo (tem a mesma função da situação TI), TRB- CRF Tributada com Redução na Base de Cálculo com Retenção na Fonte (tem a mesma função da situação TIRF) e TRBCST Tributada com Redução na Base de Cálculo e sujeita a Substituição Tributária (tem a mesma função da situação TIST). 8. Valor ISSRF: haverá o preenchimento automático do Valor do ISSRF nos casos em que seja destacada a Retenção na Fonte. Caso existam dois ou mais serviços destacados no mesmo documento fiscal, podem ser criados tantos campos para identificar os Serviços Prestados Relacionados ao Documento que forem necessários. Para tanto, deve-se Adicionar. * OBSERVAÇÃO: Maiores detalhamentos acerca dos campos a serem preenchidos estarão visíveis quando acionada a opção para apresentação das LEGENDAS; Após informar os dados necessários, deve-se Confirmar a inserção do documento na declaração. Os documentos passarão a ser listados no rol de Documentos Declarados. Para detalhamento deve-se acionar a opção de Visualização. 11 Cada documento declarado poderá ser Alterado, Excluído ou Visualizado. 2.3.2 Protocolar Declaração Finalizados os lançamentos de documentos da competência, deve-se acionar a opção Protocolar Declaração. O protocolo é a operação em que o prestador, ou o contabilista, na qualidade de sujeito passivo direto perante o município cumpre a obrigação acessória que lhe foi incumbida pela legislação, ou seja, envia a declaração fiscal para o município de todos os serviços prestados e, se for o caso, sem movimento durante cada competência/mês.

12 Na opção Protocolar Declaração serão apresentados os documentos declarados, com as informações de Base de Cálculo para a Competência (soma da base de cálculo de todos os documentos declarados com a situação tributária TI), Total de Retenções de ISS (ISS de documentos declarados com a situação TIRF) e Valor do ISS Prestado (ISS de documentos declarados com a situação TI). No exemplo abaixo, constam dois documentos declarados. O documento 1555 declarado com a situação tributária TIRF (retido pelo tomador) e o documento 1562 declarado com a situação TI (ISS pago pelo prestador). Deve-se atentar se os lançamentos estão corretos e acionar a opção Protocolar. Ao acionar a opção Protocolar, o software executará o procedimento para realização da Assinatura Digital no protocolo. Ao localizar o certificado digital, devese acionar a opção Assinar. * OBSERVAÇÃO: A priori, o certificado digital a ser utilizado deve ser do contabilista, conforme informações fornecidas no momento da liberação de acesso para a Escrita Fiscal.

Encontrando alguma dificuldade relacionada ao processo de assinatura digital, antes de reportar qualquer erro ou problema, deve-se averiguar os seguintes fatores: - Verificar se o Certificado Digital (e-cpf / e-cnpj) que está sendo utilizado é o mesmo cadastrado e autorizado pela Prefeitura. - Verificar se o Sistema Operacional está atualizado (Windows). - Verificar se o browser / navegador está atualizado (Internet Explorer 9 / Mozilla Firefox 11 / Google Chrome 18 versões disponíveis no dia 24 de abril de 2012). *Recomenda-se o uso do Google Chrome. - Efetuar a limpeza completa dos Arquivos Temporários de Navegação / Cache da Internet. - Verificar se o aplicativo Java está atualizado (versão 6, atualização 31 versão disponível no dia 24 de abril de 2012) e com a verificação de sandbox desabilitada conforme imagem que segue: 13 - Verificar se o Certificado Digital foi instalado corretamente, obedecendo RIGOROSAMENTE o que orienta o seu Manual de Instalação. - Verificar se o leitor do certificado está instalado corretamente. - Verificar se o leitor do certificado está funcionando perfeitamente. - Verificar se o certificado está funcionando corretamente. - Verificar se o certificado está corretamente conectado.

- Verificar se o certificado é mostrado no repositório do Windows. - Verificar validade do Certificado Digital. - Verificar restrições de segurança da rede (Proxy, Firewall, Antivírus). - Reiniciar a máquina após qualquer procedimento sugerido anteriormente. - Efetuar testes em outra máquina DENTRO da mesma estrutura de rede. - Efetuar testes em outra máquina FORA da estrutura de rede. * Se ainda persistir o problema, entre em contato com o suporte da Prefeitura ou da IPM. Após a realização da assinatura digital, o protocolo será apresentado com identificação do responsável pela assinatura ao final. O Protocolo, que é o comprovante de envio, ficará armazenado no próprio software por no mínimo 5 (cinco) a- nos. O contribuinte pode imprimir e guardar este comprovante. 14

Após gerar o protocolo, seja ele de prestador de serviço enquadrado no simples ou não, o software apresentará uma mensagem de confirmação. 15 Se a empresa for optante do Simples Nacional, uma mensagem grafada em vermelho remeterá o declarante (caso queira), para o site da Receita Federal para que o recolhimento do ISS seja efetuado na ferramenta adequada. Para as empresas optantes do Simples Nacional, a situação da competência, a- pós realização do protocolo, constará como Simples e não será habilitada a opção para Imprimir a Guia de ISS. 2.3.3 Imprimir a Guia de ISS Homologado Para fazer a emissão da guia de ISS Homologado lançada, deve-se acionar a opção Imprimir Guia(s). Será listado o lançamento de ISS Homologado gerado para o prestador do serviço com a ação Imprimir e Envia Email. * OBSERVAÇÃO: Se o prestador de serviço acionar várias vezes a ação Protocolar, será gerado um protocolo para cada acionamento. Para que seja habilitada a emissão da Guia de ISS, obrigatoriamente todos os protocolos gerados devem ser assinados digitalmente. 2.3.4 Retificar a Declaração Após a realização do Protocolo da Declaração, a ação Declarar será desabilitada e a ação Retificar será disponibilizada.

A opção Retificar deve ser utilizada para alterar qualquer informação relacionada aos documentos declarados e protocolados, desde que o ISS ainda não tenha sido pago. Pode-se Excluir ou Alterar algum documento declarado anteriormente, como também Incluir novos documentos na declaração. Acionando a opção para alterar algum documento, as informações declaradas anteriormente naquele documento serão apresentadas nos campos da declaração e poderão ser alterados. Após efetuar as alterações no documento, deve-se acionar a opção Alterar. 16 Após realizar as alterações na opção Retificar, deve-se gerar um novo Protocolo, acessando novamente a opção Protocolar Declaração. Somente com a realização de um novo protocolo é que ocorrerá a efetiva retificação do lançamento de ISS. Enquanto não for efetuado o pagamento do ISS Homologado lançado, pode-se Retificar a declaração quantas vezes forem necessárias, lembrando-se de efetuar o Protocolo da Declaração ao final de cada retificação. 2.3.5 Retificar a Declaração após o pagamento do ISS Após o pagamento do ISS de determinada competência, ou realização de protocolo Sem Recolhimento/Movimento de ISS Homologado para o prestador, a opção Retificar será desabilitada e será disponibilizada a opção Retificar Parcela Paga. Pela retificação de parcela paga, pode-se fazer qualquer alteração relacionada aos documentos previamente declarados, desde que não ocorra alteração no valor do ISS.

