DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ RESTOQUE COMERCIO E CONFECÇÕES DE ROUPAS S.A.Versão : 2. Composição do Capital 1

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1 Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 Proventos em Dinheiro 2 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 3 Balanço Patrimonial Passivo 5 Demonstração do Resultado 7 Demonstração do Resultado Abrangente 8 Demonstração do Fluxo de Caixa 9 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2015 à 31/12/ DMPL - 01/01/2014 à 31/12/ DMPL - 01/01/2013 à 31/12/ Demonstração do Valor Adicionado 14 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo 16 Balanço Patrimonial Passivo 18 Demonstração do Resultado 20 Demonstração do Resultado Abrangente 21 Demonstração do Fluxo de Caixa 22 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2015 à 31/12/ DMPL - 01/01/2014 à 31/12/ DMPL - 01/01/2013 à 31/12/ Demonstração do Valor Adicionado 27 Relatório da Administração Pareceres e Declarações Parecer dos Auditores Independentes - Sem Ressalva 75 Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 77 Declaração dos Diretores sobre o Parecer dos Auditores Independentes 78

2 Índice Motivos de Reapresentação 79

3 Dados da Empresa / Composição do Capital Número de Ações (Mil) Último Exercício Social 31/12/2015 Do Capital Integralizado Ordinárias Preferenciais 0 Total Em Tesouraria Ordinárias Preferenciais 0 Total PÁGINA: 1 de 79

4 DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ RESTOQUE COMERCIO E CONFECÇÕES DE ROUPAS S.A. Versão : 2 Dados da Empresa / Proventos em Dinheiro Evento Aprovação Provento Início Pagamento Espécie de Ação Classe de Ação Provento por Ação (Reais / Ação) Reunião do Conselho de Administração Assembléia Geral Extraordinária 05/03/2013 Dividendo 03/04/2013 Ordinária 0, /11/2014 Dividendo 23/12/2014 Ordinária 0,10851 PÁGINA: 2 de 79

5 DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ RESTOQUE COMERCIO E CONFECÇÕES DE ROUPAS S.A. Versão : 2 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Aplicações Financeiras Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo Títulos de Valores Mobiliarios Certificado de Depósito Bancário Contas a Receber Clientes Clientes Outras Contas a Receber Contas a receber de shopping Outros créditos a receber Estoques Tributos a Recuperar Tributos Correntes a Recuperar Impostos a recuperar Despesas Antecipadas Outros Ativos Circulantes Outros Instrumentos Financeiros Derivativos Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo Certificado de Depósito Bancário Contas a Receber Outras Contas a Receber Tributos Diferidos Créditos tributários PÁGINA: 3 de 79

6 DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ RESTOQUE COMERCIO E CONFECÇÕES DE ROUPAS S.A. Versão : 2 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Despesas Antecipadas Despesas Antecipadas Outros Ativos Não Circulantes Instrumentos Financeiros Derivativos Investimentos Participações Societárias Participações em Controladas Imobilizado Imobilizado em Operação Imobilizado em Andamento Intangível Intangíveis PÁGINA: 4 de 79

7 DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ RESTOQUE COMERCIO E CONFECÇÕES DE ROUPAS S.A. Versão : 2 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Obrigações Sociais e Trabalhistas Fornecedores Fornecedores Nacionais Fornecedores Estrangeiros Obrigações Fiscais Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Em Moeda Estrangeira Debêntures Financiamento por Arrendamento Financeiro Outras Obrigações Passivos com Partes Relacionadas Outros Dividendos e JCP a Pagar Outras contas a pagar Adiantamentos diversos Outras Contas a Pagar Foose Cool Outras Contas a Pagar com Derivativos Passivo Não Circulante Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Em Moeda Estrangeira Debêntures Financiamento por Arrendamento Financeiro Outras Obrigações PÁGINA: 5 de 79

8 DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ RESTOQUE COMERCIO E CONFECÇÕES DE ROUPAS S.A. Versão : 2 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Outros Outros contas a pagar Provisões Outras Provisões Provisão para conrtingências Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Reservas de Capital Reservas de Lucros Reserva Legal Reserva de Lucros a Realizar Ações em Tesouraria Lucros/Prejuízos Acumulados Ajustes de Avaliação Patrimonial PÁGINA: 6 de 79

