PLANO DE PROVIDÊNCIAS UNIDADE JURISDICIONADA : SECRETARIA NACIONAL DE SEG.ALIM E NUTRICIONAL RELATORIO NR :

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1 PLANO DE PROVIDÊNCIAS UNIDADE JURISDICIONADA : SECRETARIA NACIONAL DE SEG.ALIM E NUTRICIONAL RELATORIO NR : Item do Relatório de Auditoria Falta de apuração dos indicadores definidos para o Programa Acesso à Alimentação no exercício de Recomendação: Recomendamos a implementação das mudanças propugnadas para os indicadores relativos ao Programa, conforme declarado pelo Gestor, e que se tome a medida de, em situações semelhantes, fazer-se o devido registro da situação no quadro destinado a esse esclarecimento, no Sistema SIGPLAN Posicionamento do Gestor em relação à recomendação: assinale abaixo o nº correspondente Providências a serem Implementadas Esta SESAN estará realizando os ajustes relativos ao indicadores relativos ao Programa Acesso a Alimentação, de forma que as justificativa que por ventura houverem serão registradas no quadro destinado no Sistema SIGPLAN Prazo limite de implementação: 31/12/ Item do Relatório de Auditoria Fragilidades encontradas no Sistema de Informação responsável por gerir as informações cadastrais e gerenciais relativas à construção de Cisternas, no que se refere ao Sistema SIGA Recomendação: Recomendamos à unidade que priorize o desenvolvimento da compatibilidade técnica entre os sistemas SIGA e SIG-Cisternas, concluindo o projeto de importação dos dados deste último, de forma a promover amplo acompanhamento e monitoramento da ação de cisternas, utilizando as ferramentas disponíveis neste sistema, evitando dependência externa e adquirindo acesso completo aos dados das cisternas, sem interveniência direta da entidade executora do termo de parceria em questão Posicionamento do Gestor em relação à recomendação: assinale abaixo o nº correspondente Providências a serem Implementadas O aprimoramento do sistema SIG-Cisterna e o desenvolvimento do aplicativo de importação dos dados será desenvolvido pela Coordenação Geral de Informática do MDS, e acompanhado e apoiado por esta área técnica. Nesse ínterim, ressalte-se ainda que esta SESAN efetua controle periódico dos dados constantes no sistema SIGA, tendo acesso online ao mesmo. A base de dados completa referente às cisternas 1

2 construídas entre os anos de 2003 e 2007 encontra-se nos autos do processo de prestação de contas final do Termo de Parceria 001/2003, bem como todos os termos de recebimento das cisternas. Entretanto, entendendo a necessidade de controle dos dados em sistema único referente a todos os parceiros do MDS na construção de cisternas e atendendo à recomendação da Controladoria Geral da União, apresento o presente plano de providências evidenciando a importância do mesmo para aprimoramento do largo controle já existente. Dessa forma, o prazo final para inserção dos dados no sistema SIG-Cisterna é de 4 meses, compreendendo 3 meses de desenvolvimento da ferramenta de importação de dados e adaptações necessárias ao sistema para comportar os dados da parceria junto à AP1MC, e 30 dias para envio da base de dados da entidade, conforme layout pré-estabelecido a ser informado à AP1MC Prazo limite de implementação:30/11/ Item do Relatório de Auditoria Aprovação de proposta de convênio constando pesquisa de preço sem cotação em, no mínimo, três fornecedores distintos, para elementos de despesa constantes do plano de trabalho do Convênio nº 340/2006, em discordância com a jurisprudência do Tribunal de Contas da União Recomendação: Recomendamos à Unidade que mantenha gestões, junto aos convênios e termos de parceria doravante firmados com o MDS, no sentido de solicitar do proponente a apresentação de, no mínimo, três cotações de preços, oriundos de fornecedores distintos, para cada elemento de despesa constante do plano de trabalho, em atendimento ao que recomendam os Acórdãos TCU nºs 980/ Plenário e 1.584/ Segunda Câmara, combinados com o art. 27 da IN/STN nº 01/1997 e em consonância com o princípio da economicidade e da busca pela proposta mais vantajosa Posicionamento do Gestor em relação à recomendação: assinale abaixo o nº correspondente Providências a serem Implementadas Os aspectos evidenciados serão observados na celebração de novos convênios para a