Para alterar os documentos declarados, deve-se adicioná-los na relação de Documentos Declarados. Inicialmente eles constarão no rol de Documentos Previamente Declarados. Pode-se adicioná-los individualmente ou todos de uma vez. 17 Adicionados ao rol de Documentos Declarados, pode-se alterar ou excluir os documentos. Se necessário, também é possível lançar novos documentos. * OBSERVAÇÃO (exemplo): Caso o declarante informou previamente 5 documentos fiscais e deseja alterar a informação de data de emissão de um daqueles 5 documentos, ele deverá Adicionar Todos e Alterar aquele documento específico. Na relação de Documentos Declarados deverão constar o 5 documentos, com a data alterada em um deles. Para finalizar, deve-se realizar o Protocolo. 2.3.6 Declarar Sem Movimento Caso o prestador de serviço não emitiu nenhum documento fiscal em determinada competência, é necessário que o contabilista declare ao fisco que não houve movimento naquele período. Para fazer a declaração Sem Movimento, deve-se acessar a opção Protocolar Declarar e confirmar o protocolo sem informar nenhum documento fiscal. O software solicitará confirmação do lançamento sem movimento. A situação da competência passará a constar como Sem Movimento. 2.3.7 Retificar a Declaração Sem Movimento Se a declaração Sem Movimento foi feita equivocadamente, sendo que haviam documentos emitidos na competência, existem duas ações possíveis:

1) Se todos os documentos emitidos sofreram Retenção na Fonte, deve-se acionar a opção Retificar Parcela Paga e fazer os lançamentos dos documentos fiscais. Da mesma forma que não houve lançamento de ISS Homologado pela declaração Sem Movimento, na Retificação de Parcela Paga, informando todos os documentos como retidos pelo tomador, continuará não havendo lançamento de ISS Homologado. Acionando a opção Protocolar Declaração novamente, a retificação alterará a situação da competência para Sem Recolhimento. 2) Se o ISS dos documentos emitidos deve ser recolhido pelo prestador do serviço, deve-se acionar a opção Complementar. Será solicitada a confirmação da criação de uma parcela Complementar a competência. 18 Após a confirmação, passará a constar uma competência identificada como Complementar. Nessa competência complementar, deve-se fazer a declaração, protocolo e emissão da guia de ISS Homologado. 2.3.8 Retificar a Declaração Sem Recolhimento Se o prestador do serviço efetuar os lançamentos informando a situação tributária TIRF Tributada Integralmente com Retenção na Fonte e efetuar o protocolo da competência, entende-se que a retenção de ISS deverá ser feita pelo tomador do serviço e a declaração para o prestador será gerada como Sem Recolhimento, e não haverá lançamento de ISS Homologado para o prestador. Caso esse lançamento tenha ocorrido equivocadamente, o procedimento para correção deverá ser: 1) Acionar Retificar Parcela Paga e Protocolar sem alterar nenhum documento (excluirá todos os documentos declarados previamente); 2) Acionar Complementar para criar uma parcela complementar àquela declarada Sem Recolhimento; 3) Acionar a opção Declarar na parcela complementar criada e novamente efetuar os lançamentos com a situação TI Tributada Integralmente; 4) Acionar Protocolar Declaração; 5) Após o protocolo, será habilitada a ação para Imprimir Guias. 2.3.9 Valores de ISS Homologado pagos a maior ou a menor Se o prestador do serviço efetuou a declaração de algum documento detalhando incorretamente alguma informação, e que tenha ocasionado diferença entre o valor de ISS Homologado que foi pago e o valor de ISS Homologado que deveria ter sido pago, os procedimentos serão os seguintes: 1) Se o detalhamento do documento declarado inicialmente resultou uma situação em que o valor pago de ISS Homologado foi MAIOR que o devido, poderá so-

licitar a compensação do valor pago a MAIOR. Maiores detalhamentos sobre como solicitar compensação estão disponíveis no item 3.3.3. 2) Se o detalhamento do documento declarado inicialmente resultou uma situação em que o valor pago de ISS Homologado foi MENOR que o devido, será necessário recolher o ISS Homologado. Inicialmente deve-se acionar a opção Complementar na competência em que o documento foi declarado incorretamente e o ISS recolhido a menor. Na parcela complementar deverá ser declarado o documento novamente, informando como valor contábil o correspondente a diferença do valor correto e do valor previamente declarado. 2.3.10 Simulações de declaração de Serviços Prestados Simulação de declaração (A): Situação: -> Um prestador de serviço de Pinhais deseja declarar três serviços prestados em Pinhais para o mesmo tomador no mês de abril de 2012. -> Os documentos emitidos foram: nº 1500 (no valor de R$ 1.000,00), nº 1510 (no valor de R$ 2.000,00) e nº 1520 (no valor de R$ 3.000,00). -> Os três serviços foram relativos ao item 1401 da Lista de Serviços e o ISS será pago pelo prestador do serviço. Procedimento: 1) O prestador do serviço deve acessar a opção Declarar da competência 04/2012 e informar os documentos fiscais emitidos para o tomador, utilizando a Situação Tributária TI Tributada Integralmente. 2) Os documentos declarados serão listados no rol de Documentos Declarados. É possível identificar a Base de Cálculo para a Competência (soma da base de cálculo de todos os documentos declarados com a situação tributária TI), Total de Retenções de ISS (ISS de documentos declarados com a situação TIRF retido pelo tomador) e Valor do ISS Prestado (ISS de documentos declarados com a situação TI retido pelo prestador). 19 3) Deve-se acionar a opção Protocolar Declaração e na sequencia Protocolar. 4) Será gerado um lançamento de ISS Homologado no valor de R$ 120,00 para o prestador efetuar o recolhimento. 5) A guia de recolhimento de ISS Homologado estará disponível para emissão pela ação Imprimir, acessada a partir da opção Imprimir Guia(s). ------------------------------------------------------------------------------------------ Simulação de declaração (B):

Situação: -> Um prestador de serviço deseja declarar três serviços prestados em Pinhais para o mesmo tomador no mês de abril de 2012. -> Os documentos emitidos foram 1400 (no valor de R$ 1.000,00), 1410 (no valor de R$ 2.000,00) e 1420 (no valor de R$ 3.000,00). -> Os três serviços foram relativos ao item 702 da Lista de Serviços e sofrerão retenção de ISS em Pinhais, pagos pelo tomador do serviço. Procedimento: 1) O prestador do serviço deve acessar a opção Declarar da competência 04/2012 e informar os documentos fiscais emitidos para o tomador, utilizando a situação tributária TIRF Tributada Integralmente com ISS Retido na Fonte. 2) Os documentos declarados serão listados no rol de Documentos Declarados. É possível identificar a Base de Cálculo para a Competência (soma da base de cálculo de todos os documentos declarados com a situação tributária TI), Total de Retenções de ISS (ISS de documentos declarados com a situação TIRF retido pelo tomador) e Valor do ISS Prestado (ISS de documentos declarados com a situação TI retido pelo prestador). 20 3) Deve-se acionar a opção Protocolar Declaração e na sequencia Protocolar. 4) Será gerado um protocolo identificado como Sem Recolhimento (para o prestador declarante). 5) Não haverá lançamento de ISS Homologado para o prestador, uma vez que a declaração identificou que o tomador é que deverá recolher o ISS em Pinhais. 6) A competência declarada e protocolada permitirá somente retificação de parcela paga (parcela Sem Recolhimento) e lançamento complementar. ------------------------------------------------------------------------------------------ Simulação de retificação da declaração (A): Situação: -> Um prestador de serviço declarou três serviços prestados em Pinhais para o mesmo tomador no mês de abril de 2012. -> Na declaração foi informado que ISS dos três serviços seria pago pelo prestador do serviço para Pinhais. -> Depois de efetuado o protocolo, verificou-se que: a Nota Fiscal 1500 foi declarada no valor de R$ 1.000,00, quando na verdade era de R$ 500,00; a Nota Fiscal 1510 não foi emitida, uma vez que o serviço não foi prestado; a Nota Fiscal 1520 foi cancelada e foi emitida a Nota Fiscal 1530 em substituição a Nota Fiscal 1520.

Procedimento: 1) O prestador do serviço deve acessar a opção Retificar da competência 04/2012. 2) Os três documentos estarão listados no rol de Documentos Declarados. 3) Aciona-se a opção Alterar da Nota Fiscal 1500. Altera-se o Valor Contábil e o Valor Receita de R$ 1.000,00 para R$ 500,00 e aciona-se Alterar. 4) Aciona-se a opção Excluir na Nota Fiscal 1510, uma vez que o serviço não foi. 5) Aciona-se a opção Alterar da Nota Fiscal 1520. Altera-se a Situação do documento de Emitido para Cancelado e aciona-se Alterar. 6) Nos campos de declaração, detalha-se as informações da Nota Fiscal 1530 e confirma-se. 7) Será possível identificar a Base de Cálculo para a Competência (soma da base de cálculo de todos os documentos declarados com a situação tributária TI), Total de Retenções de ISS (ISS de documentos declarados com a situação TIRF retido pelo tomador) e Valor do ISS Prestado (ISS de documentos declarados com a situação TI retido pelo prestador). 21 8) Deve-se acionar a opção Protocolar Declaração e na sequencia Protocolar. 9) Será gerado um protocolo retificador e o lançamento de ISS Homologado anteriormente no valor de R$ 120,00 será atualizado para R$ 70,00, ainda para o prestador efetuar o recolhimento. 10) A guia de recolhimento de ISS Homologado atualizada estará disponível para emissão pela ação Imprimir, acessada a partir da opção Imprimir Guia(s). * OBSERVAÇÃO: A opção Retificar (enquanto o ISS Homologado ainda não foi recolhido) permite todo tipo de alteração (tipo e número do documento fiscal, data de emissão, tomador, valor, situação, serviço, situação tributária). ------------------------------------------------------------------------------------------ Simulação de retificação de parcela paga (A): Situação: -> Um prestador de serviço efetuou o pagamento do ISS Homologado lançado anteriormente (R$70,00). -> Em verificação posterior ao pagamento, o prestador declarante identificou que a nota declarada com número 1530, era na verdade 1540 e que a data de emissão correta é 30/04/2012. Procedimento:

