DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ TEGMA GESTÃO LOGÍSTICA SA Versão : 1. Composição do Capital 1. Proventos em Dinheiro 2

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1 Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 Proventos em Dinheiro 2 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 3 Balanço Patrimonial Passivo 5 Demonstração do Resultado 7 Demonstração do Resultado Abrangente 9 Demonstração do Fluxo de Caixa 10 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2014 à 31/12/ DMPL - 01/01/2013 à 31/12/ DMPL - 01/01/2012 à 31/12/ Demonstração do Valor Adicionado 15 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo 17 Balanço Patrimonial Passivo 19 Demonstração do Resultado 21 Demonstração do Resultado Abrangente 23 Demonstração do Fluxo de Caixa 24 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2014 à 31/12/ DMPL - 01/01/2013 à 31/12/ DMPL - 01/01/2012 à 31/12/ Demonstração do Valor Adicionado 29 Relatório da Administração Pareceres e Declarações Parecer dos Auditores Independentes - Sem Ressalva 133 Parecer do Conselho Fiscal ou Órgão Equivalente 134 Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 135

2 Índice Declaração dos Diretores sobre o Parecer dos Auditores Independentes 136

3 Dados da Empresa / Composição do Capital Número de Ações (Unidades) Último Exercício Social 31/12/2014 Do Capital Integralizado Ordinárias Preferenciais 0 Total Em Tesouraria Ordinárias Preferenciais 0 Total PÁGINA: 1 de 136

4 Dados da Empresa / Proventos em Dinheiro Evento Aprovação Provento Início Pagamento Espécie de Ação Classe de Ação Provento por Ação (Reais / Ação) Assembléia Geral Ordinária 29/04/2014 Dividendo 13/05/2014 Ordinária 0,25728 PÁGINA: 2 de 136

5 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2014 Penúltimo Exercício 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Aplicações Financeiras Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo Contas a Receber Clientes Outras Contas a Receber Demais contas a receber Instrumentos financeiros derivativos - swap Partes Relacionadas Estoques Tributos a Recuperar Tributos Correntes a Recuperar Despesas Antecipadas Outros Ativos Circulantes Ativos Não-Correntes a Venda Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Créditos com Partes Relacionadas Outros Ativos Não Circulantes Depósitos judiciais Ativos indenizáveis Instrumentos financeiros derivativos - swap Investimentos Participações Societárias Participações em Controladas Imobilizado Imobilizado em Operação PÁGINA: 3 de 136

6 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2014 Penúltimo Exercício 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Intangível Intangíveis PÁGINA: 4 de 136

7 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2014 Penúltimo Exercício 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Obrigações Sociais e Trabalhistas Obrigações Trabalhistas Fornecedores Fornecedores Nacionais Obrigações Fiscais Obrigações Fiscais Federais Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar Pis e Cofins Outras Obrigações Federais Impostos Parcelados Obrigações Fiscais Estaduais Obrigações Fiscais Municipais Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Em Moeda Estrangeira Debêntures Outras Obrigações Passivos com Partes Relacionadas Débitos com Controladas Outros Dividendos e JCP a Pagar Seguros e aluguéis a pagar Demais contas a pagar Passivo Não Circulante Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos PÁGINA: 5 de 136

8 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2014 Penúltimo Exercício 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Em Moeda Nacional Em Moeda Estrangeira Debêntures Outras Obrigações Outros Aquisição de controladas preço variável Aquisição de controladas opção de compras Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Provisões Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis Provisões Previdenciárias e Trabalhistas Provisões Cíveis Provisões Para Passivo a Descoberto Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Reservas de Capital Ágio na Emissão de Ações Opções Outorgadas Ações em Tesouraria Reservas de Lucros Reserva Legal Reserva de Retenção de Lucros Ajustes de Avaliação Patrimonial PÁGINA: 6 de 136