construção de cisternas no que tange aos itens passíveis de realização de cotação de preços, sendo exigidas três cotações de preço abrangendo os materiais de construção da cisterna, materiais de comunicação, entre outros itens constantes no plano de trabalho Prazo limite de implementação: 31/08/ Item do Relatório de Auditoria Liberação dos recursos, pelo concedente, em desacordo com o cronograma de desembolso do Convênio nº 340/ Recomendação: Recomendamos à Unidade que observe os prazos previstos no cronograma de desembolso constante do plano de trabalho dos convênios doravante firmados, em observância ao art. 18 da IN/STN nº 01/ Posicionamento do Gestor em relação à recomendação: assinale abaixo o nº correspondente 2

3 4.3 - Providências a serem Implementadas Informo que esta Secretária fará os esforços necessários para que não ocorra atrasos na liberação de recursos dos convênios a serem firmados Prazo limite de implementação: 03/11/ Item do Relatório de Auditoria Publicação intempestiva do extrato do Convênio nº 340/2006, pela imprensa nacional, transparecendo problemas no que tange à instrução processual de documentos atinentes aos convênios e outros instrumentos congêneres, no âmbito da Unidade Recomendação: Recomendamos à Unidade que observe os prazos legais previstos no art. 17 da IN/STN nº 01/97, quando da publicação, no Diário Oficial da União, dos extratos dos termos de convênios e aditivos doravante firmados Posicionamento do Gestor em relação à recomendação: assinale abaixo o nº correspondente Providências a serem Implementadas Os prazos legais para publicação dos convênios e termos aditivos serão observados, de forma que não ocorra atrasos e/ou falta de publicação dos instrumentos firmados por esta Secretaria Prazo limite de implementação: 01/08/ Item do Relatório de Auditoria Ausência de definição quanto às atribuições de entidades intervenientes no Convênio nº 318/2006 (SIAFI ) Recomendação: Faz-se necessário que, nas situações semelhantes ora por diante, as atribuições/responsabilidades de cada um dos participantes do convênio, na qualidade de concedente, convenente, interveniente ou executor, sejam definidos com clareza, no que pertine a responsabilidades e prerrogativas, ainda que não se preveja qualquer tipo de compensação financeira, em cumprimento aos mandamentos da IN/STN nº 01/97, em especial o inciso XVII do seu art. 7º Posicionamento do Gestor em relação à recomendação: assinale abaixo o nº correspondente Providências a serem Implementadas Informo que serão acatadas as recomendações contidas no Relatório de Tomada de Contas Anual Agregada de forma que, ora em diante, sejam definidas com clareza as atribuições e responsabilidades de cada um dos participantes, seja dos convênios, seja dos termos de parecerias, firmados com esta Secretaria Prazo limite de implementação: 30/12/ Item do Relatório de Auditoria Não cumprimento de providências acordadas referentes a constatações acerca do Convênio SIAFI nº Número Original 008/2003, com a Fundação Zerbini, registradas no Relatório de Avaliação da Gestão relativo ao exercício de

4 7.1 - Recomendação: Recomendamos à Unidade que providencie a cobrança dos esclarecimentos requisitados e que, em situações semelhantes, garanta-se quanto a uma manifestação tempestiva de parte dos parceiros, tendo em vista a solução de eventuais pendências em prazo o menor possível, com o intuito de se evitar o agravamento dos problemas detectados Posicionamento do Gestor em relação à recomendação: assinale abaixo o nº correspondente Providências a serem Implementadas Informo que essa Secretaria está tomando as medidas para que sejam sanadas as inconsistências apontadas no Convênio SIAFI nº Número Original 008/2003, firmado com a Fundação Zerbini Prazo limite de implementação: 31/12/ Item do Relatório de Auditoria Insuficiência de gestões da Unidade no sentido de promover diligências, junto ao convenente, com vistas a elucidar os fatos apresentados como problemas enfrentados pela Prefeitura de Santa Maria do Cambucá/PE na execução do Convênio nº 189/2006 e que, no decorrer de sua vigência, no exercício de 2007, culminaram na inexecução total do objeto pretendido Recomendação: Recomendação 001 Recomendamos à Unidade que: a) atente para o art. 7º, inc. V, da IN/STN