1) O prestador do serviço deve acessar a opção Retificar Parcela Paga da competência 04/2012. 2) Deve adicionar todos os documentos previamente declarados (individualmente por documento ou na opção Adicionar Todos). 3) Os documentos serão listados como Previamente Declarados e também como Documentos Declarados. No rol de documentos declarados deve-se acionar a opção Alterar do documento declarado anteriormente de forma incorreta. 22 4) Após alterar o número da nota e a data de emissão deve-se acionar a opção Protocolar Declaração e em seguida Protocolar. 5) Um protocolo retificador será gerado com as informações corrigidas. * OBSERVAÇÃO: A retificação de parcela paga permite todo tipo de alteração nas informações declaradas, desde que não exista diferença entre o valor de ISS Prestado declarado/pago previamente e o valor do ISS Prestado declarado na retificação. Ou seja, se o ISS Prestado pago foi de R$ 70,00, ao final da retificação de parcela paga, o valor de ISS Prestado declarado também deve ser R$ 70,00. ------------------------------------------------------------------------------------------ Simulação de retificação de parcela paga (B): Situação: -> Um prestador de serviço declarou três serviços prestados em Pinhais para o mesmo tomador no mês de abril de 2012 indicando que os três serviços sofreriam retenção de ISS pelo tomador do serviço.

-> Em verificação posterior ao Protocolo da Declaração, o prestador declarante identificou que quem deveria pagar o ISS deveria ser o próprio prestador. Procedimento: 1) O prestador do serviço deve acessar a opção Retificar Parcela Paga da competência 04/2012. 2) Sem alterar nenhum dos três documentos declarados anteriormente, deverá acionar a opção Protocolar. 3) Sem informar nenhum documento, entende-se que todos os documentos informados anteriormente estão incorretos e necessitam ser excluídos. 23 4) Para efetuar os lançamentos corretos é necessário acionar a opção Complementar na competência 04/2012. 5) Será gerada uma nova parcela para a competência 04/2012, identificada como Complementar. 6) Na parcela complementar deve-se lançar os documentos (Declarar), identificando que o prestador irá recolher o ISS (situação tributária TI). 7) Na sequencia deve-se acionar a opção Protocolar Declaração e em seguida Protocolar. 8) Será gerado um lançamento de ISS Homologado no valor de R$ 120,00 para o prestador efetuar o recolhimento. 9) A guia de recolhimento de ISS Homologado estará disponível para emissão pela ação Imprimir, acessada a partir da opção Imprimir Guia(s). * OBSERVAÇÃO: A retificação de parcela paga, quando inicialmente a declaração não gerou ISS para o Prestador, permite todo tipo de alteração nas informações declaradas na retificação, desde que continue não havendo lançamento de ISS Prestado. 2.3.11 Local PS X Trib. Mun. Prestador X Sit. Trib. Através deste item, pretende-se esclarecer as principais dúvidas dos declarantes de serviços prestados com relação aos campos de preenchimento Local da Prestação do Serviço, Tributa no Município do Prestador e Situação Tributária. Na maioria dos documentos fiscais a serem declarados, deverá ser utili-

zada uma das oito combinações abaixo apontadas. Caberá aos contabilistas i- dentificar, amparados e baseados na Lei Complementar Federal 116/2003, na legislação tributária do município onde estão domiciliados e na legislação tributária do município onde prestar os serviços, qual situação deverá ser utilizada em cada caso. 24 1 Local da Prestação do Serviço Tributa no Município do Prestador Situação Tributária Quem paga o ISS Onde paga o ISS = Pinhais = SIM = TI = Prestador = Pinhais Indicação de que o serviço foi prestado em Pinhais, que o ISSQN é devido no município do prestador (Pinhais) e que deverá ser recolhido pelo prestador do serviço ao município de Pinhais. 2 Local da Prestação do Serviço Tributa no Município do Prestador Situação Tributária Quem paga o ISS Onde paga o ISS = Pinhais = SIM = TIRF = Tomador = Pinhais Indicação de que o serviço foi prestado em Pinhais, que o ISSQN é devido no município do prestador (Pinhais) e que deverá ser retido/recolhido pelo tomador do serviço ao município de Pinhais. 3 Local da Prestação do Serviço Tributa no Município do Prestador Situação Tributária Quem paga o ISS Onde paga o ISS = Pinhais = NÃO = TI = Prestador = Pinhais Indicação de que o serviço foi prestado em Pinhais, que o ISSQN é devido no município onde o serviço foi prestado (Pinhais) e que deverá ser recolhido pelo prestador do serviço ao município de Pinhais. 4 Local da Prestação do Serviço Tributa no Município do Prestador Situação Tributária Quem paga o ISS Onde paga o ISS = Pinhais = NÃO = TIRF = Tomador = Pinhais Indicação de que o serviço foi prestado em Pinhais, que o ISSQN é devido no município onde o serviço foi prestado (Pinhais) e que deverá ser retido/recolhido pelo tomador do serviço ao município de Pinhais. 5 Local da Prestação do Serviço Tributa no Município do Prestador Situação Tributária Quem paga o ISS Onde paga o ISS Pinhais = SIM = TI = Prestador = Pinhais Indicação de que o serviço não foi prestado em Pinhais, que o ISSQN é devido no município do prestador (Pinhais) e que deverá ser recolhido pelo prestador do serviço ao município de Pinhais. 6 Local da Prestação do Serviço Tributa no Município do Prestador Situação Tributária Quem paga o ISS Onde paga o ISS Pinhais = SIM = TIRF/TIST = Tomador = Pinhais Indicação de que o serviço não foi prestado em Pinhais, que o ISSQN é devido no município do prestador (Pinhais) e que deverá ser retido/recolhido pelo tomador do serviço ao município de Pinhais. 7 Local da Prestação do Serviço Tributa no Município do Prestador Situação Tributária Quem paga o ISS Onde paga o ISS = Pinhais = NÃO = TI = Prestador Município onde o serviço foi prestado Indicação de que o serviço não foi prestado em Pinhais, que o ISSQN é devido no município onde o serviço foi prestado e que deverá ser recolhido pelo prestador do serviço ao município onde o serviço foi prestado. 8 Local da Prestação do Serviço Pinhais Indicação de que o serviço não foi prestado em Pinhais, que o ISSQN é Tributa no Município do Prestador = NÃO devido

