RELATÓRIO do PGA Plano de Gestão Administrativa

RELATÓRIO do PGA Plano de Gestão Administrativa Relatório O relatório do PGA Plano de Gestão Administrativa tem o objetivo de prestar contas das atividades de gestão administrativa dos planos de benefícios, desenvolvidas em. Informando de forma transparente, não só o acompanhamento orçamentário, os indicadores de gestão, como também os treinamentos e desenvolvimento de seus empregados, dirigentes e conselheiros, enfim, as mutações do PGA, tendo como fonte os balancetes contábeis e os controles internos. A Resolução CGPC 29/2009 estabelece que os limites e fontes de custeio para a gestão administrativa dos planos de benefícios aprovados pelo Conselho Deliberativo da entidade, geridos pelos dirigentes e fiscalizados por seu Conselho Fiscal. Em, as despesas administrativas totalizaram em R$4.530.034, que representa 0,47% dos Recursos Garantidores dos planos de benefícios R$ 1.261,85, per capta dos planos administrados pela Faelce. Comparados a 2012 que totalizaram em R$ 4.358.963, que representou 0,49% dos Recursos garantidores da entidade e R$ 1.045 per capta, DESPESAS ADMINISTRATIVAS PLANO BD PLANO CD CONSOLIDADO As despesas administrativas do Plano BD montam em R$ 4.181.980, que representam 0,47% do Patrimônio líquido do Plano e R$1.569,81 per capta. Em 2012 foi de R$ 1.220,29 per capta. Enquanto o CD monta em R$348.054, e representa 0,48% do seu Patrimônio líquido R$ 375,87 per capta. Em 2012 foi de R$ 405,03 per capta. ADMINISTRAÇÃO PREVIDENCIAL 1.804.140 162.202 1.966.342 Pessoal e encargos 926.490 68.666 995.156 Viagens e Estadias 8.902 660 9.562 Serviços de Terceiros 493.750 26.926 520.676 Despesas Gerais 352.606 64.280 416.886 Depreciações e Amortizações 22.392 1.671 24.064 ADMINISTRAÇÃO DOS INVESTIMENTOS 2.057.360 140.882 2.198.242 Pessoal e encargos 1.193.058 88.422 1.281.480 Treinamentos, Congressos e Seminários 13.546 1.004 14.550 Viagens e Estadias 17.287 1.281 18.568 Serviços de Terceiros 448.581 30.314 478.895 Despesas Gerais 356.065 18.493 374.557 Depreciações e Amortizações 28.824 1.368 30.192 CUSTEIO FDO ADM DE EMPRÉSTIMO 87.490 27.634 115.124 Pessoal e encargos 24.485 7.732 32.217 Serviços de Terceiros 35.128 11.093 46.221 Despesas Gerais 25.185 8.712 33.897 Depreciações e Amortizações 2.693 97 2.789 CUSTEIO FDO DE TREINAMENTO 232.990 17.336 250.326 Treinamentos, Congressos e Seminários 127.227 9.429 136.656 Viagens e Estadias 97.584 7.232 104.816 Serviços de Terceiros 4.090 303 4.393 Despesas Gerais 3.030 359 3.389 Depreciações e Amortizações 1.060 12 1.072 TOTAL DESPESAS REALIZADAS 4.181.980 348.054 4.530.034 1

