1 CIÊNCIA DO DIREITO, DIREITO FINANCEIRO E DIREITO TRIBUTÁRIO, 23

Transcrição

1 , SUMARIO NOla à 18"cdição, 13 Nora à I 7" edição, 15 AprC:icmoção, 17 Prefácio, 19 flllrodllção,21 1 CIÊNCIA DO DIREITO, DIREITO FINANCEIRO E DIREITO TRIBUTÁRIO, 23 L I Objetivo deste capítulo, Noções preliminares, Direito finance iro, 25 1,3.1 Normas constitucionais rel at ivas ;1 atividade financeira do Estado, Repart ição das receitas tributárias, Normas gerais sobre finanças públicas, Lei orçarncntúria c diretrizes do orçamento, Arividade financei ra do Estado, Algu lls conceitos b,isicos sobre finanças públicas, Direito triblh,írio, R<lciocínio jurídito, 3S 1.6 Hierarquia das normas, Esuutura dn norma codificada - como consultá-la?, CO lhcúdo dos artigos, pmúgrafos elc., Algumas considerações sobre interpretação, Disposições fi nais e transitórias, 43 1.\0.1 Fazenda Pllblica. 44 \ Con tagem dos prazos da legislação trilmtúria, Assistência técnica a entidades públicas menores, A Consolidação anual da legislação, 45

2 8!)lrcilO Trilluul ri o Ichihara Convênios do ICMS, Ressalva das contribuições parafiscais, 46 Sugestões para avaliação, 47 2 SISTEMA CONSTITUCIONAL TRlBUTÁRlO Objetivo deste capítulo, Noções sobre o sistema, Normas constitucionais do sistema tributário, Regime jurídico brasileiro, Separação dos Poderes, Competência privativa da União, Competência dos Estados-membros, Competência dos Municípios, Competência cumulativa e comum, Vedações, imunidades tributárias e li mitações constituciona is, Principios constitucionais que limitam o poder de ttibural ~ Dos direitos e garantias individuais, Principio da legalidade, Principio da anterioridade da lei tributária, Princípio da igualdade ou da isonomia, Principio da irretroatividade da lei, Princípio do direito à proteç<lo jurisdicional, Principio da uniformidade da tributação, Princípio da capacidade contributiva, Principio da proibição do confisco, Principios implícitos, Síntese das imunidades, vedações c limitações constitucionais, Competência tributária da União, Competência tributária dos Estados e do Distriro Federal, Competência tributária dos Municípios, ObselVações gerais, 72 Sugestões para avaliação, 76 3 TRIBUTOS - CONCEITO E CLASSIFICAÇÃO, Objetivo deste capítul o, Noções preliminares, Tributo - conceito e classificação, Impostos, Taxas, Contribuição de melhoria, Empréstimos compulsórios, Contribuições sociais, 91 Sugestões para avaliação, 95 4 LEG ISLAÇÃO TRIBUTÁRIA, Objetivo deste capítulo, 97

3 Sumnriu conceito, Fontes principais do direito tributário, Normas constitucionais, Emenc\<ls à Constituição, Leis cornplernenwres, Tratados e convenções internacionais, Resoluções do Senado, Leis ordimírias, Leis delegadas, Medidas provisórias, Decretos legislativos, \ Decretos regulamentares, Fomes complementares ou secundárias do direito tributiírio, Atos normiltivos, Decisões administr<llivas, lu Decisões judici<lis, Pr<ÍtiG1S reiteradas, Convênios, Vedaçflo à <lplicaçflo de penalidades, Vigência, aplicação, interpretação e integração da legislaçflo tributária, Vigênciil da legislação tributária, Vigência no espaço, Vigência no tempo, ] Término de vigência da lei tributária, \ Aplicação (lil legislação tributária, 1'] Retroatividade da lei interpretativa, Retroatividnde da lei benigna, ltnerpret<lção e integração da legislação triblluíria, Conceitos e princípios gerais de direito privado, Interpretação literal exclusiva, Interpretação benigna ao acusado, Métodos de interpretação, Interprewç50 literal ou gramatical, Interpretação sistemática, Interpretação autêntica, Interpretação doutrinária, Interpretação jurisprudencial, Interpretaçflo histórica, Interpretação lógica, Interpretação econômigl, Considerações finais, 127 Sugestõc$ para a)l(jliação, OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA, 13\ 5.1 Objetivo deste capítulo, Noções gerais, Obrigação principill e acessória, 132

