Alterações decorrentes EC 87/15 Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) e Escrituração Fiscal Digital (EFD)

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Octavio Belo Bugalho
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1 Alterações decorrentes EC 87/15 Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) e Escrituração Fiscal Digital (EFD)

2 FG NF - e EFD GIA $

3 Objetivo AMPARA EFD EC 87

4 AGENDA Operação/prestação interestadual EC87/15 Operação interna com AMPARA Dúvidas a quem recorrer? Notícias

5 AGENDA Operação/prestação interestadual EC87/15 Operação interna com AMPARA Dúvidas a quem recorrer? Notícias

6 Operação/prestação interestadual EC87/15 Operações/prestações com consumidor final não contribuinte localizado em outro Estado: ICMS interestadual ICMS Partilha - UF remetente ICMS Partilha - UF destinatário ICMS para o FCP

7 Operação/prestação interestadual EC87/15 Como registrar cada operação/prestação na EFD?

8 Operação/prestação interestadual EC87/15 Fato Gerador NF-e EFD tag campo registro ICMS C100 e C190 vicms VL_ICMS interestadual (D100 e D190) ICMS vicmsufremet VL_ICMS_UF_REM C101 (D101) partilhado vicmsufdest VL_ICMS_UF_DEST C101 (D101) FCP vfcpdest VL_FCP_UF_DEST C101 (D101)

9 Operação/prestação interestadual EC87/15 ICMS interestadual:

10 Operação EC87/15 ICMS partilha e FCP ICMS Partilha (UF remet e UF dest) e FCP:

11 Operação EC87/15 ICMS partilha e FCP Como ficam as apurações na EFD? Foco no RS!

12 Operação EC87/15 ICMS partilha e FCP ICMS próprio ICMS EC 87 UF remet

13 Operação EC87/15 ICMS partilha e FCP VL_ICMS (C190) + VL_ICMS (C190) + VL_ICMS (C190) +... VL_ICMS (C190)

14 Operação EC87/15 ICMS partilha e FCP VL_ICMS_UF_REM (C101) + VL_ICMS_UF_REM (C101) + VL_ICMS_UF_REM (C101) +... VL_ICMS_UF_REM (C101) VL_ICMS_UF_DEST (C101) + VL_ICMS_UF_DEST (C101) + VL_ICMS_UF_DEST (C101) +... VL_ICMS_UF_DEST (C101) VL_FCP_UF_DEST (C101) + VL_FCP_UF_DEST (C101) + VL_FCP_UF_DEST (C101) +... VL_FCP_UF_DEST (C101)

15 Operação EC87/15 ICMS partilha e FCP Três apurações (remet: RS e dest:ouf): E100 para o RS E300 para o RS ICMS partilha (DIFAL) E300 para a UF destino ICMS partilha (DIFAL) FCP (?) E300 do RS...

16 Operação EC87/15 ICMS partilha e FCP E300 ZERO E300 E100

17 Operação EC87/15 ICMS partilha e FCP E300 para o RS com saldo devedor: E311 com RS Deduções do imposto apurado no E310 E111 com RS Apropriação no E110 do imposto apurado no E310

18 Operação EC87/15 ICMS partilha e FCP E300 para o RS com saldo credor: E311 com RS Estorno de saldo credor do E310 E111 com RS Apropriação no E110 do saldo credor do E310

19 Operação/prestação interestadual EC87/15 Fato Gerador NF-e EFD tag campo registro apuração inicial apuração após ajuste ICMS interestadual ICMS vicms VL_ICMS C100 e C190 (D100 e D190) vicmsufremet VL_ICMS_UF_REM C101 (D101) E100 e E110 E300 e E310 do RS E100 e E110 partilhado vicmsufdest VL_ICMS_UF_DEST C101 (D101) E300 e E310 da UF dest E300 e E310 da UF dest FCP vfcpdest VL_FCP_UF_DEST C101 (D101) E300 e E310 da UF dest E300 e E310 da UF dest

20 Operação/prestação interestadual EC87/15

21 Operação/prestação interestadual EC87/15 EFD GIA / GIA-ST apuração inicial apuração após ajuste anexo e campo apuração E100 e E110 Anexo V e campo 08 E300 e E310 do RS E100 e E110 Anexo XV (cód 9) e Campo Campo E300 e E310 da UF dest E300 e E310 da UF dest GIA - ST GIA - ST E300 e E310 da UF dest E300 e E310 da UF dest GIA - ST GIA - ST