PESSOAL E ENCARGOS Em a Faelce teve um turnover elevado, considerando o seu histórico no quadro de pessoal, mas considerando que as despesas em sua maioria é provisionada, não houve uma evolução significativa na despesa. A referida despesa é segregada por área, totalizada em R$2.308.852, a qual representa 50,97% ( 51,09% em 2012) da despesa administrativa, 0,24% (0,25% em 2012) dos Recursos garantidores dos planos de benefícios, sendo assim distribuídas: PESSOAL E ENCARGOS VALOR % Dirigentes 1.071.540 46,4% Pessoal Próprio 1.204.710 52,2% Conselheiros 26.138 1,1% Estagiários 6.464 0,3% TOTAL 2.308.852 100,0% Pessoal e Encargos 1,1 0,2 Dirigentes 46,2 Pessoal Próprio 52,5 Conselheiros Estagiários TREINAMENTOS, VIAGENS E ESTADAS Em a FAELCE manteve a politica de educação continuada, visando à reciclagem, atualização da certificação e desenvolvimento da sua equipe. Com objetivo de melhor administrar os planos de benefícios geridos por esta entidade, uma integração com o programa de educação financeira e previdenciária, aprovada pela PREVIC, como também a participação de representantes em Comissões Técnicas da ABRAPP. As referidas comissões são compostas de técnicos do segmento, que se reúnem periodicamente, para discutirem assuntos polêmicos e estudos de casos. Os treinamentos e suas respectivas viagens e estadas, considerando que alguns eventos específicos do segmento de previdência complementar, ocorrem em outros estados. As referidas despesas totalizaram em R$284.152, representando 6,27% (6,60% em 2012) da despesa administrativa e 0,030% (0,32% em 2012) dos Recursos garantidores dos planos de benefícios e estão distribuídas, assim: TREINAMENTOS VIAGENS TOTAL % Dirigentes 22.012 48.995 71.007 25,0% Pessoal Próprio 20.557 48.733 69.290 24,4% Conselheiros 18.115 22.501 40.616 14,3% Participantes e Assistidos 90.522 4.055 94.577 33,3% Outros - 8.662 8.662 3,0% TOTAL 151.207 132.946 284.152 100,0% Treinamentos, Viagens e Estadas 3,9 Dirigentes 28 29,5 Pessoal Prórpio Conselheiros 14,5 24,2 Participantes e Assistidos Outros 2

SERVIÇOS DE TERCEIROS A despesa com serviços de terceiros refere-se às contratações: de atuário, de sistemas, de conservação e manutenção de bens, assessoria jurídica, auditoria externa, gestão de recursos, entre outros. Neste exercício totalizou em R$ 1.050.184, que representa 23,18% (22,24% em 2012)da despesa administrativa, 0,11% (1,11% em 2012) dos Recursos garantidores dos planos de benefícios e foram assim distribuídos: SERVIÇOS DE TERCEIROS VALOR % Consultoria Atuarial 94.480 9,0% Consultoria Jurídica 174.947 16,7% Consultoria dos Investimentos 89.071 8,5% Consultoria 41.846 4,0% Vigilância e Segurança 135.785 12,9% Conservação, Manutenção e Limpeza 32.024 3,0% Serviços de Locomoção 15.223 1,4% Serviços com Anúncios e Publicações 29.408 2,8% Aluguel e Manutenção de Equipamento 23.877 2,3% Aluguel e Manutenção de Softw are 290.250 27,6% Auditoria Contábil/Investimentos 76.968 7,3% Contingência Infraestrutura de Informática 36.300 3,5% INSS s/ Serviços de Terceiros 10.005 1,0% TOTAL 1.050.184 100,0% 35 Serviços de Terceiros 30 28,8 25 20 18,2 15 10 5 0 9,9 10 4,8 14,4 3,4 1,4 2 2,3 3,7 1 % 3