nº 01/97, no que tange às responsabilidades da Unidade, que, na figura de concedente, deve promover o acompanhamento, fiscalização e avaliação da execução dos convênios firmados, fazendo gestão sobre a execução física do Convênio nº 189/2006, solicitando esclarecimentos quanto ao progresso das atividades e sua coerência com o proposto no Plano de Trabalho; b) quando da apresentação da prestação de contas final, efetue apurada análise técnica, financeira e contábil na documentação apresentada pelo convenente, principalmente no que se refere à relação de pagamentos, extratos da conta-corrente do convênio e da aplicação dos recursos enquanto não utilizados no período entre a celebração do convênio ( ) e a solicitação do aditamento ( ), além da relação de bens, de forma a aferir a veracidade das informações prestadas pelo Gestor municipal, à época do aditamento, atentando inclusive para a legitimidade das notas fiscais e documentos de licitações anexados à prestação de contas; Recomendação 002 No caso de constatadas irregularidades na prestação de contas, implemente medidas de forma a obter restituição dos valores envolvidos, promovendo tomada de contas especial, caso empreendidas, sem sucesso, todas as providências saneadoras, com fulcro no 1º, do art. 38 da IN/STN nº 01/ Posicionamento do Gestor em relação à recomendação: assinale abaixo o nº correspondente ao posicionamento( 1 ) (1) Concordo (2) Concordo parcialmente (3) Discordo Providências a serem Implementadas Informo que esta Unidade, acatando o contido na Solicitação de Auditoria nº 007/2008, já esta 4

5 realizando gestão sobre o Convênio 189/2006 de forma a averiguar o cumprimento de seu objeto, solicitando a apresentação dos Relatórios Bimestrais e demais documentos referentes ao Processo Licitatório realizado pela Prefeitura, conforme o Ofício 132/2008/CGDIIN/DAPE/MDS, datado em 14 de março de (em anexo) Informo ainda que, no que tange as responsabilidades desta Unidade, estará sendo agendada para as próximas semanas, uma visita técnica ao Município de Santa Maria do Cambucá/PE de forma a averiguar a veracidade dos documentos apresentados pela Prefeitura Prazo limite de implementação: 31/12/ Item do Relatório de Auditoria Irregularidades relacionadas à documentação comprobatória da Prestação de Contas Parcial do Termo de Parceria nº 02/2005, referente ao exercício de 2006, no que tange às notas fiscais, recibos de pagamentos, despesas não previstas no plano de trabalho, documentação bancária apresentada, pagamentos em duplicidade, além de divergências entre as informações constantes dos diversos documentos anexos à prestação de contas Recomendação: Recomendação 001 Recomendamos à unidade que: a) implemente, de forma minuciosa e detalhada, nova análise técnica, contábil e financeira sobre a prestação de contas parcial do Termo de Parceria nº 02/2005, apresentada pelo Instituto de Ação da Cidadania dos Funcionários do BNB, referente ao exercício de 2006, atentando para as impropriedades acima elencadas, solicitando documentação adicional para dirimir as dúvidas e os vícios encontrados, empreendendo busca por situações irregulares similares às encontradas e diligenciando a executora do termo de parceria, quando necessário; b) efetue analise técnica, contábil e financeira, nos mesmos moldes, quando do recebimento da prestação de contas parcial referente ao exercício de 2007, atentando para as impropriedades apontadas pela equipe de auditoria, bem como as que porventura sejam encontradas pelas áreas competentes da SESAN, após nova análise sobre a prestação de contas do exercício de 2006; c) com relação ao item "j", quando o objeto dos convênios e parcerias contemplarem a realização de capacitações, a unidade deverá estipular cláusulas, nos respectivos termos de convênio e de parceria, que prevejam a apresentação compulsória da lista ou controle de freqüência destes cursos, os quais deverão conter os nomes dos participantes, CPF dos mesmos, acompanhada de um telefone de contato, de forma a permitir diligências no intuito de aferir a efetiva execução da avença. Recomendação 002 Providencie a glosa dos valores relativos aos gastos impugnados ou acompanhados de documentos inidôneos, quando comprovadas as irregularidades apresentadas e outras similares, após