9 DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos Com Pessoal Com Agregados (Terceiros) Outros Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Despesas Gerais e Administrativas Despesas Gerais e Administrativas Remuneração da Administração Despesas Comerciais Outros Resultado de Equivalência Patrimonial Resultado de Equivalência Patrimonial Provisão Passivo a Descoberto Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Corrente Diferido Resultado Líquido das Operações Continuadas Resultado Líquido de Operações Descontinuadas Lucro/Prejuízo Líquido das Operações Descontinuadas Lucro/Prejuízo do Período Lucro por Ação - (Reais / Ação) Lucro Básico por Ação Último Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Penúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 01/01/2012 à 31/12/2012 PÁGINA: 7 de 136

10 DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta ON -0, , , Lucro Diluído por Ação Último Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Penúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 01/01/2012 à 31/12/ ON -0, , ,26000 PÁGINA: 8 de 136

11 DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Penúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 01/01/2012 à 31/12/ Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Variação cambial de investida no exterior Resultado Abrangente do Período PÁGINA: 9 de 136

12 DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Penúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 01/01/2012 à 31/12/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Lucro antes do imposto de renda da contribuição social das operações continuadas Prejuízo antes do imposto de renda e da contribuição social das operações descontinuadas (Nota 30) Depreciação e amortização (Nota 11) (Ganho)Perda na venda de bens do ativo imobilizado Provisão para contingências Reversão para perdas em ativos Provisão para créditos de realização duvidosa (Nota 7) Equivalência patrimonial (Nota 10) Juros sobre parcelamentos de tributos e títulos a pagar Juros e variações cambiais sobre empréstimos, debêntures e operações "swap" não pagos Provisão para passivo a descoberto (Nota 10) Juros aquisição / opção de compra e preço variável em controladas Variação cambial sobre investimento e opções outorgadas (Nota 19.f) Perda na venda de investimento (Nota 30) Juros sobre aplicação financeira Juros sobre a venda do investimento Variações nos Ativos e Passivos Contas a receber Impostos a recuperar Depósitos judiciais Demais ativos Fornecedores e fretes a pagar Salários e encargos sociais Outras obrigações Outros Juros pagos s/empréstimos e financiamentos Juros pagos s/títulos a pagar e parcelamentos de tributos PÁGINA: 10 de 136

13 DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Penúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 01/01/2012 à 31/12/ Imposto de renda e contribuição social pagos Juros pagos sobre debêntures Caixa Líquido Atividades de Investimento Investimentos em controladas e ágio Aumento (Redução) de aplicação financeira Dividendos recebidos Aquisição de intangível Aquisições de bens do ativo imobilizado Recebimento pela venda de bens do ativo imobilizado Aquisição/Opção de compra controladas Transferência para caixa e equivalência de caixa (Nota 6) Valor recebido na venda de investimento (Nota 30) Caixa Líquido Atividades de Financiamento Diminuição/aumento de partes relacionadas Dividendos e juros sobre capital próprio pagos - acionistas controladores Pagamentos de parcelamentos de tributos Pagamentos de empréstimos e financiamentos Empréstimos e financiamentos Captação de recursos por meio de debêntures Ingresso de empréstimos e financiamentos Operações "swap" Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 11 de 136

14 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2014 à 31/12/2014 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Opções Outorgadas Reconhecidas Dividendos Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Absorção de prejuízo do exercício Variação cambial de investimento Saldos Finais PÁGINA: 12 de 136

15 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2013 à 31/12/2013 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Opções Outorgadas Reconhecidas Dividendos Juros sobre Capital Próprio Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Instrumentos Financeiros Opção de compras de controladas Variação cambial de investimento Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Saldos Finais PÁGINA: 13 de 136

16 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2012 à 31/12/2012 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Opções Outorgadas Reconhecidas Dividendos Juros sobre Capital Próprio Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Variação cambial de investimento Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Saldos Finais PÁGINA: 14 de 136

