NOTA FISCAL DE IMPORTAÇÃO NF631 / V

Transcrição

1 INSTRUÇÕES INICIAIS: A nota fiscal de importação é um documento de entrada emitido por sua própria empresa. Você deve ter em mãos a DI (Declaração de Importação), pois esta contém todas as informações necessárias para emissão da nota. Para cada item presente na DI, verifique em seu cadastro se os dados conferem com os informados na DI, principalmente os impostos, classificação fiscal e peso líquido, pois influenciam diretamente no rateio dos valores da nota. Quando houver itens sem peso no cadastro, o sistema irá ratear o frete pelo preço dos produtos e não pelo peso. É muito importante esta conferência dos totais demonstrados no sistema com o que está declarado na DI, pois se existirem divergências no peso, por exemplo, esta pode ser a razão para o erro na base de cálculo de todos os impostos e consequentemente no valor total da nota. Veja mais no Passo 9. Para emitir uma nota fiscal, utilize o menu Nota Fiscal Emissão de Nota Fiscal: [1] Clique em Incluir. [2] Preencha a série da nota fiscal eletrônica [3] Informe o código da operação de Compras (11) [4] Clique em Confirma 1

2 [5] Informe o fornecedor pré-cadastrado Dica: no momento do cadastro de um fornecedor do exterior, quando não há informações completas de endereço ou da pessoa jurídica, informe apenas o nome da empresa, deixe o CEP em branco, informe o endereço se desejar, no campo bairro indique o país e em seguida o código da cidade deverá ser preenchido com (exterior) e novamente o país deve ser selecionado no respectivo campo. [6] Clique na aba Produtos e Serviços [7] Informe os itens da nota DICA: Para digitar os valores do produto, informe a quantidade e o valor total (ao invés do valor unitário). Este procedimento evita pequenas divergências de arredondamento nos valores da nota fiscal. 2

3 [8] Clique na aba Totais da Nota Fiscal [9] Verifique se o valor dos Produtos está de acordo com o valor FOB da DI, caso contrário, verifique novamente os valores totais de cada item da nota, pois neste caso todos os impostos seguintes serão influenciados por esse valor errado. [10] Informe o frete, em alguns casos ele também inclui outras despesas, como por exemplo Capatazias. Você pode simplificar o cálculo do frete utilizando a fórmula abaixo: Valor do Frete = Valor CIF Valor FOB Seguro [11} Informe o seguro conforme a DI. No nosso exemplo, não há valor do seguro. 3

4 EM CASO DE MAIS DE UMA ADIÇÃO NA MESMA NOTA: Algumas DIs possuem mais de uma adição (normalmente cada NCM é uma adição). Neste caso, precisamos garantir que o rateio dos valores esteja de acordo com a DI. [12] Clique na aba Outras informações {13] Verifique se o Valor CIF das adições correspondem ao Valor da CIF de cada uma delas presentes na DI. [14] Verifique também se o Peso líquido de cada adição corresponde ao declarado na DI. 4

5 Se houver diferença entre o valor CIF do sistema e o valor CIF da DI, provavelmente o problema estará no peso líquido dos itens que é utilizado para fazer o rateio do frete e seguro. [15] Para conferir os pesos de cada item, clique na aba Produtos e Serviços {16} Clique no botão Informações Complementares. [17] Clique na aba Estoques {18] Verifique se o peso líquido informado de cada item da nota está correto. 5