Situação Tributária = TIRF/TIST no município onde o serviço foi prestado Quem paga o ISS = Tomador e que deverá ser retido/recolhido pelo tomador do serviço ao município onde o Município onde o serviço foi prestado. Onde paga o ISS = serviço foi prestado As situações descritas também devem ser obedecidas nos casos em que o prestador de serviço é optante do Simples Nacional. A legislação do Simples Nacional estabelece alíquotas de ISS baseadas no faturamento da empresa, mas o regulamento que legisla sobre as operações de prestação de serviço continua sendo a LC 116/2003 e as legislações tributárias de cada município. Existem outras combinações possíveis de serem utilizadas em casos específicos. a) Serviços tributáveis com Redução na Base de Cálculo do ISSQN (permitidas em situações específicas para os serviços 702 e 1705 da LC 116/2003): 25 1 2 3 4 5 6 Local da Prestação do Serviço = Pinhais Indicação de que o serviço foi prestado Tributa no Município do Prestador = SIM em Pinhais, que haverá redução na Base de Cálculo do ISSQN, que o ISSQN é Situação Tributária = TRBC devido no município do prestador (Pinhais) Quem paga o ISS = Prestador e que deverá ser recolhido pelo prestador do serviço ao município de Pinhais. Onde paga o ISS = Pinhais Local da Prestação do Serviço = Pinhais Indicação de que o serviço foi prestado Tributa no Município do Prestador = SIM em Pinhais, que haverá redução na Base de Cálculo do ISSQN, que o ISSQN é Situação Tributária = TRBCRF devido no município do prestador (Pinhais) Quem paga o ISS = Tomador e que deverá ser retido/recolhido pelo tomador do serviço ao município de Onde paga o ISS = Pinhais Pinhais. Local da Prestação do Serviço = Pinhais Indicação de que o serviço foi prestado Tributa no Município do Prestador = NÃO em Pinhais, que haverá redução na Base de Cálculo do ISSQN, que o ISSQN é Situação Tributária = TRBC devido no município onde o serviço foi Quem paga o ISS = Prestador prestado (Pinhais) e que deverá ser recolhido pelo prestador do serviço ao Onde paga o ISS = Pinhais município de Pinhais. Local da Prestação do Serviço = Pinhais Indicação de que o serviço foi prestado Tributa no Município do Prestador = NÃO em Pinhais, que haverá redução na Base de Cálculo do ISSQN, que o ISSQN é Situação Tributária = TRBCRF/TRBCST devido no município onde o serviço foi Quem paga o ISS = Tomador prestado (Pinhais) e que deverá ser retido/recolhido pelo tomador do serviço Onde paga o ISS = Pinhais ao município de Pinhais. Local da Prestação do Serviço Pinhais Indicação de que o serviço não foi prestado Tributa no Município do Prestador = SIM em Pinhais, que haverá redução na Base de Cálculo do ISSQN, que o ISSQN Situação Tributária = TRBC é devido no município do prestador (Pinhais) Quem paga o ISS = Prestador e que deverá ser recolhido pelo prestador do serviço ao município de Pinhais. Onde paga o ISS = Pinhais Local da Prestação do Serviço Pinhais Indicação de que o serviço não foi prestado Tributa no Município do Prestador = SIM em Pinhais, que haverá redução na Base de Cálculo do ISSQN, que o ISSQN Situação Tributária = TRBCRF/TRBCST é devido no município do prestador (Pinhais) Quem paga o ISS = Tomador e que deverá ser retido/recolhido pelo tomador do serviço ao município de Onde paga o ISS = Pinhais Pinhais.

7 Local da Prestação do Serviço Tributa no Município do Prestador Situação Tributária Quem paga o ISS Onde paga o ISS = Pinhais = NÃO = TRBC = Prestador Município onde o serviço foi prestado 26 Indicação de que o serviço não foi prestado em Pinhais, que haverá redução na Base de Cálculo do ISSQN, que o ISSQN é devido no município onde o serviço foi prestado e que deverá ser recolhido pelo prestador do serviço ao município onde o serviço foi prestado. 8 Local da Prestação do Serviço Pinhais Indicação de que o serviço não foi prestado em Pinhais, que haverá redução na Tributa no Município do Prestador = NÃO Base de Cálculo do ISSQN, que o ISSQN Situação Tributária = TRBCRF/TRBCST é devido no município onde o serviço foi Quem paga o ISS = Tomador prestado e que deverá ser retido/recolhido pelo tomador do serviço ao Município onde o Onde paga o ISS = serviço foi prestado município onde o serviço foi prestado. b) Serviços prestados no exterior: 1 Local da Prestação do Serviço Pinhais (99999) Tributa no Município do Prestador = SIM / NÃO Situação Tributária = NTRIB Quem paga o ISS = Ninguém Onde paga o ISS = Não paga Independente do serviço que foi prestado, sua execução ocorreu fora do Brasil, ele não será tributado. c) Serviços prestados por cooperativas para seus cooperados: 1 Local da Prestação do Serviço =/ Pinhais Tributa no Município do Prestador = SIM / NÃO Situação Tributária = NTAC Quem paga o ISS = Ninguém Onde paga o ISS = Não paga Os serviços prestados por cooperativas para os seus cooperados, não haverá incidência de ISS por se tratar de Ato Cooperado. Legendas das situações tributárias para declarar serviços prestados: TI Tributada Integralmente TIRF Tributada Integralmente com ISSRF TIST Tributada Integralmente e sujeita à Substituição Tributária TRBC Tributada com redução da base de cálculo TRBCRF Tributada com redução da base de cálculo com ISSRF TRBCST Tributada com redução da base de cálculo e sujeita à Substituição Tributária ISE Isenta IMU Imune NTIFx Não Tributada ISS regime Fixo NTIEs Não Tributada ISS regime Estimativa NTICc Não Tributada ISS Construção Civil recolhido antecipadamente NTRIB Não Tributada NTAC Não Tributada Ato Cooperado

2.4 Declaração de Serviços Tomados Dentro do módulo da Escrita Fiscal, para efetuar a Declaração de Serviços Tomados por contribuintes de Pinhais, deve-se acessar Declaração de Serviço >> Tomados. 27 Para cada tomador de serviço, serão visualizadas 12 competências para o exercício corrente. Para cada competência haverá uma série de ações disponíveis. 1. Declarar: Através dessa ação deve-se fazer a declaração dos documentos fiscais dos serviços tomados na competência. * OBSERVAÇÃO: As Notas Fiscais de Serviços Eletrônicas emitidas por prestadores de serviço de Pinhais para o tomador de serviço NÃO precisam ser declaradas. Elas serão listadas automaticamente na Declaração e não permitem qualquer tipo de alteração. Se o tomador de serviço só tomou serviços de prestadores emissores de NFS-e, a rotina de Declarar poderá ser ignorada, acessando-se diretamente a opção Protocolar Declaração. 2. Retificar: Caso seja necessário alterar alguma informação de uma competência em que já houve declaração e protocolo, mas ainda não tenha sido feito o pagamento do ISSRF, essa opção deve ser acionada. Essa ação será habilitada após a realização do protocolo da declaração. 3. Retificar Parcelas Pagas: A retificação de uma parcela que já foi paga permitirá alterar informações que não interfiram no valor de ISSRF já recolhido. Essa ação será habilitada após o pagamento do ISSRF declarado e/ou após a realização do protocolo Sem Recolhimento/Sem Movimento. 4. Complementar: Caso já tenha sido efetuado o recolhimento do ISSRF para determinada competência e/ou efetuado o protocolo Sem Recolhimento/Sem Movimento, mas será necessário recolher mais um ISSRF para a mesma competência, deve-se acionar a opção Complementar. Será criado uma parcela complementar àquela já paga, na qual deverá ser feito o lançamento do novo ISSRF. Essa ação será habilitada após o pagamento do ISSRF declarado. 5. Protocolar Declaração: Após efetuar a declaração dos documentos fiscais dos serviços tomados, deve-se realizar o protocolo. O protocolo encerrará a declaração da competência. 6. Imprimir Guias: Depois de realizada a declaração e efetuado o protocolo, será possível fazer a emissão da guia de recolhimento de ISSRF. Essa ação será habilitada após o protocolo da declaração.

7. Comprovante de Retenção: Após a declaração dos documentos e protocolo, é possível emitir um comprovante de retenção individualizada por prestador de serviço declarado. 8. Certificado Digital: Através dessa opção é possível visualizar os protocolos que foram realizados com assinatura digital e efetuar a assinatura digital nos protocolos gerados sem tal processo. Essa ação será habilitada após a realização do Protocolo da Declaração. * OBSERVAÇÃO: A rotina básica para emitir a guia de ISSRF dos serviços tomados é: Declarar >> Protocolar Declaração >> Imprimir Guia. 2.4.1 Declarar Acessando a ação Declarar, inicialmente devem-se detalhar as informações relacionadas ao documento fiscal. 28 1. Tipo Documento: deve ser identificado o tipo do documento fiscal emitido na prestação do serviço; 2. Nº Documento: deve ser informado o número do documento fiscal emitido; 3. Tipo Prestador: deve ser identificado se o prestador do serviço é Nacional ou Estrangeiro; 4. CPF / CNPJ Prestador: deve ser identifica o prestador através de seu CPF (pessoa física), CNPJ (pessoa jurídica) ou Identificador (estrangeiro); * OBSERVAÇÃO: Caso o prestador possuir Cadastro Econômico Mobiliário no município de Pinhais ou em outro município que utiliza a ferramenta Fiscal Web, será automaticamente identificado se ele é optante do Simples Nacional. Se o prestador não possuir Cadastro Econômico Mobiliário no município de Pinhais ou em outro município que utiliza a ferramenta Fiscal Web, mas for optante do Simples Nacional, devese marcar a opção disponível para tal. 5. Dia da Emissão: deve ser informado o dia que o documento foi emitido; 6. Valor Contábil: deve ser informado o valor do documento fiscal emitido; 7. Observações: caso exista alguma informação relacionada ao documento fiscal emitido, deve ser relatada como Observação. Os campos a serem preenchidos na sequencia referem-se ao detalhamento dos serviços relacionados ao documento fiscal.