9 DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ RESTOQUE COMERCIO E CONFECÇÕES DE ROUPAS S.A. Versão : 2 DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Despesas com Vendas Despesas Gerais e Administrativas Outras Despesas Operacionais Despesas de depreciação e amortização Outras despesas operacionais Resultado de Equivalência Patrimonial Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Despesas Financeiras Ganho/Perdas Cambiais Financeiras Líquidas Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Diferido Resultado Líquido das Operações Continuadas Lucro/Prejuízo do Período Lucro por Ação - (Reais / Ação) Lucro Básico por Ação ON -0, , , Lucro Diluído por Ação Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ ON -0, , ,10801 PÁGINA: 7 de 79

10 DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ RESTOQUE COMERCIO E CONFECÇÕES DE ROUPAS S.A. Versão : 2 DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Resultado Abrangente do Período PÁGINA: 8 de 79

11 DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ RESTOQUE COMERCIO E CONFECÇÕES DE ROUPAS S.A. Versão : 2 DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Lucro antes do imposto de renda e contribuição social Depreciações e amortizações Custo líquido de ativos imobilizado e intangível baixados Equivalência patrimonial Provisão para riscos trabalhistas e tributários Despesa (receita) de juros Provisão para devedores duvidosos Provisão para participação nos lucros e resultados Plano de opções de compra de ações Provisão para perdas em estoques Variação cambial s/ empréstimos AVP Arrendamento mercantil financeiro Provisão para reestruturação Perda com NDF Variações nos Ativos e Passivos Contas a receber de clientes Estoques Impostos a recuperar Despesas antecipadas Outros créditos Depósitos judiciais Fornecedores Partes relacionadas Obrigações tributárias Obrigações trabalhistas Outras contas a pagar Adiantamentos diversos PÁGINA: 9 de 79

12 DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ RESTOQUE COMERCIO E CONFECÇÕES DE ROUPAS S.A. Versão : 2 DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ Caixa Líquido Atividades de Investimento Acréscimo do imobilizado Acréscimo do intangível Adições/Resgates de Titulos de Valores Mobiliários Valor Recebido de Fundo de Comércio e Venda de Imobilizado Adições de Aplicações Financeiras Caixa Líquido Atividades de Financiamento Financiamentos Ações em tesouraria Dividendos pagos Aumento de capital Juros pagos (Perda)/Ganho na venda de ações em tesouraria Arrendamento mercantil financeiro Pagamento de financiamento bancário Pagamento de NDF Pagamento de contas a pagar Foose Cool Dividendos Recebidos Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 10 de 79

13 DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ RESTOQUE COMERCIO E CONFECÇÕES DE ROUPAS S.A. Versão : 2 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2015 à 31/12/2015 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Opções Outorgadas Reconhecidas Ações em Tesouraria Adquiridas Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Instrumentos Financeiros Saldos Finais PÁGINA: 11 de 79

14 DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ RESTOQUE COMERCIO E CONFECÇÕES DE ROUPAS S.A. Versão : 2 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2014 à 31/12/2014 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Aumentos de Capital Ações em Tesouraria Adquiridas Dividendos Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Instrumentos Financeiros Mutações Internas do Patrimônio Líquido Plano de opções de compra de ações Absorção de reserva para distribuíção de dividendos Absorção de Prejuízo Saldos Finais PÁGINA: 12 de 79

15 DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ RESTOQUE COMERCIO E CONFECÇÕES DE ROUPAS S.A. Versão : 2 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2013 à 31/12/2013 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Ações em Tesouraria Adquiridas Dividendos Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Mutações Internas do Patrimônio Líquido Plano de Opções de Compra de Ações Saldos Finais PÁGINA: 13 de 79