6 [19] Clique na aba Totais da Nota Fiscal [19} Cálculo do Imposto de Importação (II): Após seguir os passos acima, o Valor FOB + Frete + Seguro, deverá ser igual ao valor da base de cálculo do Imposto de Importação. Se a soma não estiver de acordo com os valores do Documento de Importação, o procedimento acima deverá ser repetido (Valor FOB+Frete+Seguro). IMPORTANTE: O valor dos impostos calculados deverão ser os mesmos informados no Documento de Importação. Caso contrário verifique se a alíquota dos impostos de cada item está correta. Neste caso, não é possível passar para o próximo imposto sem antes verificar se há diferença, pois como já dito, o valor errado irá influenciar todas as demais bases de cálculo. [21] Cálculo do Imposto sobre Produto Industrializado (IPI): O Valor da base de cálculo do IPI é igual ao Valor CIF + Valor II. Se o valor não for compatível, verifique se os valores da CIF (Passo 9) e do II estão corretos. O valor do IPI deverá estar de acordo com o valor informado no Documento de Importação, caso contrário, verifique se a alíquota do IPI informada está correta. [22] Cálculo do PIS/COFINS: Verifique o valor da base e do imposto calculado do PIS e COFINS conforme o demonstrado na DI. Se estiver incorreto verifique as alíquotas do PIS, COFINS e ICMS. 6

7 [23] Informe as Despesas: Todos os valores abaixo são considerados despesas. A soma destes valores quando indicados na DI, deverá ser informada no campo despesas: Valor do II + Valor do PIS + Valor do COFINS (estamos falando do próprio valor do imposto e não da base de cálculo). Taxa Marinha Mercante (em caso de transporte marítimo). Taxa Aeroportuária (em caso de transporte aéreo). Armazenagem. Despachante Aduaneiro. Taxa Siscomex. [24] Cálculo do ICMS: A base de calculo do ICMS é igual a soma de todos os valores da nota (Frete, Seguro, Despesas aduaneiras, II, PIS, COFINS, IPI) + o próprio valor do ICMS; Se o valor encontrado não for igual ao valor informado no Documento de Importação, verifique se todas as despesas foram informadas. [25] Cálculo do Valor Total da Nota: O Valor Total da Nota será = Produtos+Seguro+Frete+Despesas+ICMS. DICA: Caso ocorram pequenas diferenças (centavos) no valor, o modo do cálculo poderá ser alterado para Ajustado, em seguida digite a diferença desejada no campo abaixo onde estava a diferença. 7

8 [26] Clique na aba Dados Adicionais [27] Informe os dados dos Volumes transportados, o peso será preenchido automaticamente conforme a soma dos pesos informados para cada item. 8

9 [28] Clique na aba Importação/Exportação [28] Conforme a DI, informe: Número Data Registro Local e UF do Desembaraço Data do Desembaraço Via de Transporte (01 Marítima / 02 Fluvial / 03 Lacustre / 04 Aérea / 05 Postal / 06 Ferroviária / 07 Rodoviária / 08 Conduto/Rede de Transmissão / 09 Meios Próprios / 10 Entrada/Saída ficta / 11 Courier / 12 Handcarry) Tipo de Intermediação (1 Por conta própria / 2 Por conta e ordem / 3 Por encomenda) CNPJ Intermediário caso o utilize o tipo de intermediação 2 ou 3 UF Intermediário caso o utilize o tipo de intermediação 2 ou 3 [30] Informe a(s) Adição(ões) e seu(s) NCM(s) Se a nota a ser emitida for uma nota de EXPORTAÇÃO, não é necessária toda a conferência com os dados da DI, mas siga as instruções da sua contabilidade quanto aos impostos e outros dados obrigatórios. Não se esqueça também de preencher os campos específicos da exportação/importação: - Local e UF de Embarque - Local de Despacho [31] Clique na aba Produtos e Serviços [32] Clique no botão Informações Complementares [33] Clique na aba IPI/II [34] Informe o Valor AFRMM para cada item (ver na DI) Se preferir pode informar o valor total da AFRMM no campo próprio da aba Totais da Nota Fiscal. Porém desta forma o sistema irá ratear o valor entre os itens conforme a mesma regra de rateio do frete, isto é, conforme o peso de cada item. 9

10 [35] Se todos os valores estiverem corretos, clique em Gravar. 10