DESPESAS GERAIS A rubrica de despesas gerais abrangem as despesas de consumo de material e manutenção da administração da entidade, monta em R$ 828.729, que representa 18,29% (18,59% em 2012) da despesa administrativa e 0,087% (0,09% em 2012) dos Recursos garantidores dos planos de benefícios. Assim distribuídas: DESPESAS GERAIS VALOR % Material de Consumo 44.843 5,4% Água, Luz e Comunicação 163.687 19,8% Impostos, Taxas e Emolumentos 363.793 43,9% Informativos, Anúncios e Publicações 2.612 0,3% Alugueis e Condomínios 176.113 21,3% Associações e Entidades de Classe 31.336 3,8% Gasto com Bens Duráveis 6.397 0,8% Seguro de Bens Móveis e Imóveis 1.626 0,2% Seguro de Responsabilidade Civil 4.256 0,5% Tarifas Bancárias 13.597 1,6% Custeio Administrativo 9.185 1,1% Softw are 5.200 0,6% Outras Despesas Gerais 6.085 0,7% TOTAL 828.729 100,0% Despesas Gerais 50 45 44,7 40 35 30 25 20 15 19,2 21,2 10 5 0 5,1 0,4 3,9 0,7 0,2 0,4 1,7 1,1 0,8 0,6 % 4

Acompanhamento orçamentário ORÇAMENTO ADMINISTRATIVO (DESPESAS) PREVISTO REALIZADO DIFERENÇA % ADMINISTRAÇÃO PREVIDENCIAL 1.993.524 1.950.959 42.565 2,1% Pessoal e encargos 1.012.654 995.156 17.498 1,7% Treinamentos, Congressos e Seminários - - - - Viagens e Estadias 13.029 9.562 3.468 26,6% Serviços de Terceiros 512.571 520.676 (8.104) -1,6% Despesas Gerais 432.106 416.886 15.220 3,5% Outras Despesas Adm Previdencial - - - - Permanente 23.164 8.680 14.483 62,5% ADMINISTRAÇÃO DOS INVESTIMENTOS 2.427.362 2.176.730 250.631 10,3% Pessoal e encargos 1.375.478 1.281.480 93.998 6,8% Treinamentos, Congressos e Seminários 30.393 14.550 15.843 52,1% Viagens e Estadias 96.209 18.568 77.641 80,7% Serviços de Terceiros 512.396 478.895 33.501 6,5% Despesas Gerais 389.721 374.557 15.164 3,9% Outras Despesas Adm Investimento - - - - Permanente 23.164 8.680 14.483 62,5% CUSTEIO FDO ADM DE EMPRÉSTIMO 119.733 112.335 7.399 6,2% CUSTEIO FDO DE TREINAMENTO 265.714 250.907 14.807 5,6% TOTAL 4.806.333 4.490.931 315.402 6,6% Mutações dos fundos administrativos O fundo administrativo é constituído com sobras de custeio, com fontes específicas, como é o caso do FAE Fundo Administrativo de Empréstimos. Fundo do Permanente, que é constituído com a finalidade de lastrear a depreciação dos bens imobilizados, conforme o seu desgaste de uso. As reversões se dão conforme a necessidade financeira, respeitando as normas regulamentares. PLANO BD EXERC. ANTERIOR CONST/REVERS EXERC. ATUAL Fundo Adm Previdencial - FAP 3.407.281 132.587 3.539.868 Fundo Adm Investimento - FAI 83.359 208.030 291.389 Fundo Adm Empréstimo - FAE 134.622 40.823 175.445 Fundo Adm Treinamento - FAT 35.797 3.677 39.473 Fundo Permanente 202.873 (37.267) 165.606 TOTAL 3.863.931 347.851 4.211.782 PLANO CD EXERC. ANTERIOR CONST/REVERS EXERC. ATUAL Fundo Adm Previdencial - FAP 1.553.901 683.267 2.237.168 Fundo Adm Investimento - FAI 6.351 1.116 7.467 Fundo Adm Empréstimo - FAE 92.619 15.313 107.932 Fundo Adm Treinamento - FAT 30.805 3.164 33.969 Fundo Permanente 11.609 (1.836) 9.773 TOTAL 1.695.286 701.024 2.396.309 5