17 DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Penúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 01/01/2012 à 31/12/ Receitas Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços Outras Receitas Receitas refs. à Construção de Ativos Próprios Insumos Adquiridos de Terceiros Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Valor Adicionado Líquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferência Resultado de Equivalência Patrimonial Receitas Financeiras Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Pessoal Remuneração Direta Outros Remuneração da administração Participação de empregados nos lucros Impostos, Taxas e Contribuições Federais Estaduais Municipais Remuneração de Capitais de Terceiros Juros Aluguéis Remuneração de Capitais Próprios PÁGINA: 15 de 136

18 DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Penúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 01/01/2012 à 31/12/ Juros sobre o Capital Próprio Dividendos Lucros Retidos / Prejuízo do Período PÁGINA: 16 de 136

19 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2014 Penúltimo Exercício 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Aplicações Financeiras Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo Contas a Receber Clientes Outras Contas a Receber Demais contas a receber Instrumentos financeiros derivativos - swap Estoques Tributos a Recuperar Tributos Correntes a Recuperar Despesas Antecipadas Outros Ativos Circulantes Ativos Não-Correntes a Venda Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Contas a Receber Clientes Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Créditos com Partes Relacionadas Outros Ativos Não Circulantes Depósitos judiciais Ativos indenizáveis Instrumentos financeiros derivativos - swap Investimentos Participações Societárias PÁGINA: 17 de 136

20 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2014 Penúltimo Exercício 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Imobilizado Imobilizado em Operação Intangível Intangíveis PÁGINA: 18 de 136

21 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2014 Penúltimo Exercício 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Obrigações Sociais e Trabalhistas Obrigações Trabalhistas Fornecedores Fornecedores Nacionais Obrigações Fiscais Obrigações Fiscais Federais Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar Outras Obrigações Federais Impostos Parcelados Obrigações Fiscais Estaduais Obrigações Fiscais Municipais Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Em Moeda Estrangeira Debêntures Outras Obrigações Passivos com Partes Relacionadas Outros Seguros e Aluguéis a Pagar Demais Contas a Pagar Passivo Não Circulante Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Em Moeda Estrangeira Debêntures PÁGINA: 19 de 136

22 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2014 Penúltimo Exercício 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Outras Obrigações Outros Parcelamento de Tributos Aquisição de controladas preço variável Aquisição de controladas opção de compras Outros Exigiveis a longo prazo Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Provisões Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis Provisões Fiscais Provisões Previdenciárias e Trabalhistas Provisões Cíveis Patrimônio Líquido Consolidado Capital Social Realizado Reservas de Capital Ágio na Emissão de Ações Opções Outorgadas Ações em Tesouraria Reservas de Lucros Reserva Legal Reserva de Retenção de Lucros Ajustes de Avaliação Patrimonial Participação dos Acionistas Não Controladores PÁGINA: 20 de 136

23 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos Com Pessoal Com Agregados (Terceiros) Outros Depreciação Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Despesas Gerais e Administrativas Despesas Gerais e Administrativas Remuneração da Administração Despesas Comerciais Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais Resultado de Equivalência Patrimonial Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Corrente Diferido Resultado Líquido das Operações Continuadas Resultado Líquido de Operações Descontinuadas Lucro/Prejuízo Consolidado do Período Atribuído a Sócios da Empresa Controladora Atribuído a Sócios Não Controladores Lucro por Ação - (Reais / Ação) Último Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Penúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 01/01/2012 à 31/12/2012 PÁGINA: 21 de 136

24 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Lucro Básico por Ação ON -0, , , Lucro Diluído por Ação Último Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Penúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 01/01/2012 à 31/12/ ON -0, , ,26000 PÁGINA: 22 de 136

25 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Penúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 01/01/2012 à 31/12/ Lucro Líquido Consolidado do Período Outros Resultados Abrangentes Variação cambial de investida no exterior Resultado Abrangente Consolidado do Período Atribuído a Sócios da Empresa Controladora Atribuído a Sócios Não Controladores PÁGINA: 23 de 136