29 1. Local PS: deve ser informado o código do município onde o serviço foi tomado. Para Pinhais, o código é 5453. 2. Item LS: deve ser informado o Item da Lista de Serviços (anexa da LC 116/2003) relacionado ao serviço prestado. 3. Alíquota: será informada a alíquota referente ao Item LS selecionado no município de Pinhais. * OBSERVAÇÃO (alíquota para empresa optantes do Simples Nacional): Nos casos em que o Prestador do Serviço for optante do Simples Nacional, somente no primeiro documento a ser declarado no mês será necessário identificar a alíquota em que o prestador está enquadrado. A tabela de alíquotas apresentada é baseada nos Anexos III e IV da Lei Complementar 123/2006, e será conforme a imagem abaixo: 4. Sit. Trib.: deve ser indicada a Situação Tributária pela qual o serviço deverá sofrer tributação. * OBSERVAÇÃO: Mais adiante este tutorial trará maiores esclarecimentos acerca de todas as Situações Tributárias possíveis de serem utilizadas (item 2.4.12). Entretanto, destaca-se que as principais Situações Tributárias utilizadas para declaração serão: * TIRF Tributada Integralmente com Retenção na Fonte, indica que o tomador do serviço fará a retenção do ISSQN e posterior recolhimento ao município; * NTPEM Não Tributada Prestador Estabelecido no Município; * NTREP Não Tributada Recolhimento efetuado pelo prestador de fora do Município.

5. Valor Receita: deve ser informada a Base de Cálculo do ISSQN. No caso de haver somente um serviço destacado no documento que se está declarando, o valor da receita deverá ser igual ao Valor Contábil indicado no início da declaração. Havendo vários serviços no documento, devem-se utilizar os campos seguintes para informá-los. Nesse caso, a soma dos Valores de Receita de todos os serviços é que deve ser igual ao Valor indicado no início da declaração. Havendo mais de dois serviços destacados no mesmo documento, deve-se acionar a opção Adicionar para que mais campos sejam disponibilizados. 6. Dedução: caso houver, deve ser informado o valor da Dedução existente sobre o serviço, admissível conforme legislação municipal. 7. Valor ISSRF: haverá o preenchimento automático do Valor do ISSRF se utilizada a situação tributária TIRF. * OBSERVAÇÃO: Maiores detalhamentos acerca dos campos a serem preenchidos estarão visíveis quando acionada a opção para apresentação das LEGENDAS; Após informar os dados necessários, deve-se Confirmar a inserção do documento na declaração. Os documentos passarão a ser listados no rol de Documentos Declarados. Para detalhamento deve-se acionar a opção de Visualização. 30 Cada documento declarado poderá ser Alterado, Excluído ou Visualizado. 2.4.2 Protocolar Declaração Finalizados os lançamentos de documentos da competência, deve-se acionar a opção Protocolar Declaração. O protocolo é a operação em que o tomador, ou o contabilista, na qualidade de sujeito passivo direto perante o município cumpre a obrigação acessória que lhe foi incumbida pela legislação, ou seja, envia a declaração fiscal para o município de todos os serviços tomados e/ou Sem Recolhimento/Sem Movimento durante cada competência/mês. Na opção Protocolar Declaração serão apresentados os documentos declarados, com as informações de Base de Cálculo para a Competência e o Total de Retenções de ISS (decorrentes dos documentos declarados com a situação tributária TIRF). Para confirmação do protocolo deve-se acionar a opção Protocolar.

31 O software solicitará Confirmação da emissão do Protocolo. Ao confirmar, o software executará o procedimento para realização da Assinatura Digital no protocolo. Ao localizar o certificado digital, deve-se acionar a opção Assinar. * OBSERVAÇÃO: A priori, o certificado digital a ser utilizado deve ser do contabilista, conforme informações fornecidas no momento da liberação de acesso para a Escrita Fiscal. Encontrando alguma dificuldade relacionada ao processo de assinatura digital, antes de reportar qualquer erro ou problema, deve-se averiguar os seguintes fatores: - Verificar se o Certificado Digital (e-cpf / e-cnpj) que está sendo utilizado é o mesmo cadastrado e autorizado pela Prefeitura. - Verificar se o Sistema Operacional está atualizado (Windows). - Verificar se o browser / navegador está atualizado (Internet Explorer 9 / Mozilla Firefox 11 / Google Chrome 18 versões disponíveis no dia 24 de abril de 2012). *Recomenda-se o uso do Google Chrome. - Efetuar a limpeza completa dos Arquivos Temporários de Navegação / Cache da Internet. - Verificar se o aplicativo Java está atualizado (versão 6, atualização 31 versão disponível no dia 24 de abril de 2012) e com a verificação de sandbox desabilitada conforme imagem que segue:

32 - Verificar se o Certificado Digital foi instalado corretamente, obedecendo RIGOROSAMENTE o que orienta o seu Manual de Instalação. - Verificar se o leitor do certificado está instalado corretamente. - Verificar se o leitor do certificado está funcionando perfeitamente. - Verificar se o certificado está funcionando corretamente. - Verificar se o certificado está corretamente conectado. - Verificar se o certificado é mostrado no repositório do Windows. - Verificar validade do Certificado Digital. - Verificar restrições de segurança da rede (Proxy, Firewall, Antivírus). - Reiniciar a máquina após qualquer procedimento sugerido anteriormente. - Efetuar testes em outra máquina DENTRO da mesma estrutura de rede. - Efetuar testes em outra máquina FORA da estrutura de rede. * Se ainda persistir o problema, entre em contato com o suporte da Prefeitura ou da IPM. Após a realização da assinatura digital, o protocolo será apresentado com identificação do responsável pela assinatura ao final. O Protocolo, que é o comprovante de envio, ficará armazenado no próprio software por no mínimo 5 (cinco) a- nos. O contribuinte também pode fazer a impressão e guardar este comprovante.

33 Na aba de mensagens, será exibida a mensagem de confirmação da realização do protocolo e do lançamento do respectivo ISSRF. 2.4.3 Imprimir a Guia de ISS Retido na Fonte Para imprimir a guia de ISSRF, deve-se acionar a opção Imprimir Guia(s).

Será listado o lançamento de ISSRF gerado para o tomador do serviço com a a- ção Imprimir e Envia Email. 34 * OBSERVAÇÃO: Se o tomador de serviço acionar várias vezes a ação Protocolar, será gerado um protocolo para cada acionamento. Para que seja habilitada a emissão da Guia de ISSRF, obrigatoriamente todos os protocolos gerados devem ser assinados digitalmente. 2.4.4 Retificar a Declaração Após a realização do Protocolo da Declaração, a ação Declarar será desabilitada e a ação Retificar será disponibilizada. A opção Retificar deve ser utilizada para alterar qualquer informação relacionada aos documentos declarados e protocolados, enquanto o ISSRF ainda não foi pago. Pode-se Excluir ou Alterar documentos declarados anteriormente e Incluir novos documentos. Acionando a opção para alterar, as informações declaradas anteriormente serão apresentadas nos campos da declaração e poderão ser alterados. Para finalizar, deve-se acionar a opção Alterar.