Indicadores do trimestre Índice de Cobertura das Despesas Administrativas Despesas Administrativas/Recursos Garantidores X 100 Meta 0,58% a.a (limite para desvio de 0,03 p.p) Despesas Administrativas 434.559,57 Despesas Administrativas (Acumuladas) 4.530.034,22 Recursos Garantidores 953.976.720,46 Índice Acumulado - % a.p. 0,47% Índice com Projeção Anual - % a.a. (*) 0,47% (*) Ìndice Acumulado / Nº meses decorridos x 12 Índice de Cobertura das Despesas Administrativas Despesas Administrativas com Pessoal/Despesas Administrativas Total X 100 Meta 50% a.a (limite para desvio de 5 p.p) Despesas Administrativas com Pessoal 185.878,75 Despesas Administrativas com Pessoal (Acumuladas) 2.308.852,12 Total Despesas Administrativas 434.559,57 Total Despesas Administrativas (Acumuladas) 4.530.034,22 Índice Acumulado - % a.p. 50,97% Custo Médio de Administração por Participantes/Assistidos Despesas Administrativas/N de Participantes e Assistidos X 100 Meta R$ 1.400,00 (limite para desvio de 5%) Despesas Administrativas 434.559,57 Despesas Administrativas (Acumuladas) 4.530.034,22 Total de Participantes / Assistidos 3.590 Custo por Participante/Assistido (Acumulado) - R$ 1.261,85 Custo por Participante/Assistido com Projeção Anual - R$ (*) 1.261,85 Taxa de Participação de Treinamentos nas Despesas Administrativas Despesas Administrativas com Treinamento/Despesas Administrativas X 100 Meta 4% a.a (limite para desvio de 0,2 p.p) Despesas Administrativas com Treinamento 10.208,69 Despesas Administrativas com Treinamento (Acumuladas) 151.206,54 Total Despesas Administrativas 434.559,57 Total Despesas Administrativas (Acumuladas) 4.530.034,22 Índice Acumulado - % a.p. 3,34% 6

Realização orçamentária do exercício 1. A realização de Aluguel e manutenção de software superou a previsão orçamentária em decorrência do primeiro pagamento da implantação do sistema Itaú Soluções Previdenciárias. (Acompanhamento orçamentário nota 23) 2. A rubrica Permanente não foi totalmente realizada o que ocorrerá no decorrer do exercício, como a reforma da central de atendimento. ( Acompanhamento orçamentário nota 18) 3. A rubrica Treinamentos/Congressos e Seminários foi realizada abaixo do valor orçado em virtude da não participação em alguns eventos, com a reestruturação ocorrida no quadro de pessoal. (Acompanhamento orçamentário nota 24) 4. A variação a menor ocorrida na rubrica Viagens e estadas, inerentes ao Previdencial deveu-se reuniões e eventos de treinamentos que não ocorreram. (Acompanhamento orçamentário nota 25) 5. A realização da consultoria jurídica no investimento ficou aquém do previsto em virtude da utilização da consultoria externa ter diminuído após a participação de técnicos da entidade em comissões técnicas da Abrapp. (Acompanhamento orçamentário nota 26) 6. Com a aprovação do Programa de Educação Financeira e Previdenciária a entidade ficou dispensada do envio da impressão do relatório anual, portanto, não houve realização nessa rubrica. (Acompanhamento orçamentário nota 27) 7. A rubrica Permanente não foi totalmente realizada por ter sido postergada a reforma da central de atendimento. 8. O índice de cobertura da despesa administrativa ficou aquém do orçado em virtude da redução na folha de pessoal e encargos, pessoal próprio, decorrente das demissões ocorridas e em participações em treinamentos. 9. A meta da despesa administrativa per capta deverá ser revista para o próximo exercício, considerando que a despesa per capta do plano BD é em torno de R$ 1.500 enquanto a do plano CD que é o plano que está aberto a novos participantes é em torno de R$ 400, 10. A realização do custeio do fundo administrativo de treinamento foi inferior ao previsto por não ter ocorrido alguns eventos previstos, como reuniões de comissões técnicas, dentre outros. 7