26 DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Penúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 01/01/2012 à 31/12/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Lucro antes do imposto de renda e da contribuição socialdas operações continuadas Prejuízo antes do imposto de renda e da contribuição socialdas operações descontinuadas (Nota 30) Depreciação e amortização Provisão para contingências (Ganho) Perda na venda de bens do ativo imobilizado Provisão para créditos de liquidação duvidosa (Nota 7) Equivalência patrimonial (Nota 10) Juros sobre aplicação financeira Juros sobre parcelamentos de tributos e títulos a pagar Juros sobre empréstimos e financiamentos Provisão (reversão) para perdas em ativos Aquisição / opção de compra e preço variável em controladas Variação cambial sobre investimento e opções outorgadas Perda na venda de investimento (Nota 30) Juros sobre a venda do investimento Variações nos Ativos e Passivos Contas a receber Impostos a recuperar Depósitos judiciais Demais ativos Fornecedores e fretes a pagar Salários e encargos sociais Outras obrigações Variação dos ativos e passivos de operação descontinuada Outros Juros pagos s/empréstimos e financiamentos Juros pagos s/títulos a pagar e parcelamentos de tributos PÁGINA: 24 de 136

27 DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Penúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 01/01/2012 à 31/12/ Impostos de renda e contribuição social pagos Juros pagos sobre debêntures Caixa Líquido Atividades de Investimento Investimentos em controladas e ágio Aumento (Redução) de aplicação financeira Dividendos recebidos Aquisição de intangível Aquisições de bens do ativo imobilizado Recebimento pela venda de bens do ativo imobilizado Aquisição/Opção de compra controladas Transferência para caixa e equivalência de caixa Valor recebido na venda de investimento (Nota 30) Caixa Líquido Atividades de Financiamento Diminuição/aumento de partes relacionadas Dividendos e juros sobre capital próprios pagos - acionistas controladores Pagamentos de parcelamento de tributos Pagamentos de empréstimos e financiamentos Ingresso de empréstimos e financiamentos Operações "swap" Captação de recursos por meio de debêntures Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 25 de 136

28 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2014 à 31/12/2014 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Opções Outorgadas Reconhecidas Dividendos Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Absorção de prejuízo do exercício Variação cambial de investimmento Saldos Finais PÁGINA: 26 de 136

29 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2013 à 31/12/2013 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Opções Outorgadas Reconhecidas Dividendos Juros sobre Capital Próprio Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Instrumentos Financeiros Opção de compras de controladas Variação cambial de investimento Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Saldos Finais PÁGINA: 27 de 136

30 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2012 à 31/12/2012 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Opções Outorgadas Reconhecidas Dividendos Juros sobre Capital Próprio Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Variação Cambial de Investimento Mutações Internas do Patrimônio Líquido Constituição de Reservas Saldos Finais PÁGINA: 28 de 136

31 DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Penúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 01/01/2012 à 31/12/ Receitas Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços Outras Receitas Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa Insumos Adquiridos de Terceiros Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Valor Adicionado Líquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferência Resultado de Equivalência Patrimonial Receitas Financeiras Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Pessoal Remuneração Direta Outros Remuneração da administração Participação de empregados nos lucros Impostos, Taxas e Contribuições Federais Estaduais Municipais Remuneração de Capitais de Terceiros Juros Aluguéis Remuneração de Capitais Próprios PÁGINA: 29 de 136

32 DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Penúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 01/01/2012 à 31/12/ Juros sobre o Capital Próprio Dividendos Lucros Retidos / Prejuízo do Período PÁGINA: 30 de 136