4 10 Di reito Tributário ' IchihoHol 5.4 Fato gerador da obrigação tributária, Classificação do fato gerador, Fato gerador presumido, Sujeito ativo da obrigação tributária, Sujeito passivo da obrigação tributária, Solidariedade, Capacidade tributária, Domicílio tributário, Responsabilidade tributária, Responsabilidade dos sucessores, Responsabilidade de terceiros, Responsabilidade por infrações, 154 Sugestões para avaliação, CRÉDITO TRIBUTÁRIO, Objetivo deste capítulo, Noções preliminares, Lançamento, Caráter declaratório do lançamento, Alteração ou revisão de lançamento, Modalidades de lançamento, Suspensão, extinção e exclusão do crédito tributário, Noções gerais, Suspensão do crédito tributário, Moratória e parcelamento, Depósito de seu montante integral, Reclamações e recursos na instância administrativa, Concessão da medida liminar em mandado de segurança, em medidas cautelares e tutela antecipada em qualquer ação, Extinção do crédito tribu tário, ] Pagamento e dação em pagamento, Compensação, Transação, Remissão, Prescrição e decadência, Conversão de depósito em renda, Pagamento antecipado e homologação do lançamento, nos termos do disposto no art. 150 e seus l I! e 4 ~, do CTN, Consignação em pagamento, nos termos do disposto no 2 ~, do art. 164, do CTN, Decisão administrativa irreformável, assim entendida a definitiva na órbita administrativa, que não mais possa ser objeto de ação anulatória, Decisão jlldicial passada emjlllgado, Repetição do indébito por pagamento indevido, Exclusão do crédito tributário, 196

5 S HIl\ ~r i o Isenção, Anistia, Garantias e privilégios do crédito tribluêí rio, 201 Sugeslões para Clvaliaçcio, ADMIN ISTRAÇÃO TRIBUTÁRIA, Objetivo deste capitulo, Noções preli minares, Fiscalização, Dívida ativ,l, Cen idõcs negm iv,-ls, 217 Sugestões para (!Ila /iaçda, INFRAÇÕES E ILÍCITO TRIBUTÁRIO, Objet ivo deste capíwlo, Consider<lções prelimin:lfes, Infrações e ilícitos de natureza mer;un ente civil, Infrações e ilícitos de natureza administmtiva, In frilções e ilícit os de natureza penal, Retenção de triblllos c apropriação indébitn, 228 Sttge.çtões para ava/iuçcio, IMPOSTOS FEDERAIS, Objetivo deste C;lpít ulo, Considerações iniciais, Im posto de imponilçiio de produtos estrangeiros, Im posto de export:lção, p;tr<"l O exterior, de produtos nacionais ou nacionillizados, Imposto sobre a renda e provemos de qualquer natureza, Imposto sobre produtos industria lizados, Imposto sobre operações de crédito, câmbio e seguro, ou relativas a títulos ali va lores lllobili.írios, Imposto sobre propried:tde territorial J'llr:tl, Im posto sobre grandes fortunas, Imposto extmordin;-irio de gllerm, Impostos de competência residual, 256 SlIges/ões para C/valiaçdo, IMPOSTOS ESTADUA IS, ObjetiVO deste capitulo, Considerações inici:tis, Imposto de transmissão callsa mortis e doação de be ns e direitos, Imposro sobre operações rclilti v:ts it circulação de merc:tdorias e sobre prestação de serviços de transport e interestadual e intermunicipal e de coj11unic<lçiio, Imposlo sobre a propriedade de veículos :t utomomres, 275 Sugcs/ões pal'q avaliação, 278

6 12 Direito Tributário' Ichihnra 11 IMPOSTOS MUNICIPAIS, Objetivo deste capítulo, Considerações iniciais, Imposto sobre a propriedade predial e territorial urbana, Imposto sobre transmissão inter vivos, a qualquer título, por ato oneroso, de bens imóveis, Imposto sobre serviços de qualquer natureza, 289 Sugestões para avaliação, PROCESSO ADMINISTRATIVO TRIBUTÁRIO, Objetivo deste capítulo, Noções preliminares, Processo administrativo tributário, Federal, Estadual, Municipal, Processo de consulta, 299 Sugestões para avaliação, PROCESSO JUDICIAL EM MATÉRIA TRJBUTÁRlA, Objetivo deste capítulo, Considerações preliminares, Ações à disposição do fisco e do contribuinte, Noções gerais, Ações constitucionais, Noções iniciais, Do mandado de segurança, Do mandado de segurança coletivo, Mandado de injunção, Habeas data, Ação direta de inconstitucionalidade, Ação declaratória de constitucionalidade, 3] Ação popular constitucional, Açõesjudidais previstas no Código de Processo Civil e nas leis especiais, Ação de consignação em pagamento, Ação de repetição do indébilo tributário, Medidas cautelares em matéria tributária, Medida cautelar fiscal, Tutela antecipada, Ação declaratória, Ação anulatória, Execução fiscal, Embargos à execução fiscal, 327 Sllgestões para avaliação, 328 Bibliografia, 329 Índice remissivo, 341