16 DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ RESTOQUE COMERCIO E CONFECÇÕES DE ROUPAS S.A. Versão : 2 DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ Receitas Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços Outras Receitas Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa Insumos Adquiridos de Terceiros Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Outros Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Valor Adicionado Líquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferência Resultado de Equivalência Patrimonial Receitas Financeiras Outros Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Pessoal Remuneração Direta Benefícios F.G.T.S Impostos, Taxas e Contribuições Federais Estaduais Municipais Remuneração de Capitais de Terceiros Juros Aluguéis PÁGINA: 14 de 79

17 DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ RESTOQUE COMERCIO E CONFECÇÕES DE ROUPAS S.A. Versão : 2 DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ Outras Remuneração de Capitais Próprios Lucros Retidos / Prejuízo do Período PÁGINA: 15 de 79

18 DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ RESTOQUE COMERCIO E CONFECÇÕES DE ROUPAS S.A. Versão : 2 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Aplicações Financeiras Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo Títulos de Valores Mobiliários Certificado de depósito Bancário Contas a Receber Clientes Clientes partes relacionadas Clientes Outras Contas a Receber Estoques Tributos a Recuperar Tributos Correntes a Recuperar Impostos a recuperar Despesas Antecipadas Outros Ativos Circulantes Outros Instrumentos Financeiros Derivativos Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo Certificado de Depósitos Bancários Contas a Receber Outras Contas a Receber Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Imposto a Recuperar PÁGINA: 16 de 79

19 DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ RESTOQUE COMERCIO E CONFECÇÕES DE ROUPAS S.A. Versão : 2 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Despesas Antecipadas Outros Ativos Não Circulantes INstrumentos Financeiros Derivativos Imobilizado Imobilizado em Operação Imobilizado em Andamento Intangível PÁGINA: 17 de 79

20 DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ RESTOQUE COMERCIO E CONFECÇÕES DE ROUPAS S.A. Versão : 2 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Obrigações Sociais e Trabalhistas Fornecedores Fornecedores Nacionais Fornecedores Estrangeiros Obrigações Fiscais Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Em Moeda Estrangeira Debêntures Financiamento por Arrendamento Financeiro Outras Obrigações Passivos com Partes Relacionadas Débitos com Coligadas Débitos com Outras Partes Relacionadas Outros Dividendo Mínimo Obrigatório a Pagar Outras contas a pagar Adiantamentos Diversos Outras Contas a Pagar Foose Cool Outras Contas a Pagar com Derivativos Financiamento de impostos e incentivos Fiscais Passivo Não Circulante Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Em Moeda Estrangeira PÁGINA: 18 de 79

21 DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ RESTOQUE COMERCIO E CONFECÇÕES DE ROUPAS S.A. Versão : 2 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2015 Penúltimo Exercício 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Debêntures Financiamento por Arrendamento Financeiro Outras Obrigações Outros Outras contas a pagar Financiamentos de Impostos e Incentivos Fiscais Fornecedores Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Provisões Outras Provisões Provisões para contingências Patrimônio Líquido Consolidado Capital Social Realizado Reservas de Capital Reservas de Lucros Reserva Legal Reserva de Lucros a Realizar Ações em Tesouraria Lucros/Prejuízos Acumulados Ajustes de Avaliação Patrimonial PÁGINA: 19 de 79

22 DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ RESTOQUE COMERCIO E CONFECÇÕES DE ROUPAS S.A. Versão : 2 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Despesas com Vendas Despesas Gerais e Administrativas Outras Despesas Operacionais Despesas de depreciação e amortização Outras despesas operacionais Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Corrente Diferido Resultado Líquido das Operações Continuadas Lucro/Prejuízo Consolidado do Período Atribuído a Sócios Não Controladores Lucro por Ação - (Reais / Ação) Lucro Básico por Ação ON 0, , , Lucro Diluído por Ação Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ ON 0, , ,10801 PÁGINA: 20 de 79

23 DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ RESTOQUE COMERCIO E CONFECÇÕES DE ROUPAS S.A. Versão : 2 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ Lucro Líquido Consolidado do Período Outros Resultados Abrangentes Resultado Abrangente Consolidado do Período Atribuído a Sócios Não Controladores PÁGINA: 21 de 79