33 Relatório da Administração Tegma apresenta seus resultados referentes ao quarto trimestre de 2014 São Bernardo do Campo, 26 de março de 2015 A Tegma Gestão Logística S.A (TGMA3), uma das maiores empresas de logística do Brasil e líder no segmento de logística de veículos zero-quilômetro, apresenta os resultados referentes ao quarto trimestre e ao ano de Demonstração de Resultados 4T14 4T13 Var (% ) Var (% ) Receita líquida 397,0 407,7-2,6% 1.439, ,9-8,8% Custo dos serviços prestados (321,5) (335,3) -4,1% (1.195,1) (1.326,3) -9,9% Com pessoal (34,5) (39,4) -12,4% (133,5) (186,4) -28,4% Com agregados (terceiros) (265,3) (267,7) -0,9% (957,1) (1.028,8) -7,0% Outros (21,7) (28,2) -22,9% (104,4) (111,1) -6,1% Lucro bruto 75,5 72,5 4,2% 244,5 251,6-2,8% Margem bruta 19,0% 17,8% 1,2 p.p. 17,0% 15,9% 1,1 p.p. Despesas gerais e administrativas (22,5) (31,0) -27,4% (90,9) (89,4) 1,7% Lucro operacional 53,0 41,5 27,8% 153,6 162,2-5,3% Margem operacional 13,4% 10,2% 3,2 p.p. 10,7% 10,3% 0,4 p.p. Resultado financeiro (11,4) (5,8) 95,0% (36,0) (18,3) 96,5% Equivalência patrimonial 2,1 0,3 556,3% 2,4 0, ,8% Lucro antes do IR e da CSLL 43,7 36,0 21,6% 120,0 144,0-16,7% Imposto de renda e contribuição social (15,2) (19,0) -20,3% (33,7) (54,6) -38,3% Lucro líquido sem operação descontinuada e REFIS 28,6 17,0 68,5% 86,3 89,4-3,5% Margem Líquida 7,2% 4,2% 3,0 p.p. 6,0% 5,7% 0,3 p.p. Impactos do REFIS da amortização dos ágios (15,2) - - (15,2) - - Efeitos relacionados à operação descontinuada - (10,7) - (94,1) (39,9) 135,5% Lucro líquido do exercício 13,4 6,2 114,4% (23,0) 49,5 - EBITDA 4T14 4T13 Var (% ) Var (% ) Receita líquida 397,0 407,7-2,6% 1.439, ,9-8,8% Lucro operacional 53,0 41,5 27,8% 153,6 162,2-5,3% (+) Depreciação e amortização 3,2 6,1-47,1% 23,4 23,8-1,8% (Ganho)/Prejuízo venda de ativo (1,3) 1,2 - (1,3) 8,8 - Provisão trabalhista 2,2 4,0-2,2 21,5 - Outros efeitos já reportados ,7 (16,4) - EBITDA 57,1 52,7 8,3% 188,6 199,9-5,6% Margem EBITDA 14,4% 12,9% 1,5 p.p. 13,1% 12,7% 0,4 p.p. (Em R$ milhão, exceto percentagens) PÁGINA: 31 de 136

34 Relatório da Administração 4 COMENTÁRIO DOS ADMINISTRADORES Os principais desafios do ano de 2014 foram atingidos: a transição segura para uma nova administração, o equacionamento do investimento na Direct e a implementação de uma maior disciplina de capital na companhia. Muitas ações foram implementadas ao longo do ano como: a) o alongamento da dívida, b) a descontinuação de negócios com retorno abaixo do compatível ao risco assumido ou sem um profundo alinhamento estratégico com os objetivos da companhia, c) a entrada no Inbound de linha branca, consolidando nossa posição na Logística Industrial, d) um profundo e disciplinado controle de custos e de investimentos, e) o reforço das estruturas de compliance e f) a continuidade da recuperação da Logística Integrada. Mesmo em um cenário de queda acentuada no mercado automotivo, principalmente no último ano, e de inflação superior a 6% ao ano, a Tegma, puxada pela Divisão de Logística Automotiva, foi capaz de manter praticamente estável a sua margem EBITDA nos últimos dois anos. Retomamos os investimentos estratégicos em pátios e terrenos, fundamentais para o bom atendimento dos clientes automotivos, e aumentamos a confiabilidade da nossa infraestrutura de TI, fundamental para o atendimento de operações críticas e complexas. De forma disciplinada, vamos buscar os ganhos de produtividade que precisam marcar os próximos anos do setor e do país. Entramos em 2015, com uma estrutura de capital robusta, expressa por um endividamento líquido inferior a 1,0 x EBITDA. Estamos atentos às dinâmicas do mercado, preparados para o momento de retomada da economia, mas, ao mesmo tempo, prontos para enfrentarmos uma conjuntura ainda mais desafiadora. DESTAQUES 2 PÁGINA: 32 de 136