concluídas todas as análises de cunho técnico, contábil e financeiro empreendidas pelas áreas competentes, com fulcro na Cláusula Décima Terceira do Termo de Parceria nº 02/ Posicionamento do Gestor em relação à recomendação: assinale abaixo o nº correspondente ao posicionamento ( 2 ) (1) Concordo (2) Concordo parcialmente (3) Discordo Providências a serem Implementadas Informo que, conforme informado anteriormente, quando da Solicitação de Auditoria nº 005/2008, esta Unidade esta promovendo nova análise técnica da Prestação de Contas do citado Termo de Parceria de forma a apurar os fatos levantados pela Equipe de Auditoria. Após a conclusão da 5

6 análise, a citada prestação será encaminhada para a análise financeira e contábil para, se comprovadas irregularidades, sejam solicitadas a glosa dos recursos Prazo limite de implementação: 31/12/ Item do Relatório de Auditoria Publicação intempestiva dos extratos de convênio pela imprensa nacional, transparecendo problemas no que tange à instrução processual de documentos atinentes aos convênios e outros instrumentos congêneres, no âmbito da Unidade Recomendação: Observe os prazos legais previstos no art. 17, da IN/STN nº 01/97, quando da publicação, no Diário Oficial da União, dos extratos dos termos de convênios e aditivos doravante firmados com a secretaria Posicionamento do Gestor em relação à recomendação: assinale abaixo o nº correspondente Providências a serem Implementadas Os prazos legais para publicação dos convênios e termos aditivos serão observados, de forma que não ocorra atrasos e/ou falta de publicação dos instrumentos firmados por esta Secretaria Prazo limite de implementação: 01/08/ Item do Relatório de Auditoria Irregularidades relacionadas à documentação comprobatória da Prestação de Contas Final do Convênio nº 243/2005, no que se refere às notas fiscais, à contrapartida do convenente, às despesas não previstas no plano de trabalho e à realização de gastos com recursos do convênio sem procedimento licitatório Recomendação: Recomendação 001 Recomendamos à unidade que: a) ao se efetuar a análise técnica, contábil e financeira da prestação de contas final do Convênio nº 243/2005, atente para as impropriedades acima elencadas, solicitando documentação adicional para dirimir as dúvidas e os vícios encontrados, empreendendo busca por situações irregulares similares às encontradas e diligenciando a executora do convênio, quando necessário; b)atente, ao se analisar a documentação comprobatória da prestação de contas final dos futuros convênios firmados com a SESAN, aos dispositivos legais consubstanciados na da IN/STN nº 01/97, Seção I, arts. 27 a 31 e art. 38, inciso I, verificando elementos como a elegibilidade dos gastos efetuados, aferindo, inclusive, se estes gastos foram realizados em consonância com a Lei nº 8.666/93; Recomendação 002 Caso comprovadas as irregularidades apresentadas e outras similares, após concluídas todas as análises de cunho técnico, contábil e financeiro empreendidas pelas áreas competentes da SESAN, providencie a devida instauração de tomada de contas especial, com fulcro no art. 38 da IN/STN nº 01/97 e em consonância com os itens 5.4 e 5.5 da Cláusula Quinta do Termo de Convênio Posicionamento do Gestor em relação à recomendação: assinale abaixo o nº correspondente 6

7 Providências a serem Implementadas Atinente aos questionamentos contidos na SA nº 006/2008, informamos que o convênio foi analisado, quanto aos aspectos financeiros, e encaminhado à convenente a Nota Técnica nº 088/2008/UOF/MDS, relatando as inconsistências detectadas, além de solicitar esclarecimentos a respeito dos itens apontados no Relatório de Auditoria. Informamos que tão logo tenhamos a resposta da convenente, a prestação de contas estará apta a ser analisada para emissão de Parecer Conclusivo Prazo limite de implementação: 31/12/ Item do Relatório de Auditoria Aprovação de proposta de convênio constando pesquisa de preço sem cotação em, no mínimo, três fornecedores distintos, para elementos de despesa constantes do plano de trabalho do Convênio nº 243/2005, em discordância com a jurisprudência do Tribunal de Contas da União Recomendação: Recomendamos à Unidade que mantenha gestões, junto aos convênios e termos de parceria doravante firmados