24 DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ RESTOQUE COMERCIO E CONFECÇÕES DE ROUPAS S.A. Versão : 2 DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Lucro antes do imposto de renda e contribuição social Depreciações e amortizações Custo líquido de ativos imobilizados e intangíveis baixados Provisão para contingências Despesa/(receita) de juros Provisão para devedores duvidosos Provisão para participação nos lucros e resultados Plano de opções de compras de ações Provisão para perdas em estoques Variação Cambial s/ Empréstimos AVP Arrendamento Mercantil Financeiro Provisão para Reestruturação Perda com NDF Variações nos Ativos e Passivos Contas a receber de clientes Estoques Impostos a recuperar Despesas antecipadas Outros créditos Depósitos judiciais Fornecedores Partes relacionadas Obrigações tributárias Obrigações trabalhistas Outras contas a pagar Adiantamentos diversos Imposto de Renda e Contribuíção Pagos PÁGINA: 22 de 79

25 DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ RESTOQUE COMERCIO E CONFECÇÕES DE ROUPAS S.A. Versão : 2 DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ Caixa Líquido Atividades de Investimento Acréscimo do imobilizado Acréscimo do intangível Adições / Resgate de Titulos de Valores Mobiliários Aplicações Financeiras Caixa Decorrente da Aquisição da Dudalina Valor Recebido de Fundo de Comércio e Venda de Imobilizado Caixa Líquido Atividades de Financiamento Financiamentos Ações em tesouraria Dividendos pagos Aumento do capital Juros Pagos Perda/Ganho na Venda de Ações em Tesouraria Arrendamento Mercantil Financeiro Pagamento de Financiamento Bancário Pagamento de NDF Pagamento de Contas a Pagar Foose Cool Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 23 de 79

26 DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ RESTOQUE COMERCIO E CONFECÇÕES DE ROUPAS S.A. Versão : 2 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2015 à 31/12/2015 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Opções Outorgadas Reconhecidas Ações em Tesouraria Adquiridas Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Instrumentos Financeiros Saldos Finais PÁGINA: 24 de 79

27 DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ RESTOQUE COMERCIO E CONFECÇÕES DE ROUPAS S.A. Versão : 2 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2014 à 31/12/2014 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Aumentos de Capital Ações em Tesouraria Adquiridas Dividendos Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Instrumentos Financeiros Mutações Internas do Patrimônio Líquido Plano de Opção de Compra de Ações Absorção de Reserva para Distribuíção de Dividendos Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado Absorção de Prejuízo Saldos Finais PÁGINA: 25 de 79

28 DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ RESTOQUE COMERCIO E CONFECÇÕES DE ROUPAS S.A. Versão : 2 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2013 à 31/12/2013 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Ações em Tesouraria Adquiridas Dividendos Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Mutações Internas do Patrimônio Líquido Plano de Opções de Compra de Ações Saldos Finais PÁGINA: 26 de 79

29 DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ RESTOQUE COMERCIO E CONFECÇÕES DE ROUPAS S.A. Versão : 2 DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ Receitas Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços Outras Receitas Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa Insumos Adquiridos de Terceiros Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Outros Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Valor Adicionado Líquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferência Receitas Financeiras Outros Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Pessoal Remuneração Direta Benefícios F.G.T.S Impostos, Taxas e Contribuições Federais Estaduais Municipais Remuneração de Capitais de Terceiros Juros Aluguéis Outras PÁGINA: 27 de 79

30 DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ RESTOQUE COMERCIO E CONFECÇÕES DE ROUPAS S.A. Versão : 2 DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015 Penúltimo Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Antepenúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/ Remuneração de Capitais Próprios Lucros Retidos / Prejuízo do Período PÁGINA: 28 de 79