Após realizar as alterações na opção Retificar, deve-se gerar um novo Protocolo, acessando novamente a opção Protocolar Declaração. Somente com a realização de um novo protocolo é que ocorrerá a efetiva retificação do lançamento de ISS- RF. Enquanto não for efetuado o pagamento do ISSRF lançado, pode-se Retificar a declaração quantas vezes forem necessárias, lembrando-se de efetuar o Protocolo da Declaração ao final de cada retificação. 2.4.5 Retificar a Declaração após o pagamento do ISSRF Após o pagamento do ISSRF de determinada competência, ou realização protocolo Sem Recolhimento/Sem Movimento, a opção Retificar será desabilitada e será disponibilizada a opção Retificar Parcela Paga. Pela retificação de parcela paga, pode-se fazer qualquer alteração relacionada aos documentos previamente declarados, desde que não ocorra alteração no valor Total de Retenções de ISS. 35 Para alterar os documentos declarados, deve-se adicioná-los na relação de Documentos Declarados. Inicialmente eles constarão no rol de Documentos Previamente Declarados. Pode-se adicioná-los individualmente ou todos de uma vez. Adicionados ao rol de Documentos Declarados, pode-se alterar ou excluir os documentos. Se necessário, também é possível lançar novos documentos. * OBSERVAÇÃO (exemplo): Caso o declarante informou previamente 5 documentos fiscais e deseja alterar a informação de data de emissão de um daqueles 5 documentos, ele deverá Adicionar Todos e Alterar aquele documento específico. Na relação de Documentos Declarados deverão constar o 5 documentos, com a data alterada em um deles. Para finalizar, deve-se realizar o Protocolo. 2.4.6 Emitindo o Comprovante de Retenção Após a Declaração e realização do Protocolo, será possível fazer a emissão do(s) Comprovante(s) de Retenção.

Para cada prestador identificado na declaração, será emitido um comprovante de retenção com o detalhamento dos documentos fiscais declarados. Pode-se optar pela emissão individual por prestador, como também acionar a opção para impressão de todos os comprovantes. 36 2.4.7 Declarar Sem Movimento Caso o tomador de serviço não tenha tomado nenhum serviço em determinada competência, é necessário que o contabilista declare ao fisco que não houve movimento no período. Para fazer a declaração Sem Movimento, deve-se acessar a opção Protocolar Declarar e confirmar o protocolo sem informar nenhum documento fiscal. O software solicitará confirmação do lançamento sem movimento. A situação da competência passará a constar como Sem Movimento. 2.4.8 Retificar a Declaração Sem Movimento Se a declaração Sem Movimento foi feita equivocadamente, sendo que haviam serviços tomados na competência, existem duas ações possíveis: 1) Se o ISS de todos os serviços tomados deverá ser recolhido pelos prestadores de serviço, deve-se acionar a opção Retificar Parcela Paga e fazer os lançamentos dos documentos fiscais. Da mesma forma que não houve lançamento de ISSRF pela declaração Sem Movimento, na Retificação de Parcela Paga, informando todos os documentos como pagos pelo prestador, continuará não havendo lançamento de ISSRF. Acionando a opção Protocolar Declaração novamente, a retificação alterará a situação da competência para Sem Recolhimento. 2) Se o ISS dos serviços tomados deve ser retido pelo tomador do serviço, devese acionar a opção Complementar. Será solicitada a confirmação da criação de uma parcela Complementar a competência.

37 Após a confirmação, passará a constar uma competência identificada como Complementar. Nessa competência complementar, deve-se fazer a declaração, protocolo e emissão da guia de ISSRF. 2.4.9 Retificar a Declaração Sem Recolhimento Se o tomador do serviço efetuar os lançamentos informando que o ISS dos serviços seria pago pelos prestadores e efetuar o protocolo da competência, a declaração para o tomador será gerada como Sem Recolhimento e não haverá lançamento de ISSRF para o tomador. Caso esse lançamento tenha ocorrido equivocadamente, o procedimento para correção deverá ser: 1) Acionar Retificar Parcela Paga e Protocolar sem alterar nenhum documento (excluirá todos os documentos declarados previamente); 2) Acionar Complementar para criar uma parcela complementar àquela declarada Sem Recolhimento; 3) Acionar a opção Declarar na parcela complementar criada e novamente efetuar os lançamentos identificando que fará a retenção do ISS; 4) Acionar Protocolar Declaração; 5) Após o protocolo, será habilitada a ação para Imprimir Guias. 2.4.10 Valores de ISSRF pagos a maior ou a menor Se o tomador do serviço efetuou a declaração de algum documento detalhando incorretamente alguma informação, e que tenha ocasionado diferença entre o valor de ISSRF que foi pago e o valor de ISSRF que deveria ter sido pago, os procedimentos serão os seguintes: 1) Se o detalhamento do documento declarado inicialmente resultou uma situação em que o valor pago de ISSRF foi MAIOR que o devido, poderá solicitar a compensação do valor pago a MAIOR. Maiores detalhamentos sobre como solicitar compensação estão disponíveis no item 3.3.3. 2) Se o detalhamento do documento declarado inicialmente resultou uma situação em que o valor pago de ISSRF foi MENOR que o devido, será necessário recolher o ISSRF. Inicialmente deve-se acionar a opção Complementar na competência em que o documento foi declarado incorretamente e o ISS recolhido a menor. Na parcela complementar deverá ser declarado o documento novamente, informando como valor contábil o correspondente a diferença do valor correto e do valor previamente declarado. 2.4.11 Simulações de declaração de Serviços Prestados Simulação de declaração (A): Situação:

-> Um tomador de serviço deseja declarar três serviços tomados em Pinhais no mês de abril de 2012. Foram três prestadores diferentes, mas todos de Pinhais. -> Os documentos emitidos foram: nº 1600 (no valor de R$ 1.000,00), nº 2700 (no valor de R$ 2.000,00) e nº 3800 (no valor de R$ 3.000,00). -> Os três serviços foram relativos ao item 702 da Lista de Serviços e sofrerão retenção de ISS em Pinhais, pagos pelo tomador do serviço. Procedimento: 1) O tomador deve acessar a opção Declarar da competência 04/2012 e informar os documentos fiscais emitidos pelos três prestadores, utilizando a Situação Tributária TIRF Tributada Integralmente com ISS Retido na Fonte. 2) Os documentos declarados serão listados no rol de Documentos Declarados. É possível identificar a Base de Cálculo para a Competência e o Total de Retenções de ISS (decorrentes dos documentos declarados com a situação tributária TIRF). 38 3) Deve-se acionar a opção Protocolar Declaração e na sequencia Protocolar. 4) Será gerado um lançamento de ISSRF no valor de R$ 120,00 para o tomador/declarante efetuar o recolhimento. 5) A guia de recolhimento de ISSRF estará disponível para emissão pela ação Imprimir, acessada a partir da opção Imprimir Guia(s). ------------------------------------------------------------------------------------------ Simulação de retificação da declaração (A): Situação: -> Um tomador do serviço declarou três serviços tomados em Pinhais no mês de abril de 2012. -> Na declaração foi informado que os três serviços seriam retidos em Pinhais e que o ISSRF seria pago pelo tomador do serviço. -> Depois de efetuado o protocolo, verificou-se que: a Nota Fiscal 1600 foi declarada no valor de R$ 1.000,00, quando na verdade era de R$ 500,00; o ISS das Notas Fiscais 2700 e 3800 seria pago pelos prestadores de serviço. Procedimento: 1) O tomador do serviço deve acessar a opção Retificar da competência 04/2012. 2) Os três documentos estarão listados no rol de Documentos Declarados. 3) Aciona-se a opção Alterar da Nota Fiscal 1600. Altera-se o Valor Contábil e o Valor Receita de R$ 1.000,00 para R$ 500,00 e aciona-se Alterar. 4) Aciona-se a opção Alterar nas Notas Fiscais 2700 e 3800, e corrige-se a Situação Tributária para NTPEM.