22 AGENDA Operação/prestação interestadual EC87/15 Operação interna com AMPARA Dúvidas a quem recorrer? Notícias

23 AMPARA/RS: o nosso FCP Como registrar cada operação/prestação na EFD?

24 AMPARA/RS: o nosso FCP ICMS próprio ou ICMS ST AMPARA próprio AMPARA ST

25 AMPARA/RS: o nosso FCP AMPARA próprio - lançamento Fato Gerador NF-e Imposto EFD GIA ICMS C100 e C190 (VL_ICMS) Anexo V + campo 08 C197 (RS ) Anexo XV(cód 7) ICMS e vicms C197 (RS ) Anexo XV(cód 7) + Anexo VIII (pgto FG) AMPARA AMPARA C197 (RS ) Anexo XV(cód 7) + Anexo VIII (pgto no prazo) C197 (RS ) Anexo XV(cód 7) + Anexo IX (vcto FG, sem pgto) Tabela E111

26 AMPARA/RS: o nosso FCP AMPARA próprio - apuração NF-e (tag) EFD GIA C100 e C190 VL_ICMS_RECOLHER (VL_ICMS) (E110) Anexo V + campo 08 campo 25 C197 (VL_ICMS) (RS ) DEB_ESP (E110) Anexo XV(cód 7) campo 24 C197 (VL_ICMS) Anexo XV(cód 7) + Anexo DEB_ESP (E110) (RS ) VIII (pgto FG) vicms campo 24 C197 (VL_ICMS) Anexo XV(cód 7) + Anexo DEB_ESP (E110) (RS ) VIII (pgto no prazo) campo 24 C197 (VL_ICMS) (RS ) DEB_ESP (E110) Anexo XV(cód 7) + Anexo IX (vcto FG, sem pgto) campo 24

27 AMPARA/RS: o nosso FCP AMPARA ST - lançamento Fato Gerador NF-e Imposto EFD GIA ICMS-ST C100 e C190 (VL_ICMS_ST) Anexo VII C197 (RS ) Anexo XV(cód 8) ICMS-ST e C197 (RS ) Anexo XV(cód 8) + Anexo VIII (pgto FG) AMPARA-ST vicmsst AMPARA-ST C197 (RS ) Anexo XV(cód 8) + Anexo VIII (pgto no prazo) C197 (RS ) Anexo XV(cód 8) + Anexo IX (vcto FG, sem pgto) Tabela E220

28 AMPARA/RS: o nosso FCP AMPARA ST - apuração NF-e EFD GIA C100 e C190 VL_ICMS_RECOL_ST (VL_ICMS_ST) (E210) Anexo VII+campo 03 campo 22 C197 (RS ) DEB_ESP (E210) Anexo XV(cód 8) campo 24 vicmsst C197 Anexo XV(cód 8) + Anexo DEB_ESP (E210) (RS ) VIII (pgto FG) campo 24 C197 Anexo XV(cód 8) + Anexo DEB_ESP (E210) (RS ) VIII (pgto no prazo) campo 24 C197 Anexo XV(cód 8) + Anexo DEB_ESP (E210) (RS ) IX (vcto FG, sem pgto) campo 24

29 AMPARA/RS: o nosso FCP

30 AMPARA/RS: o nosso FCP

31 AMPARA/RS: o nosso FCP

32 AMPARA/RS: o nosso FCP

33 AMPARA/RS: o nosso FCP

34 AGENDA Operação/prestação interestadual EC87/15 Operação interna com AMPARA Dúvidas a quem recorrer? Notícias

35 DÚVIDAS EFD? INSTRUÇÃO NORMATIVA DRP Nº 045/98, TÍTULO I, CAPÍTULO LI

36 DÚVIDAS EFD?

DÚVIDAS EFD? Plantão Fiscal e-mail (RS): efd@sefaz.rs.gov.

37 DÚVIDAS EFD? Plantão Fiscal (RS): ou Consulta Formal (OUF): Guia Prático EFD - Seção 2 Relação dos s corporativos.

38 AGENDA Operação/prestação interestadual EC87/15 Operação interna com AMPARA Dúvidas a quem recorrer? Notícias

39 Notícias Aplicativo da GIA importação pela EFD Apuração pelos documentos fiscais eletrônicos

40 OBRIGADO

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