31 Relatório da Administração DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ RESTOQUE COMERCIO E CONFECÇÕES DE ROUPAS S.A. Versão : 2 Mensagem da Administração Prezados Acionistas, O ano de 2015 foi marcado pelo agravamento do ambiente macroeconômico e por importantes conquistas na integração das companhias após a fusão em Neste ambiente desfavorável, a Administração trabalhou para acelerar a captura dos benefícios da fusão com a Dudalina, além de buscar ganhos de produtividade e eficiência em geral. O crescimento das marcas Restoque no atacado mostrou resultados concretos, crescendo 28,5% neste canal. A junção das organizações também resultou na redução, em termos anualizados, de praticamente 25% dos custos com pessoal de overhead da empresa. Além da unificação da administração, trouxeram ganhos importantes à centralização de processos, benchmarks internos e negociações conjuntas, resultando em economias anualizadas que beiram os R$30 milhões. Apesar de a maior parte destes ganhos ainda não estarem refletidos nos resultados do ano, o contínuo foco no controle de despesas, e a robustez do modelo de negócio nos permitiram manter uma das mais altas margens operacionais do varejo brasileiro. Estes foram passos importantes, mas apenas o início da captura de todo o potencial que a junção Restoque- Dudalina reserva. A integração da capacidade de criação de marcas e desenvolvimento de produtos da Restoque, com a boa utilização do parque fabril da Dudalina, trará à Companhia diferenciais estratégicos de longo prazo, reforçando sua posição de liderança no setor. Essa integração de conhecimentos também cria valor no curto prazo ao apresentar soluções a desafios de nossas principais marcas. Assim é, por exemplo, que o conhecimento de desenvolvimento de produtos da Restoque está permitindo que a marca Dudalina rapidamente reforce a amplitude de sua coleção. E que, inversamente, as fábricas da Dudalina estão acelerando o aumento da produção nacional das marcas Restoque. Exemplos como estes refletem nossa convicção de que há oportunidades ao alcance da gestão para compensar os efeitos de um ambiente macroeconômico adverso, nos mantendo entusiasmados e confiantes com o que poderemos alcançar durante Atenciosamente, A Administração. PÁGINA: 29 de 79

32 DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ RESTOQUE COMERCIO E CONFECÇÕES DE ROUPAS S.A. Versão : 2 Relatório da Administração Desempenho Operacional Faturamento bruto (excluindo devoluções) O faturamento bruto consolidado 2015 totalizou R$1.559 milhões, com 0,2% de crescimento em relação a 2014 pró-forma 1. A tabela a seguir apresenta a abertura da receita bruta entre os canais de distribuição para os períodos indicados: Lojas próprias Pró-forma 1 Em 31 de dezembro de Consolidado (em R$ milhões, exceto percentuais) 2014 % do Total 2015 % do Total Lojas Próprias 956,8 61,5% 950,6 61,0% Lojas Multimarcas 475,3 30,5% 458,6 29,4% Outros 124,8 8,0% 150,1 9,6% Receita Bruta Total ,0% ,0% Em 2015, o faturamento bruto de lojas próprias ficou em linha com 2014, decrescendo 0,7%. As vendas em lojas comparáveis (same-store-sales ou SSS) diminuíram 7,5% em 2015 comparadas com Lojas multimarcas O faturamento bruto no canal de atacado (vendas para lojas multimarcas) no ano decresceu 3,5%, passando de R$475,3 milhões em 2014 para R$458,6 milhões em Considerando apenas as marcas da Restoque (Le Lis Blanc, John John, Bo.Bô e Rosa Chá), o crescimento do faturamento bruto chega a 28,5%. Outros canais As vendas realizadas através do canal Estoque (lojas físicas e e-commerce que vendem produtos de coleções passadas), franquias e e-commerce, apresentaram em 2015 um crescimento de 20,3% na comparação com Esse crescimento está alinhado com o aumento de lojas Estoque que ao final de 2015 totalizam 22 pontos de venda. O desenvolvimento do canal Estoque, a exemplo de diversas operações de marcas internacionais, adicionou eficiência à gestão de estoques da Companhia, renovando o perfil do estoque de coleções passadas e se mostrando um negócio rentável, adicionando resultado à operação da Companhia. Receita Líquida Em 2015, a receita líquida consolidada foi de R$1.190 milhões, comparada com R$1.199 milhões em 2014 pró-forma, representando uma redução de 0,8%. Lucro Bruto O lucro bruto consolidado em 2015 foi de R$691,0 milhões (-6,9%), representando uma margem bruta de 58,1% contra 61,9% do ano anterior pró-forma. 1 A referência ao termo Pró-forma diz respeito à combinação das informações financeiras da Restoque e da Dudalina como se a transação tivesse ocorrido em 1º. de janeiro de PÁGINA: 30 de 79