5) Será possível identificar a nova Base de Cálculo para a Competência e o Total de Retenções de ISS (decorrentes dos documentos declarados com a situação tributária TIRF). 39 6) Deve-se acionar a opção Protocolar Declaração e na sequencia Protocolar. 7) Será gerado um protocolo retificador e o lançamento de ISSRF anteriormente no valor de R$ 120,00 será atualizado para R$ 10,00. 8) A guia de recolhimento de ISSRF atualizada estará disponível para emissão pela ação Imprimir, acessada a partir da opção Imprimir Guia(s). * OBSERVAÇÃO: A opção Retificar (enquanto o ISSRF ainda não foi recolhido) permite todo tipo de alteração (tipo e número do documento fiscal, data de emissão, tomador, valor, situação, serviço, situação tributária). ------------------------------------------------------------------------------------------ Simulação de retificação de parcela paga (A): Situação: -> Um tomador de serviço efetuou o pagamento do ISSRF lançado anteriormente (R$10,00). -> Em verificação posterior ao pagamento, o tomador declarante identificou que a nota declarada com número 1600, era na verdade 600 e que a data de emissão correta é 30/04/2012. Procedimento: 1) O tomador deve acessar a opção Retificar Parcela Paga da competência 04/2012. 2) Deve adicionar todos os documentos previamente declarados (individualmente por documento ou na opção Adicionar Todos). 3) Os documentos serão listados como Previamente Declarados e também como Documentos Declarados. No rol de documentos declarados deve-se acionar a opção Alterar do documento declarado anteriormente de forma incorreta.

40 4) Após alterar o número da nota e a data de emissão deve-se acionar a opção Protocolar Declaração e em seguida Protocolar. 5) Um protocolo retificador será gerado com as informações corrigidas. * OBSERVAÇÃO: A retificação de parcela paga permite todo tipo de alteração nas informações declaradas, desde que não exista diferença entre o valor Total de Retenções de ISS declarado/pago previamente e o valor Total de Retenções de ISS declarado na retificação. Ou seja, se o Total de Retenções de ISS pago foi de R$ 10,00, ao final da retificação de parcela paga, o valor Total de Retenções de ISS declarado também deve ser R$ 10,00. 1 2.4.12 Local PS X Trib. Mun. Prestador X Sit. Trib. Através deste item, pretende-se esclarecer as principais dúvidas dos declarantes de serviços tomados com relação aos campos de preenchimento Local da Prestação do Serviço e Situação Tributária. Caberá aos contabilistas identificar, amparados e baseados na LC 116/2003 e na legislação tributária do município de Pinhais, qual situação deverá ser utilizada em cada caso. Local da Prestação do Serviço = Pinhais Situação Tributária Quem paga o ISS Onde paga o ISS = TIRF = Tomador = Pinhais Indicação de que o serviço foi prestado em Pinhais e que o ISSQN será retido pelo tomador e repassado ao município de Pinhais. 2 Local da Prestação do Serviço = Pinhais Indicação de que o serviço foi prestado em Pinhais e que o ISSQN será retido pelo tomador e Situação Tributária = TRBCRF

41 3 Quem paga o ISS = Tomador repassado ao município de Pinhais, tributado com Redução na Base de Cálculo de ISSQN. Onde paga o ISS = Pinhais Local da Prestação do Serviço = Pinhais Situação Tributária Quem paga o ISS Onde paga o ISS = NTPEM = Prestador = Pinhais Indicação de que o serviço foi prestado em Pinhais, que o prestador do serviço é de Pinhais e que o prestador recolherá o ISS ao município de Pinhais, não havendo tributação sobre o tomador. 4 5 6 7 8 9 Local da Prestação do Serviço = Pinhais Situação Tributária = NTREP Quem paga o ISS = Prestador Onde paga o ISS = Pinhais Local da Prestação do Serviço = Pinhais Situação Tributária = ISE / IMU Quem paga o ISS = Ninguém Onde paga o ISS = Não paga Local da Prestação do Serviço = Pinhais Situação Tributária = NTICc Quem paga o ISS = Ninguém Onde paga o ISS = Não paga Local da Prestação do Serviço = Pinhais Situação Tributária = NTIFx / NTIEs Quem paga o ISS = Ninguém Onde paga o ISS = Não paga Local da Prestação do Serviço = Pinhais Situação Tributária = NTINa Quem paga o ISS = Ninguém Onde paga o ISS = Não paga Local da Prestação do Serviço = Pinhais Situação Tributária = NTRIB Quem paga o ISS = Ninguém Onde paga o ISS = Não paga Indicação de que o serviço foi prestado em Pinhais, que o prestador do serviço não é de Pinhais e que o prestador recolherá o ISS ao município de Pinhais, não havendo tributação sobre o tomador. Indicação de que o serviço foi prestado em Pinhais e que o prestador do serviço goza de Isenção ou Imunidade, não incidindo ISS sobre os serviços por ele prestados. Indicação de que o serviço foi prestado em Pinhais e que se trata de um serviço relacionado à Construção Civil, cujo ISS foi recolhido antecipadamente. Indicação de que o serviço foi prestado em Pinhais e que o prestador do serviço recolhe o ISS pelo regime Fixo Anual ou por regime de Estimativa, não havendo tributação sobre o tomador. Indicação de que o serviço foi prestado em Pinhais e que o prestador do serviço recolheu o ISS no momento da emissão da Nota Avulsa. Indicação de que o serviço não é tributado, nem para o prestador, nem para o tomador do serviço. As situações descritas também devem ser obedecidas nos casos em que o prestador de serviço é optante do Simples Nacional. A legislação do Simples Nacional estabelece alíquotas de ISS baseadas no faturamento da empresa, mas o regulamento que legisla sobre as operações de prestação de serviço continua sendo a LC 116/2003 e as legislações tributárias de cada município. Legendas das situações tributárias para declarar serviços tomados: TIRF TRBCRF ISE IMU NTPEM NTREP NTIFx NTIEs Tributada Integralmente com ISSRF Tributada com redução da base de cálculo com ISSRF Isenta Imune Não Tributada Prestador estabelecido no Município Não Tributada Recolhimento efetuado pelo Prestador de fora do Município Não Tributada ISS regime Fixo Não Tributada ISS regime Estimativa

42 NTICc NTINa NTRIB Não Tributada ISS Construção Civil recolhido antecipadamente Não Tributada ISS recolhido por Nota Avulsa Não Tributada 3. Outras Funcionalidades da Escrita Fiscal Além da Declaração de Serviços Prestados, a ferramenta de Escrita Fiscal apresenta algumas outras funcionalidades aos usuários. 3.1 Globais 3.1.1 Cadastro de Senha e Email Através do acesso em Globais >> Cadastros >> Alterar Senha/Email, o u- suário da Escrita Fiscal poderá efetuar a alteração de sua senha de acesso e do email cadastrado no software. Para alteração da senha, deve-se informar a senha atualmente utilizada e uma nova senha. Na sequencia acionar Alterar Senha. Para alteração do email, devese informar o novo email e na sequencia acionar Alterar Email. 3.1.2 Cadastro de Pessoas Através do acesso em Globais >> Cadastros >> Pessoas, o usuário da Escrita Fiscal poderá verificar todas as pessoas, físicas e jurídicas, cadastradas no software.

Se for necessário cadastrar uma nova pessoa, deve-se acionar a opção Incluir e efetuar o cadastro. Para localizar determinada pessoa já cadastrada, devem ser usados os filtros para pesquisa. Caso alguma das informações da pessoa esteja incorreta, o usuário pode tomar algumas ações para corrigir o cadastro. Se a pessoa estiver cadastrada com a cidade Pinhais, deve-se acionar a opção Informar Irregularidade Cadastral. 43 Serão listadas as informações do cadastro da pessoa. Aquelas que estiverem incorretas devem ser alteradas. Ao Confirmar, as irregularidades relatadas serão remetidas ao setor de cadastro da Prefeitura que fará a verificação e tomará as providencias necessárias para proceder a atualização. Se a pessoa estiver cadastrada com a cidade diferente de Pinhais, deve-se acionar a opção Atualizar Dados de acordo com a Receita Federal. Para fazer a requisição ao site da Receita Federal do Brasil, será necessário informar os caracteres verificadores solicitados.

44 Os campos ressaltados em vermelho expõem informações que apresentam divergência entre o cadastro da pessoa no software e o cadastro da pessoa na Receita Federal. Cada campo pode ser atualizado individualmente, ou pode-se acionar a opção Atualizar Todos para promover a atualização de todos os campos de acordo com a RFB. 3.1.3 Consulta de Atividades Através do acesso em Globais >> Consultas >> Atividades, o usuário da Escrita Fiscal poderá verificar todas as atividades cadastradas pela prefeitura e disponibilizadas para uso no Cadastro Econômico Mobiliário.