com o MDS, no sentido de solicitar do proponente a apresentação de, no mínimo, três cotações de preços, oriundos de fornecedores distintos, para cada elemento de despesa constante do plano de trabalho, em atendimento ao que recomendam os Acórdãos TCU nºs 980/ Plenário e 1.584/ Segunda Câmara, combinados com o art. 27 da IN/STN nº 01/97 e em consonância com o princípio da economicidade e da busca pela proposta mais vantajosa Posicionamento do Gestor em relação à recomendação: assinale abaixo o nº correspondente ao posicionamento ( 3 ) (1) Concordo (2) Concordo parcialmente (3) Discordo Providências a serem Implementadas O Convênio foi firmado em 2004 e pago em 2005, e não era impeditivo a formalização de convênio com a ausência de tal documentação. Esta inconformidade foi superada nos anos subseqüentes, graças à adoção de Editais de Seleção Pública de Propostas para a formalização de novos convênios. Foi apresentado prestação de contas final a este Ministério e a mesma foi analisada e aprovada pela área técnica e encontra-se na Unidade de Orçamento e Finanças/UOF para proceder análise financeira. Desse modo, salvo melhor juízo, não há o que modificar no processo visto que já foram superadas as fase de habilitação e seleção e ou formalização do referido convênio. Vale ressaltar que foi procedido fiscalização na localidade e foi encontrado sucesso na execução do convênio. O Convenente já prestou contas e constatou-se o cumprimento do objeto pactuado Prazo limite de implementação: Não se aplica Item do Relatório de Auditoria Descumprimento de cláusula do Termo de Convênio no Processo nº / Convênio Original nº 253/2006 e SIAFI nº , celebrado com a Prefeitura Municipal de Piancó/PB, relativo à implantação de cozinha comunitária no município Recomendação: 7

8 Recomendamos ao Gestor que providencie a solução da pendência, fazendo valer sua função de ente fiscalizador, por meio dos instrumentos próprios, em cumprimento ao Termo de Convênio em questão Posicionamento do Gestor em relação à recomendação: assinale abaixo o nº correspondente ao posicionamento ( 2 ) (1) Concordo (2) Concordo parcialmente (3) Discordo Providências a serem Implementadas Quanto ao não encaminhamento dos relatórios de execução físico-financeira trimestrais por parte da Convenente, reiteramos que a SESAN providenciou diversas solicitações de ordem informal (telefone / mensagens eletrônicas) e de ordem formal por meio do Ofício nº 535/2007, de 03 de maio de 2007, e do Ofício nº 2.165/2007, de 23 de setembro de Devido ao não atendimento das solicitações por parte da Convenente, o Gestor realizou visita técnica em 19 de março de 2008 para monitoramento e avaliação da execução do objeto pactuado por meio do Convênio nº 253/2006. Entendemos que é possível obter maior efetividade no encaminhamento dos relatórios a partir da transferência de recursos em parcelas e da previsão de sanções para os casos de descumprimento do subitem da cláusula segunda do Termo de Convênio Prazo limite de implementação: Não se aplica 14 - Item do Relatório de Auditoria Formalização de contrato de aluguel de imóvel destinado à construção de cozinha comunitária, sem o esclarecimento quanto à origem dos recursos relativos ao respectivo pagamento, no Processo nº / Número Original 253/2006 e SIAFI nº , celebrado com a Prefeitura Municipal de Piancó/PB, relativo à implantação de cozinha comunitária no município Recomendação: O Gestor deverá, no decorrer dos trabalhos de análise da prestação de contas, evidenciar que as despesas relativas ao aluguel do imóvel destinado à construção da cozinha comunitária não impactaram os recursos destinados à implantação do equipamento, haja vista a incompatibilidade de tal situação com as regras da Ação de Governo Posicionamento do Gestor em relação à recomendação: assinale abaixo o nº correspondente ao posicionamento ( 3 ) (1) Concordo (2) Concordo parcialmente (3) Discordo Providências a serem Implementadas Informamos que a Convenente apresentou preliminarmente como documentação do imóvel a Escritura de Compra e Venda de 21 de março de 2007 e o Contrato de Locação de imóvel nº 384/2007 de 30 de abril de 2007 firmado entre a Prefeitura Municipal de Piancó e o Sr. Ivomar Tavares Badu, ambos juntados ao processo em 30 de julho de