33 DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ RESTOQUE COMERCIO E CONFECÇÕES DE ROUPAS S.A. Versão : 2 Relatório da Administração Despesas com Vendas, Gerais e Administrativas (excluindo Despesas com Depreciação e Amortização) As despesas com vendas, gerais e administrativas (SG&A), excluindo-se despesas com depreciação e amortização e ajustadas por despesas não recorrentes, totalizaram R$ 432,6 milhões. Comparado ao total de R$ 438,1 milhões em 2014, o SG&A foi reduzido em 1,2% e passou a representar 36,4% da receita líquida, uma redução de 0,1p.p. em 2015 como percentual da receita líquida. As despesas com vendas, gerais e administrativas de 2015 foram impactadas negativamente em R$ 12,9 milhões decorrentes da reestruturação de diretorias e redimensionamento de quadros de pessoal em lojas para adequação de produtividade, despesas relacionadas à transação e despesas com plano de opções. Esse montante se divide em: Despesas com reestruturação...(84%) Despesas relacionadas às transações...(9%) Despesas com plano de opção...(7%) EBITDA e Margem EBITDA Em 2015, o EBITDA consolidado foi de R$ 249,2 milhões, com margem EBITDA de 21,0%. O resultado evidencia redução nominal de 9,2% contra o ano anterior, com perda de 1,9p.p na margem EBITDA. A tabela a seguir apresenta a reconciliação do lucro líquido com o EBITDA e EBITDA (ex-despesas transações) para os períodos indicados: Pro-forma Consolidado ( em R$ Milhões) Lucro Líquido Pró-Forma 71,6 (17,2) Imposto de Renda e Contribuição Social 13,5 (27,8) Despesas Financeiras 106,6 197,1 Depreciação e Amortização 80,7 95,1 Depreciação e Amortização de Mais-Valia 2,0 2,0 EBITDA Pró-Forma 274,4 249,2 Ajuste Despesas Transações 33,4 12,9 Ajuste Realização da Mais-Valia 8,1 - EBITDA Pró-Forma "ex-despesas não recorrentes" 315,9 262,1 Resultado Financeiro, Depreciação e Amortização A despesa financeira líquida passou de R$ 106,6 milhões em 2014 pró-forma para R$197,1 milhões em 2015 consolidado. Essa despesa foi impactada negativamente pelo aumento da taxa básica de juros (CDI) e pelo aumento na posição de endividamento líquido médio da Companhia, explicado em detalhes mais abaixo. As despesas com depreciação e amortização passaram de R$82,6 milhões em 2014 pró-forma para R$97,1 milhões em 2015consolidado, principalmente em função do aumento na base de lojas. Lucro (Prejuízo) Líquido Em 2015, a Companhia apurou um prejuízo líquido de R$ 17,2 milhões, comparado com lucro líquido de R$71,6 milhões em 2014 pró-forma. PÁGINA: 31 de 79