35 Relatório da Administração 4 A Receita Líquida da Tegma no 4T14 foi de R$ 397,0 milhões, 2,6% inferior ao 4T13, combinação de uma queda de 3,3% na receita da Divisão de Logística Automotiva e do crescimento de 2,3% na receita da Divisão de Logística Integrada. No 4T14, a Divisão de Logística Automotiva da Tegma transportou 289,6 mil veículos, 4,2% a menos que no 4T13. O Lucro Operacional da Tegma no 4T14 foi de R$ 53,0 milhões, um crescimento de 27,8% sobre o 4T13 (R$ 41,5 milhões). Alguns efeitos impactaram o resultado do 4T13, favorecendo a comparação ano a ano. Em bases comparáveis, conforme tabela detalhada no fim deste documento, o crescimento entre os dois períodos foi de 4,5%, a despeito da queda 2,6% na Receita Líquida. Contribuiu decisivamente para esse desempenho a queda de 13,9% das Despesas Gerais e Administrativas no 4T14 vs. 4T13. O EBITDA da Tegma no 4T14 foi de R$ 57,1 milhões vs. R$ 52,7 milhões de O EBITDA da Divisão de Logística Automotiva foi de R$ 51,7 milhões (14,9% de margem EBITDA, 0,6 p.p acima do 4T13) e o EBITDA da Divisão de Logística Integrada foi de R$ 3,6 milhões (7,1% de margem EBITDA, 4,0% acima do 4T13). A companhia decidiu pela adesão ao REFIS (benefícios da Lei /2014 e a reabertura da Lei /2014), o que produziu um impacto negativo de R$ 15,2 milhões no Lucro Líquido do 4T14 e um desembolso de caixa de R$ 6,7 milhões. Expurgados os efeitos da adesão ao REFIS e da operação descontinuada, o Lucro Líquido da companhia foi de R$ 28,6 milhões, 68,5% superior ao 4T13 (R$ 17,0 milhões). Os Investimentos no 4T14 foram de R$ 21,7 milhões, um aumento de R$ 17,8 milhões vs. o 4T13 (R$ 3,9 milhões), decorrente em grande parte (R$ 17,2 milhões) de obras de melhorias e preparação em dois terrenos da companhia. No ano de 2014, os Investimentos totalizaram R$ 39,8 milhões vs. R$ 39,8 milhões em Em dez/14, o Contas a Receber da companhia relacionado às operações em andamento foi de R$ 253,0 milhões, equivalente a 46 dias de faturamento (vs. R$ 238,4 milhões ou 44 dias em dez/13). O Endividamento Líquido da companhia em dez/14 foi de R$ 265,5 milhões, equivalente a 1,4x o EBITDA dos 12 meses anteriores. Se considerarmos como redutor do endividamento as parcelas remanescentes relacionadas à venda da Direct Express, o Endividamento Líquido seria de R$ 186,5 milhões ou 1,0x EBITDA. O Endividamento Líquido em dez/13 era de 1,4x EBITDA. 3 PÁGINA: 33 de 136