45 3.1.4 Consulta de Cadastro Econômico Através do acesso em Globais >> Consultas >> Cadastro Econômico, o u- suário da Escrita Fiscal poderá verificar cadastros econômicos são de responsabilidade do contabilista que está acessando a ferramenta. 3.1.5 Consulta de Cidades Através do acesso em Globais >> Consultas >> Cidade, o usuário da Escrita Fiscal poderá consultar todas as cidades cadastradas no software. 3.1.6 Consulta de Pessoas Através do acesso em Globais >> Consultas >> Pessoas, o usuário da Escrita Fiscal poderá consultar todas as pessoas cadastradas no software. 3.2 Cadastros 3.2.1 Estrangeiros Através do acesso em Cadastros >> Estrangeiros, o usuário da Escrita Fiscal poderá verificar as pessoas de fora do Brasil que estão cadastradas no software. Se for necessário incluir um novo Estrangeiro, deve-se acionar a opção Incluir.

46 3.2.2 Serviços Através do acesso em Cadastros >> Serviços, o usuário da Escrita Fiscal poderá visualizar o cadastro de serviços utilizados pela prefeitura de Pinhais, com suas respectivas alíquotas. 3.3 Declaração de Serviços 3.3.1 Imunes, Isentos, Fixos e Estimados Através do acesso em Declaração de Serviço >> Prestados >> Imunes, I- sentos, Fixos e Estimados, o usuário da Escrita Fiscal poderá efetuar a declaração de serviços prestados por contribuintes que não estão enquadrados no regime de Homologação Mensal. A declaração de serviços prestados por contribuintes enquadrados nesses regimes é semelhante à declaração dos serviços de contribuintes enquadrados no regime de homologação. As NFS-e emitidas por contribuintes não enquadrados no regime de homologação estarão declaradas automaticamente nessa rotina. Os contribuintes que recolhem ISS de forma fixa ou estimada poderão fazer a emissão das guias através da opção Imprimir Guias. Prestadores de serviços enquadrados em regimes específicos de tributação (Recolhimento de ISS de forma Fixa / Recolhimento de ISS de forma Estimada) ou que gozem de Isenção ou Imunidade de recolher o ISS, devem utilizar as seguintes situações para declaração: 1 2 Local da Prestação do Serviço =/ Pinhais Tributa no Município do Prestador = SIM / NÃO Situação Tributária = NTIFx Quem paga o ISS = Prestador Onde paga o ISS = Pinhais Local da Prestação do Serviço =/ Pinhais Tributa no Município do Prestador = SIM / NÃO Situação Tributária = NTIEs Quem paga o ISS = Prestador Onde paga o ISS = Pinhais Independente de onde o serviço foi prestado e de onde o ISSQN é devido, não incidirá ISSQN sobre o serviço porque o prestador do serviço recolhe o tributo de forma fixa ao município de Pinhais. Independente de onde o serviço foi prestado e de onde o ISSQN é devido, não incidirá ISSQN sobre o serviço porque o prestador do serviço recolhe o tributo de forma estimada ao município de Pinhais.

3 Local da Prestação do Serviço =/ Pinhais Tributa no Município do Prestador = SIM / NÃO Situação Tributária = ISE / IMU Quem paga o ISS = Ninguém Onde paga o ISS = Não paga 47 Independente de onde o serviço foi prestado e de onde o ISSQN é devido, não incidirá ISSQN sobre o serviço porque o prestador do serviço tem isenção ou imunidade de recolher o tributo. 3.3.2 Integração com outros softwares A etapa da declaração é a mais demorada porque todos os documentos fiscais de serviços tomados em uma competência devem ser digitados. As demais etapas são etapas de confirmação/envio e impressão de guias e não necessitam inclusão de nenhum novo dado. Os contabilistas podem importar os dados da declaração do sistema de escrita fiscal próprio da contabilidade para a ferramenta de Declaração de Serviços Prestados e Tomados da Prefeitura, facilitando todo o processo de declaração. Este processo é chamado de integração de dados e é feito através de um arquivo com extensão txt (arquivo de texto). O arquivo deve ser gerado com todos os campos que a Escrita Fiscal exige, conforme Layout de Integração fornecido pela ferramenta de Escrita fiscal da Prefeitura. Para visualizar o Layout de Integração e também efetuar a importação dos arquivos gerados pelo contabilista, deve-se acessar a Escrita Fiscal >> Declaração de Serviço >> Importação Docs. Fiscais. Para visualizar o Layout de Integração, deve-se acionar a opção disponível na lateral direita. Antes de efetuar a Importação de algum arquivo, deve-se informar qual é a Empresa e o Software utilizado pelo contabilista, confirmando pela opção Gravar. Após ter gerado o arquivo pelo software do contabilista, deve-se a- cionar a opção Escolher Arquivo e buscar o arquivo. Com o arquivo selecionado, podem ser acionadas duas opções: 1) Importar Arquivo, para proceder a importação dos dados para a ferramenta da prefeitura; e 2) Validar Arquivo, para verificar se o arquivo que será importado possui algum erro de estrutura.

48 Acionando a opção Importar Arquivo, qualquer inconsistência encontrada no arquivo será apresentada pelo software. Se não houver inconsistências, será apresentada uma mensagem de sucesso da importação. A verificação das informações importadas deve ser feita na opção Declarar, detalhada no item 2.3.1 (serviços prestados) e no item 2.4.1 (serviços tomados). Os procedimentos seguintes são os mesmos da declaração manual. O Layout de Integração para o município de Pinhais está disponível no Anexo I, ao final deste tutorial. 3.3.3 Requisição de Compensação Através do acesso em Declaração de Serviço >> Requisição de Compensação, o prestador ou tomador de serviços que efetuou o pagamento a MAIOR de ISS em determinada competência poderá solicitar Compensação do valor pago a maior. Para solicitar a compensação, deve-se acionar a opção Incluir. Na sequencia deve-se identificar o cadastro econômico, o tipo do serviço, a parcela com pagamento a maior do que o devido, o valor que se deseja compensar e o motivo para compensação. Ao confirmar, a compensação dependerá de aprovação da prefeitura.

49 A partir da data em que a prefeitura autorizar a compensação, na competência seguinte haverá compensação do valor. 3.3.4 Exportação Da mesma forma que o software de Escrita Fiscal permite que o prestador/tomador de serviço efetue a declaração através de Importação de arquivo, também é disponibilizada a rotina inversa. Se o prestador/tomador efetuar a declaração manualmente, as informações fornecidas podem ser exportadas em arquivo. O layout desse arquivo de Exportação é o mesmo do Layout de Importação, disponível em anexo nesse tutorial. O acesso a Exportação está disponível em Declaração de Serviço >> Exportação. O usuário pode utilizar os filtros para determinar quais informações deseja que constem no arquivo de exportação. 3.4 Consultas 3.4.1 Tipo de Documento Através do acesso em Consultas >> Tipo de Documento, o usuário da Escrita Fiscal poderá consultar quais tipos de documentos que a prefeitura permite que sejam declarados.

50 3.4.2 Atividade Através do acesso em Consultas >> Atividade, o usuário da Escrita Fiscal poderá consultar todas as atividades cadastradas pela prefeitura e disponibilizadas para uso no Cadastro Econômico Mobiliário. Rotina semelhante a disponibilizada no item 3.1.3. 3.4.3 Documentos Fiscais Declarados Através do acesso em Consultas >> Documentos Fiscais Declarados, o usuário da Escrita Fiscal poderá consultar quais documentos foram declarados. Devem-se utilizar os filtros de pesquisa para refinar as informações que se deseja visualizar. 3.4.4 Protocolos Através do acesso em Consultas >> Protocolos, o usuário da Escrita Fiscal poderá consultar todos os protocolos de serviços prestados e tomados já efetuados dentro da ferramenta. Devem-se utilizar os filtros de pesquisa para refinar os protocolos que se deseja visualizar.

51 3.4.5 Serviços Através do acesso em Consultas >> Serviços, o usuário da Escrita Fiscal poderá consultar todos os serviços utilizados pela prefeitura de Pinhais, com suas respectivas alíquotas. Rotina semelhante a disponibilizada no item 3.2.2. Em caso de qualquer dúvida ou dificuldade com relação à NFS-e, é possível buscar auxílio diretamente com a Central de Atendimento da IPM através do Chat, pelo botão disponível no canto superior direito da tela: