Material Explicativo Plano de Aposentadoria GEBSA-PREV
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O PLANO GEBSA-PREV VAI AJUDAR VOCÊ A CONSTRUIR SEU FUTURO! Preocupada com a tranquilidade e o bem estar de seus funcionários, a GE oferece e incentiva a adesão ao Plano GEBSA-PREV, um investimento de longo prazo, ideal para quem pensa em planejar sua aposentadoria. Para que você possa fazer a sua adesão com tranquilidade, reunimos aqui informações importantes sobre cada item relacionado ao Plano GEBSA-PREV. Boa leitura! Este material explicativo foi elaborado com base no regulamento do Plano GEBSA-PREV aprovado pela Portaria nº 46, de 6/2/2014, publicada no DOU de 7/2/2014. Material Explicativo 3
1. COMO ADERIR AO PLANO? Para aderir ao plano GEBSA-PREV, você precisa preencher um Formulário de Adesão que se encontra ao final deste material. O processo é bastante simples! Neste documento, você vai informar: Dados pessoais e da empresa; Opção em relação à participação no plano; Definição do percentual de contribuição voluntária; Opção de tributação; Declaração de pessoa politicamente exposta (PPE); Perfil de investimento; Nome dos beneficiários; Data e assinatura. O Formulário Original deverá ser enviado à Gebsa-Prev no endereço: Avenida Maria Coelho de Aguiar, nº 215 Bloco B, 3º andar Cep: 05804-900 São Paulo/SP. Leia também o Regulamento do Plano GEBSA-PREV e o Estatuto da GEBSA-PREV, que estão disponíveis no site www.gebsaprev.org.br, para conhecimento de todos os detalhes do plano e da Entidade. NOTA: O objetivo deste material explicativo é oferecer um resumo do Regulamento do Plano GEBSA-PREV. Portanto, não substitui o conteúdo do Regulamento, que deve ser lido com atenção e por completo. Em caso de dúvidas, procure a GEBSA-PREV. 4 GEBSA-PREV
2. CONHEÇA OS TIPOS DE CONTRIBUIÇÃO As contribuições para a GEBSA-PREV são efetuadas mensalmente, 13 vezes por ano, ocorrendo duas vezes em dezembro. O Participante contribui com uma parte e a empresa com outra, ainda maior. O saldo de conta é formado pelo total de contribuições feitas pelo Participante, somado às contribuições feitas pela empresa e pela rentabilidade obtida com o investimento desses valores no plano. CONTRIBUIÇÕES DO PARTICIPANTE Contribuição Básica Corresponde à aplicação de um percentual inteiro entre 1% e 5% do Salário Aplicável* do Participante; O percentual pode ser alterado anualmente em maio, para vigorar no 2º mês após a opção; Descontada diretamente na folha de pagamento. Quanto maior a sua contuibuição, maior o valor acumulado para a aposentadoria. Exemplos Ex. Salário Contribuição Básica 1% 2% 3% 4% 5% R$ 3.000 3.000 x 1% = R$ 30 3.000 x 2% = R$ 60 3.000 x 3% = R$ 90 3.000 x 4% = R$ 120 3.000 x 5% = R$ 150 *Salário Aplicável: salário base pago pela Patrocinadora, excluídas horas extras e o 13º salário e acrescido de comissões de vendas, se elegível. Contribuição Voluntária Corresponde à aplicação de um percentual entre 1% e 10% do salário do Participante; O percentual pode ser alterado anualmente em maio, para vigorar no 2º mês após a opção; É realizada com preenchimento de formulário específico fornecido pela GEBSA-PREV; Descontada diretamente na folha de pagamento; Não há contrapartida da Patrocinadora. Material Explicativo 5
Contribuição Esporádica (aportes esporádicos) Frequência é definida livremente pelo Participante; Não há limite mínimo ou máximo para esta contribuição; O depósito é feito direto na conta da GEBSA-PREV, preenchendo um formulário específico; CONTRIBUIÇÕES DA EMPRESA Contribuição Normal: Corresponde a 150% da Contribuição Básica do Participante: Contribuições Voluntária e Esporádica: Somente os Participantes que já efetuam a Contribuição Básica podem efetuar as contribuições Voluntária e Esporádica. Contribuição Básica Contribuição Normal Exemplos Contribuição Normal R$ 30 R$ 50 R$ 100 R$ 120 R$ 200 30 x 150% 50 x 150% 100 x 150% 120 x 150% 200 x 150% = R$ 45 = R$ 75 = R$ 150 = R$ 180 = R$ 300 Faça a Contribuição Básica no percentual máximo antes de fazer a Contribuição Voluntária e Esporádica. Assim você aproveita melhor a contrapartida da empresa! 6 GEBSA-PREV
3. ESCOLHA O REGIME DE TRIBUTAÇÃO Na adesão ao plano, você precisa escolher a forma de tributação que será aplicada quando receber o Resgate ou benefício de aposentadoria. Atualmente, no Brasil, existem o Regime Regressivo e o Regime Progressivo de tributação. Essa decisão é definitiva! Portanto, é fundamental compreender como se calcula o imposto nos dois regimes e eliminar todas as dúvidas antes de fazer sua opção. REGIME REGRESSIVO A alíquota do imposto de renda a ser aplicada sobre o valor do benefício ou do Resgate depende do tempo de acumulação de cada contribuição. Quanto maior o tempo de cada contribuição no plano, menor a alíquota de imposto de renda a ser aplicada. Confira na linha do tempo a seguir. Idade* da Contribuição até 2 anos 2 a 4 anos 4 a 6 anos 6 a 8 anos 8 a 10 anos mais de 10 anos Alíquota 35% 30% 25% 20% 15% 10% *Prazo de acumulação dos recursos (anos completos), datado por contribuição. O pagamento dos benefícios será iniciado pelas contribuições mais antigas e, consequentemente, com alíquotas menores. Dependendo do valor do benefício ou do Resgate, será possível incidir mais de uma faixa de tributação em um único recebimento de valores. REGIME PROGRESSIVO Neste regime de tributação, aplica-se a mesma tabela utilizada para cálculo de imposto de renda nos salários, conforme segue: Ano-calendário 2014 Base de cálculo mensal (R$) Alíquota (%) Parcela a deduzir do imposto (R$) Até 1.787,77 - - De 1.787,78 até 2.679,29 7,5 134,08 De 2.679,30 até 3.572,43 15,0 335,03 De 3.572,44 até 4.463,81 22,5 602,96 Acima de 4.463,81 27,5 826,15 Material Explicativo 7
Você sabe como utilizar a tabela do IR? Vamos utilizar dois valores como exemplo: Exemplo 1 Benefício ou Resgate de R$ 3.000 Este valor se enquadra na alíquota de 15% da tabela do IR (base 2014), portanto, a primeira conta seria: NO BENEFÍCIO OU RESGATE No regime Progressivo, a tributação paga para R$ 3.000 equivale a 3,8% do salário, e para R$ 10.000, equivale a 19,24%. R$ 3.000 x 15% = R$ 450 Na mesma linha da tabela, existe um valor relativo à parcela a deduzir do imposto, neste caso, de R$ 335,03, que será subtraída dos R$ 450, ou seja: R$ 450 R$ 335,03 = R$ 114,97 Este resultado, R$ 114,97, é o imposto de renda a ser pago pela remuneração de R$ 3.000, de acordo com a tabela de 2014. Exemplo 2 Benefício ou Resgate de R$ 10.000 SIMULE Faça a simulação da tributação Regressiva acessando o site gebsaprev.org.br, e clicando em Simulador de Benefício para baixar o simulador. Compare os resultados e veja qual regime seria mais vantajoso para você. * Lembre-se que se trata de uma simulação. Diversos fatores influenciam nos resultados finais. Este salário está na alíquota de 27,5%, portanto: R$ 10.000 x 27,5% = R$ 2.750 Descontando a parcela a deduzir do imposto, temos: R$ 2.750 R$ 826,15 = R$ 1.923,85 R$ 1.923,85 é o imposto de renda a pagar pelo salário de R$ 10.000 na tabela de 2014. 8 GEBSA-PREV
4. DECLARAÇÃO DE PESSOA POLITICAMENTE EXPOSTA PPE No formulário de adesão ao plano, o interessado deve se declarar PPE (Pessoa Politicamente Exposta), caso o seja. São consideradas PPEs os agentes públicos que desempenham ou tenham desempenhado, nos últimos cinco anos, no Brasil ou em outro país, território ou dependência estrangeira, cargo, emprego ou função pública relevante, assim como seus representantes, familiares e outras pessoas de seu relacionamento próximo. Esta iniciativa cumpre determinação da SPC (Secretaria de Previdência Complementar), por meio da instrução nº 26, de 1º/9/2008, estabelecendo que as entidades fechadas de previdência complementar devem seguir alguns procedimentos, com o objetivo de prevenir e combater os crimes de lavagem de dinheiro e promover o acompanhamento das operações realizadas por pessoas politicamente expostas. Material Explicativo 9
5. DETERMINE O SEU PERFIL DE INVESTIMENTO Cada Participante tem objetivos diferentes e prazos específicos para alcançá-los. Por entender essas diferenças, a GEBSA-PREV oferece quatro Perfis de Investimento em seu plano de aposentadoria, para que você tenha mais flexibilidade para planejar seu futuro: SUPERCONSERVADOR Curto Prazo O Perfil Superconservador é o que apresenta menor risco devido à menor exposição às oscilações do mercado financeiro, o que pode resultar em ganhos financeiros menores no longo prazo, em comparação às demais opções. Seus recursos estão 100% alocados em renda fixa com maior liquidez. É um perfil indicado para quem está próximo da aposentadoria ou já aposentado. Objetivo de aplicar 90% em CDI. CONSERVADOR Curto/Médio Prazo O Perfil Conservador apresenta um risco baixo, porém, com maiores oscilações do que o perfil anterior, com o objetivo de buscar ganhos financeiros maiores, em comparação ao Perfil Superconservador. Seus recursos estão 100% alocados em renda fixa com objetivo de aplicar 45% em CDI. MODERADO Médio/Longo Prazo A rentabilidade do Perfil Moderado oscila um pouco mais que a dos perfis com 100% em renda fixa, pois possui recursos investidos no segmento de renda variável. Esta exposição um pouco maior ao risco pode trazer rentabilidades maiores ou menores, de acordo com o mercado de ações. A alocação em renda variável pode variar entre 12% e 18% do total dos investimentos. Este perfil é indicado para quem aceita renda variável, entende que terá oscilações, mas busca retornos melhores no médio e longo prazo. AGRESSIVO Longo Prazo O Perfil Agressivo é o tipo de carterira que apresenta maiores oscilações nos rendimentos por ter uma parcela maior no segmento de renda variável. Esta exposição ao risco pode trazer ganhos significativos e perdas financeiras na mesma proporção. Por este motivo, é indicada para pessoas que aceitam correr um risco maior em busca de maiores retornos no longo prazo. Os recursos alocados em renda variável podem ir de 24% a 36% do total dos investimentos e o restante permanece em renda fixa. 10 GEBSA-PREV
6. INFORME QUEM SÃO SEUS BENEFICIÁRIOS E BENEFICIÁRIOS INDICADOS Ao aderir ao plano GEBSA-PREV, você precisa definir quem são seus Beneficiários e Beneficiários Indicados. QUEM SÃO OS BENEFICIÁRIOS? São as pessoas que terão prioridade no recebimento do benefício caso ocorra o falecimento do Participante. Estão incluídos nesta condição: O cônjuge; O(a) companheiro(a); Filhos solteiros com até 21 anos de idade, desde que reconhecidos como dependentes pela Previdência Social. QUEM PODE SER UM BENEFICIÁRIO INDICADO? Qualquer pessoa física inscrita no plano pelo Participante que, na ausência de Beneficiários, terá direito a até 50% do saldo da Conta do Participante conforme descrito no Regulamento. ATENÇÃO Em caso de o Participante optar por receber o benefício na forma de renda mensal vitalícia em cotas, os filhos inválidos de qualquer idade e os filhos solteiros com até 25 anos de idade, desde que estejam cursando ensino superior, também serão considerados beneficiários. Material Explicativo 11
7. SAIBA QUAIS SÃO SUAS OPÇÕES EM CASO DE DESLIGAMENTO Em caso de desligamento da empresa, a GEBSA-PREV oferece quatro possibilidades em relação ao seu saldo no plano: Entenda o conceito de cada uma delas e tome a melhor decisão: O que é? Resgate Autopatrocínio BPD Portabilidade Você terá direito ao resgate de 100% das contribuições que realizou ao plano (Saldo da Conta de Contribuição do Participante), mais a rentabilidade dos investimentos destes valores. Você permanece com seus recursos no plano, continua fazendo suas contribuições e assume as da empresa e as administrativas enquanto for Participante. Você permanece com seus recursos no plano até se tornar elegível à aposentadoria pelo plano, assume as contribuições administrativas até 45 anos de idade e, então, solicita o recebimento da renda mensal. Você transfere os valores do plano, proporcionais ao seu tempo de plano, para outra entidade de previdência e dá continuidade no seu plano para a aposentadoria, mesmo desligado da GE. Carência Não há Não há 3 anos de plano 3 anos de plano Imposto de Renda Vínculo com a GEBSA-PREV Direito ao Saldo da Empresa Progressivo: 15% na fonte, com ajuste na declaração anual. Regressivo: depende do prazo de acumulação. Incide apenas no recebimento do benefício ou se optar, posteriormente, pelo resgate. Incide apenas no recebimento do benefício. Não incide sobre a transferência, apenas quando receber o benefício na entidade para onde portou seu saldo. Termina Continua Continua Termina 0% 100% 100% somente após 3 anos de vinculação ao plano até 4 anos = 0% 5 anos = 50% 6 anos = 60% 7 anos = 70% 8 anos = 80% 9 anos = 90% 10 anos ou + = 100% * Nota: anos completos 12 GEBSA-PREV
8. SAIBA QUAIS SÃO as OPÇÕES DE BENEFÍCIOS Benefícios Aposentadoria Antecipada Aposentadoria Normal Benefício por Incapacidade Pensão por Morte (Participante Ativo) Pensão por Morte (Participante Assistido) Benefício Proporcional Diferido Condições necessárias para recebimento Desligar-se da Patrocinadora; Ter, no mínimo, 55 anos de idade, 5 anos de Serviço Contínuo e 2 anos de participação no plano. Desligar-se da Patrocinadora; Ter, no mínimo, 62 anos de idade, 5 anos de Serviço Contínuo e 2 anos de participação no plano. Ter, no mínimo, 1 ano de Serviço Contínuo (imediato em caso de acidente de trabalho); Não estar recebendo benefício de auxílio-doença pago pela Patrocinadora; Ser elegível a um benefício de aposentadoria por invalidez ou auxílio-doença pela Previdência Social; Ter a incapacidade atestada por um clínico credenciado pela GEBSA-PREV após o 16º dia da incapacidade; e Em caso de Participante do sexo feminino, não estar recebendo salário maternidade. Falecimento do Participante; Ter, no mínimo, 1 ano de Serviço Contínuo (imediato em caso de acidente de trabalho); e Ter feito contribuições ao plano; Falecimento do Participante; e Em caso de renda por prazo ou percentual do saldo, não ter esgotado o saldo da Conta do Participante ou expirado o prazo escolhido para recebimento. Desligar-se da Patrocinadora e ter optado ou presumida a opção pelo BPD na data do desligamento; e Ser elegível a um benefício de aposentadoria pelo plano. ATENÇÃO Os benefícios pagos pela GEBSA-REV não têm nenhum vínculo com a aposentadoria paga pelo INSS. Material Explicativo 13
9. pagamento DOS BENEFÍCIOS DE RENDA MENSAL Os Participantes ou Beneficiários, conforme o caso, elegíveis aos benefícios de Aposentadoria Normal, Aposentadoria Antecipada, Benefício por Incapacidade, Pensão por Morte ou Benefício Proporcional Diferido, poderão optar por receber o benefício da seguinte forma: Até 25%* do saldo da Conta do Participante, solicitado em até 5 vezes e a qualquer momento Conta do Participante saldo da Conta de Contribuição do Participante + saldo da Conta de Contribuição da Empresa Rentabilidade Renda mensal em cotas por prazo determinado de 5 a 20 anos ou + ou Renda mensal em percentual de 0,1% a 2% do saldo da Conta de Participante Renda Vitalícia em Cotas Verifique a elegibilidade com a GEBSA-PREV O saque de até 25% da Conta do Participante somente será permitido se a renda mensal resultante da transformação do saldo remanescente for superior a 2 UP* * UP: Unidade Previdenciária: valor utilizado no cálculo dos benefícios do Plano GEBSA-PREV e atualizado anualmente em janeiro. 1 UP em jan/2014 = R$ 159,54. 14 GEBSA-PREV
FORMULÁRIO DE ADESÃO Nome Matrícula/SSO Empresa Data de Admissão: CPF: Data de Nascimento: E-mail Pessoal: Telefone Pessoal: Solicito, pela presente Formulário de Adesão, por ato de livre vontade, o ingresso na GEBSA-PREV, na qualidade de participante do Plano de Aposentadoria GEBSA-PREV, e declaro estar ciente e concordar, após lido e compreendido todos os direitos e obrigações previstos no Estatuto e no Regulamento do Plano de Aposentadoria GEBSA-PREV, dos quais recebo um exemplar nesta oportunidade. Contribuições 1) Contribuição Básica Tenho ciência e concordo que com a adesão ao Plano de Aposentadoria GEBSA-PREV serei responsável por efetuar mensalmente a contribuição básica, devida ao Plano de Aposentadoria GEBSA-PREV, correspondente ao percentual de % ( por cento) do salário aplicável, observado o limite mínimo de 1% (um por cento) e máximo de 5% (cinco por cento), em intervalos de 1% (um por cento). 2) Contribuição Voluntária Opto por efetuar mensalmente contribuição voluntária correspondente a % ( por cento) do salário aplicável, a ser descontada em folha de salário, observado o limite mínimo de 1% (um por cento) e máximo de 10% (dez por cento) do salário aplicável. A contribuição voluntária é facultativa. Por meio deste Formulário de Adesão autorizo o desconto mensal na folha de salários do valor correspondente à minha contribuição básica e voluntária, conforme minha opção acima.
Opção de Tributação (Lei n.º 11.053/04) Declaro que nesta data tomei conhecimento da Lei nº 11.053, de 29/12/2004, que faculta aos participantes inscritos nos planos instituídos nas modalidades de contribuição definida e contribuição variável a opção pelo regime de tributação com alíquotas regressivas e, na qualidade de participante do Plano de Aposentadoria GEBSA-PREV, venho por meio da presente (assinalar apenas uma das alternativas abaixo): Optar pelo Regime Tributário Regressivo: Resgates e benefícios tributados pelo Imposto de Renda na Fonte, de forma definitiva, conforme alíquotas decrescentes que variam de 35% a 10%, de acordo com o tempo de acumulação de cada contribuição. Manter o Regime Progressivo. Neste caso o imposto recolhido na fonte, no caso de Resgate, será à alíquota fixa de 15%, como antecipação do IR devido na declaração de ajuste anual, conforme Tabela Progressiva anual do IR. Benefícios seguem as tabelas progressivas mensais e anuais. No caso de não opção, após o prazo de 30 dias da data de admissão será considerado, automaticamente, no regime progressivo. Beneficiário Declaro abaixo a relação dos meus beneficiários: Nome Código % de Rateio *Códigos: (1) Cônjuge ou Companheira(o) / (2) Filho(a) ou Enteado(a) / (3) Beneficiário Indicado Notas: para fins do disposto no Regulamento do Plano de Aposentadoria GEBSA-PREV, são beneficiários cônjuge ou companheiro, os filhos, menores de 21 (vinte e um) anos de idade, sendo estendido até a data em que este completar 25 (vinte e cinco) anos de idade, se frequentando, com carga mínima de 15 (quinze) horas por semana, curso superior em estabelecimento de ensino oficial, incluindo o enteado, assim reconhecido pela Previdência Social; não haverá limite de idade para filho total e permanentemente inválido; são beneficiários indicados toda e qualquer pessoa física por mim inscrita no Plano de Aposentadoria GEBSA-PREV que, na ausência de beneficiários, poderá receber valores, em conformidade com o disposto no Regulamento. É facultada a possibilidade de alterar a qualquer momento, por escrito, a indicação efetuada; a parte disponível à destinação de Beneficiários Indicados fica limitada a 50% (cinquenta por cento) do saldo da conta do participante remanescente.
Perfil de Investimento Declaro que recebi o material explicativo sobre os perfis de investimento contendo todas as informações e esclarecimentos necessários para que eu possa fazer minha opção do perfil de investimento. Declaro estar ciente que a rentabilidade obtida no passado não representa garantia de rentabilidade futura, que não é oferecida qualquer garantia para cobertura de perdas ocorridas em função do perfil escolhido. Autorizo a alocação dos recursos de meu saldo de conta de participante (contribuições de participante e de patrocinadora) conforme opção assinalada abaixo: PERFIL SUPERCONSERVADOR 100% em Renda Fixa (90% CDI) PERFIL MODERADO De 12% a 18% em Renda Variável Restante em Renda Fixa PERFIL CONSERVADOR 100% em Renda Fixa (45% CDI) PERFIL AGRESSIVO De 24% a 36% em Renda Variável Restante em Renda Fixa Esta opção poderá ser alterada pelo participante uma vez ao ano ou conforme determinação do Conselho Deliberativo. Informação de Pessoa Politicamente Exposta Declaro, em atendimento à Instrução nº 26, de 1º/9/2008, que trata dos procedimentos a serem adotados pelas entidades fechadas de previdência complementar para acompanhamento das operações realizadas por pessoas politicamente expostas, objetivando coibir os crimes de lavagem ou ocultação de bens, direitos e valores, a informação que segue: Não estou enquadrado na definição adotada às pessoas consideradas politicamente expostas. Estou enquadrado na definição adotada às pessoas consideradas politicamente expostas. Para fins da informação acima, declaro ter ciência que pessoa politicamente exposta significa o agente público que desempenha ou tenha desempenhado, nos últimos cinco anos, no Brasil ou em país, território ou dependência estrangeira, cargo, emprego ou função pública relevante, assim como seus representantes, familiares e outras pessoas de seu relacionamento próximo. São considerados familiares para fins da Instrução nº 26/2008 os parentes na linha direta, até o primeiro grau, o cônjuge, o companheiro, a companheira, o enteado e a enteada.
Declarações Finais Declaro expressamente pelo presente formulário ter lido e compreendido as regras do Regulamento do Plano de Aposentadoria GEBSA-PREV e ter esclarecido todas as dúvidas relacionadas às regras do referido plano, às opções de perfil de investimento, às opções de regime tributário e inclusive sobre a informação de pessoa politicamente exposta, tendo aderido de livre e espontânea vontade. Declaro ainda que todas as informações aqui contidas são corretas e verdadeiras, obrigando-me a mantê-las sempre atualizadas. Tenho conhecimento que o Estatuto, o Regulamento do Plano de Aposentadoria GEBSA-PREV e o material explicativo sobre o Plano estão disponíveis na Internet. Comprometo-me a respeitar e observar as normas e regulamentos atualmente em vigor, bem como os que vierem a ser determinados pela GEBSA-PREV. Para todos os fins de direito, responsabilizo-me pela veracidade das informações inseridas neste Formulário de Adesão, ciente de que a GEBSA-PREV poderá, a qualquer momento, exigir a comprovação das informações, bem como a manter atualizados meus dados e de meus beneficiários. Este formulário deverá ser entregue na GEBSA-PREV, Endereço: Avenida Maria Coelho de Aguiar, nº 215 Bloco B, 3º andar, CEP: 05804-900 São Paulo SP. Local e data, de de 20 Assinatura do Participante
Nossa intenção é ajudá-lo a construir um futuro tranquilo e apoiá-lo no planejamento da sua aposentadoria. Contate-nos sempre que precisar: gebsaprev@ge.com Telefones: (11) 2874-3012 ou (11) 2874-3039 www.gebsaprev.org.br Material Explicativo 19
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