36 Relatório da Administração 4 DESEMPENHO OPERACIONAL DAS DIVISÕES A seguir, analisaremos os resultados do 4T14 e de 2014 das duas divisões de negócio da companhia: DIVISÃO DE LOGÍSTICA AUTOMOTIVA Dados Mercado 4T14 4T13 Var % Var % Veículos vendidos 993, ,2-7,1% 3.643, ,4-11,4% Mercado interno 926,0 938,6-1,4% 3.333, ,9-6,9% Mercado externo 67,7 130,6-48,2% 310,2 531,5-41,6% Produção de veículos 779,9 871,2-10,5% 3.228, ,8-15,3% Leves e pesados 761,9 846,6-10,0% 3.146, ,4-15,3% Máquinas agricolas 18,0 24,6-26,9% 82,4 100,4-17,9% Venda do Atacado¹ 956, ,1-7,5% 3.582, ,8-14,5% Fonte: ANFAVEA (Em mil, exceto percentagens) ¹ Produção + Importação - Variação dos Estoques das Montadoras O volume de veículos vendidos no país caiu 7,1% no 4T14 e 11,4% em 2014 em relação aos mesmos períodos de A produção de veículos apresentou uma queda de 10,5% no 4T14 e de 15,3% em 2014 vs. os mesmos períodos do ano anterior. As vendas estimadas do atacado, calculadas pela quantidade de veículos produzidos/importados menos a variação de estoques declarados pelas montadoras, caíram 7,5% no 4T14 vs. 4T13, em linha com as vendas de veículos leves e comerciais leves. Pelo mesmo conceito, no ano de 2014 as vendas estimadas do atacado caíram 14,5% vs RECEITA BRUTA Divisão Automotiva 4T14 4T13 Var % Var % Logística de veículos 406,1 390,3 4,1% 1.417, ,4-3,7% Logística de autopeças 25,1 47,7-47,4% 139,9 221,9-37,0% Leilão automotivo - 0, ,5 - Receita bruta 431,3 438,4-1,6% 1.557, ,7-8,3% (Em R$ milhão, exceto percentagens) Logística de veículos: A Receita Bruta da operação de Logística de Veículos cresceu 4,1% no 4T14 vs. 4T13, resultado do crescimento de 3,8% da Receita Bruta do Serviço de Transporte e de 6,7% na Receita Bruta de Serviços Logísticos (gestão de pátios, Pre Delivery Inspection e armazenagem de veículos). 4 PÁGINA: 34 de 136

37 Relatório da Administração 4 Transporte: O crescimento de 3,8% na Receita Bruta do Serviço de Transporte no 4T14 vs. 4T13 foi decorrente de: 1) queda de 4,2% na quantidade de veículos transportados; 2) aumento de 3,2% da quilometragem média e 3) ajuste anual de tarifa por quilômetro rodado concedido em maio de No ano de 2014, a quantidade de veículos transportados pela Tegma caiu 13,5% vs. 2013, praticamente em linha com a queda nas vendas estimadas do atacado (melhor referência comparativa para a operação de transporte de veículos do que as vendas no varejo) de 14,5%. Essa diferença de 1 p.p na performance da Tegma vs. mercado não deve ser interpretada como um ganho permanente de market share, e sim resultado de flutuações transitórias. Dados Tegma 4T14 4T13 Var % Var % Veículos transportados 289,6 302,3-4,2% 1.025, ,6-13,5% Mercado interno 274,0 281,9-2,8% 965, ,2-11,2% Mercado externo 15,5 20,5-24,1% 60,5 98,4-38,5% Km média ,2% ,6% Mercado interno ,2% ,4% Mercado externo ,0% ,6% (Em mil, exceto percentagens e km média) Serviços Logísticos: A Receita Bruta dos Serviços Logísticos apresentou um crescimento de 6,7% no 4T14 vs. 4T13. Ao desconsiderar o efeito das operações descontinuadas de gestão de pátios no 1T14, a Receita Bruta desses serviços apresentou um crescimento de 14,5% em função, principalmente, de um aumento transitório no estoque de veículos das montadoras. Logística de Autopeças: A Receita Bruta com Logística de Autopeças no 4T14 foi de R$ 25,1 milhões, uma queda de 47,4% na comparação anual. Nesse período, foram descontinuados dois contratos que somaram R$ 18,2 milhões no 4T13. Sem considerá-los, a queda da Receita Bruta da operação teria sido de 14,9%, comparada a uma queda de produção de 10,5% no mesmo período. No ano de 2014, a Receita Bruta da Divisão caiu 37,0% vs. 2013, impactada pela descontinuação dos contratos mencionados acima que somaram R$ 36,8 milhões em 2014 e R$ 81,9 milhões em Sem considerá-los, a receita de 2014 foi de R$ 103,1 milhões, 26,3% inferior a 2013 (R$ 140,0 milhões), comparada a uma queda de produção de 15,3% no mesmo período. Leilão Automotivo: Conforme foi anunciado no 4T13, a venda das atividades do segmento de Leilão Automotivo foi concretizada em dez/13 e, por isso, não consta mais nos resultados da companhia no 4T14. 5 PÁGINA: 35 de 136