34 DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ RESTOQUE COMERCIO E CONFECÇÕES DE ROUPAS S.A. Versão : 2 Relatório da Administração Endividamento A dívida líquida consolidada passou de R$ 567,3 milhões ao final de 2014 para R$669,1 milhões ao final de A relação Dívida Líquida/EBITDA da Companhia passou de 2,07x em 2014, para 2,69x em (R$ milhões) 4T14 4T15 Disponibilidades 575,0 364,8 Empréstimos e Financiamento de curto prazo (480,8) (440,1) Empréstimos e Financiamento de longo prazo (661,4) (593,8) Dívida Líquida (567,3) (669,1) Informações Adicionais Câmara de Arbitragem Segundo o artigo 46 do Estatuto Social, a Companhia, os acionistas, os Administradores e os membros do Conselho Fiscal, quando instalado, se obrigam a resolver, por meio de arbitragem, as eventuais disputas e controvérsias que possam surgir, bem como com a BOVESPA, relacionadas ou oriundas, em especial, da aplicação, validade, eficácia, interpretação, violação e seus efeitos das disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações, no Estatuto Social, nas normas editadas pelo CMN, pelo BACEN, pela CVM, bem como demais normas aplicáveis ao funcionamento do mercado de capitais em geral, além daquelas constantes do Regulamento do Novo Mercado, do Contrato de Participação no Novo Mercado e do Regulamento de Arbitragem da Câmara de Arbitragem do Novo Mercado da BOVESPA, com a estrita observância à legislação vigente, em especial a Lei nº 9.307/96. Relacionamento com Auditores Independentes Em atendimento à Instrução CVM nº 381/ 2003, a Companhia informa que, no exercício de 2015, nossos auditores independentes, PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes (PwC), não prestaram serviços adicionais além dos serviços de auditoria das demonstrações financeiras consolidadas da Companhia. A política de contratação de trabalhos de nossos auditores externos, outros que não a auditoria das demonstrações financeiras, considera o requisito de preservação da independência de nossos auditores que, por princípio, não devem auditar seu próprio trabalho, exercer funções gerenciais, advogar por seu cliente ou prestar quaisquer outros serviços que sejam considerados proibidos pelas normas brasileiras e internacionais de auditoria ou pela CVM. Adicionalmente, obtivemos carta da PwC afirmando que os serviços adicionais prestados por eles não afetaram a sua independência e, quando aplicável, foram consideradas as salvaguardas necessárias. PÁGINA: 32 de 79

35 1 Contexto Operacional A Restoque Comércio e Confecções de Roupas S.A. (a "Companhia" ou Controladora ) estabelecida no Brasil, com sede na Rua Oscar Freire, 1119 e 1121, na cidade de São Paulo, Estado de São Paulo, constituída em 19 de abril de 1984, é uma Companhia de capital aberto e está listada na BM&FBOVESPA S.A. - Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros sob o código de negociação LLIS3. A Companhia e Controlada (em conjunto Consolidado ou Grupo ) têm como objetivos principais: o desenvolvimento, a exploração da indústria, o comércio, a importação e a exportação de roupas e acessórios do vestuário; e o comércio de objetos de decoração, higiene e cosméticos dentre outros. Em 31 de dezembro de 2015 o Grupo tinha 328 lojas próprias (304 em 31 de dezembro de 2014), distribuídas entre as marcas Le Lis Blanc Deux, Dudalina, Bo.Bô - Bourgeois Bohême, John John, Noir Lelis, Individual e Rosa Chá; 1 loja multimarca, 22 outlets e 24 franqueadas. Além disso, o Grupo tem 5 unidades fabris nos Estados de Santa Catarina e Paraná e dois centros de distribuição nos Estados de São Paulo e Santa Catarina.. Em 21 de novembro de 2014, a Companhia efetuou transação envolvendo combinação de negócios conforme divulgado na Nota 4. 2 Apresentação das demonstrações financeiras As demonstrações financeiras individuais e consolidadas foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, que compreendem: a legislação societária brasileira, as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM) e os Pronunciamentos, Interpretações e Orientações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis. Essas Demonstrações Financeiras estão também em conformidade com as normas internacionais de contabilidade (International Financial Reporting Standards IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board IASB e evidenciam todas as informações relevantes próprias das demonstrações financeiras, e somente elas, as quais estão consistentes com as utilizadas pela administração na sua gestão. As demonstrações financeiras foram aprovadas para emissão, de forma definitiva, pelo Conselho de Administração em reunião realizada em 10 de março de Base de preparação A apresentação da Demonstração do Valor Adicionado (DVA), individual e consolidada, é requerida pela legislação societária brasileira e pelas práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis a companhias abertas. As IFRS não requerem a apresentação dessa demonstração. Como consequência, pelas IFRS, essa demonstração está apresentada como informação suplementar, sem prejuízo do conjunto das demonstrações financeiras. As demonstrações financeiras foram preparadas considerando o custo histórico como base de valor, que, no caso de ativos financeiros disponíveis para venda e outros ativos e passivos financeiros (inclusive instrumentos derivativos) é ajustado para refletir a mensuração ao valor justo. 1 PÁGINA: 33 de 79