38 Relatório da Administração 4 EBITDA Divisão Automotiva 4T14 4T13 Var (% ) Var (% ) Receita líquida 346,9 358,7-3,3% 1.252, ,4-9,6% (-) Custos de serviços prestados (270,3) (277,5) -2,6% (986,7) (1.078,0) -8,5% (-) Depreciação e amortização (2,5) (3,0) -16,8% (10,2) (12,6) -18,9% Lucro bruto 74,1 78,2-5,2% 255,7 294,8-13,3% Margem bruta (%) 21,4% 21,8% -0,4 p.p. 20,4% 21,3% -0,9 p.p. EBITDA 51,7 51,2 1,0% 175,5 205,7-14,7% Margem EBITDA (%) 14,9% 14,3% 0,6 p.p. 14,0% 14,8% -0,8 p.p. * Valores ajustados por efeitos extraordinários (Em R$ milhão, exceto percentagens) O EBITDA da Divisão Automotiva no 4T14 foi de R$ 51,7 milhões, uma margem de 14,9%, um aumento de 0,6 p.p em comparação ao 4T13. A margem EBITDA da Logística de Autopeças foi bastante afetada no 4T14 pelas constantes interrupções e retomadas de produção da indústria automotiva, que dificultaram o ajuste da capacidade instalada da Tegma nesse serviço aos novos patamares de produção x DIVISÃO DE LOGÍSTICA INTEGRADA RECEITA BRUTA Divisão de Logística Integrada 4T14 4T13 Var % Var % Armazenagem 21,5 22,5-4,7% 86,5 80,9 6,9% Logística Industrial 40,1 29,4 36,3% 136,7 108,0 26,5% Receita bruta 61,6 52,0 18,5% 223,2 188,9 18,1% Porta a porta pesado - 7,2-6,1 30,3-79,7% Operações descontinuadas (1) - 1,0-1,0 18,4-94,7% Receita bruta total 61,6 60,2 2,3% 230,3 237,6-3,1% (1) Descontinuação operações de armazenagem para um cliente de telecomunicações. (Em R$ milhão, exceto percentagens) A Receita Bruta das operações em andamento da Divisão de Logística Integrada no 4T14 foi de R$ 61,6 milhões, um crescimento de 18,5% vs. o 4T13, resultado da queda de 4,7% na receita com armazenagem e de crescimento de 36,3% na receita com Logística Industrial. A redução da receita de armazenagem marca uma mudança de tendência de crescimento que vinha ocorrendo nos últimos dois trimestres, um reflexo das reduções de estoques dos clientes frente a um cenário econômico adverso. O crescimento da receita com Logística Industrial deve-se, principalmente, ao início de um contrato de logística de inbound, cujo ramp up vem ocorrendo ao longo de 2014 e deve se prolongar ao longo de PÁGINA: 36 de 136