Porém, considerando que a Instrução Normativa STN 01 de 15 de janeiro de 1997 permite a realização de obras ou benfeitorias somente em imóveis que sejam de posse do Proponente ou que estejam enquadrados nas situações previstas no inciso IX do artigo 2º desta IN, a Convenente foi orientada no sentido de desenvolver um Termo de Cessão de Uso entre as partes para enquadrar o imóvel na categoria apresentada pela alínea e (inciso IX do artigo 2º), rescindindo conseqüentemente o Contrato de Locação de imóvel anteriormente apresentado. Dessa forma foram juntados ao processo em 16 de agosto de 2007 a Escritura Pública de Desmembramento de 09 de julho de 2007 e o Contrato de Cessão de Uso de um imóvel comercial de 05 de junho de 2007, documentos que atestam a regularidade do imóvel para a realização de obras civis conforme a IN STN 01/1997. Quanto aos recursos relativos ao pagamento do aluguel do imóvel localizado à Rua Severino de Paulo Farias, s/n Centro 8

9 informamos que, caso necessários, os mesmos seriam garantidos pela Convenente, visto que no Plano de Trabalho aprovado (fls. 78 a 84) constavam somente duas metas: 1 - implantação de cozinha comunitária, através de adequação do espaço para instalação de cozinha comunitária, aquisição de material permanente e aquisição de material de consumo e 2 - Capacitação através da contratação de pessoal (PF) Prazo limite de implementação: Não se aplica 15 - Item do Relatório de Auditoria Divergência, em publicidade do convenente, na informação relativa aos valores envolvidos no convênio SIAFI nº Processo nº / ConvênioOriginal nº 253/2006 e SIAFI nº , celebrado com a Prefeitura Municipal de Piancó/PB, relativo a implantação de cozinha comunitária no município Recomendação: O Gestor deverá, quando da análise da prestação de contas, esclarecer a divergência apontada, providenciando, caso necessário, os devidos ajustes Posicionamento do Gestor em relação à recomendação: assinale abaixo o nº correspondente Providências a serem Implementadas Na tabela 22 apresentada no Relatório de Auditoria (Convênio 253/2007 Divergência de valores) existe um erro formal. Foi informado na coluna Termo de Convênio que o recurso total da obra é de R$ ,14, porém este recurso se refere ao valor total do Convênio, que conforme Plano de Trabalho aprovado envolve duas metas: 1 - implantação de cozinha comunitária, através de adequação do espaço para instalação de cozinha comunitária, aquisição de material permanente e aquisição de material de consumo e 2 - Capacitação através da contratação de pessoal (PF). Ainda conforme o Plano de Trabalho aprovado, o Recurso Federal de R$ ,32 (informado na mesma coluna) destina R$ ,00 para aplicação na execução das adequações do espaço físico na natureza de despesa Outros Serviços de Terceiros PJ, que somada à contrapartida municipal totaliza R$ ,82. O valor de R$ ,00 se encontra compatível com o apresentado na Placa da Obra da cozinha comunitária, porém o valor da contrapartida (R$ ,28) se encontra divergente do aprovado (R$ ,82), pois a Convenente licitou e executou a obra baseada em projeto diferente do aprovado previamente por meio do laudo de análise de arquitetura e engenharia de 01 de dezembro de 2006 (fls. 147 a 150). É importante ressaltar que no momento da visita técnica realizada em 19 de março de 2008 a placa da obra não se encontrava mais no local, visto que a cozinha comunitária estava em pleno funcionamento. Neste sentido foram passadas as recomendações de instalação da placa de fachada conforme os padrões do Manual de Identidade Visual dos Programas da SESAN/MDS Prazo limite de implementação: 31/12/ Item do Relatório de Auditoria Construção sem a devida aprovação do projeto técnico, no âmbito do Convênio Original nº 253/2006 e SIAFI nº , celebrado com a Prefeitura Municipal de Piancó/PB, relativo a implantação de cozinha comunitária no município Recomendação: A Unidade deverá, com base nos aspectos técnicos que nortearam a não aprovação do projeto, providenciar o ajuste necessário à regular aplicação dos recursos Posicionamento do Gestor em relação à recomendação: assinale abaixo o nº correspondente ao posicionamento ( 3 ) (1) Concordo (2) Concordo parcialmente (3) Discordo 9

10 Providências a serem Implementadas Foi realizada visita técnica de monitoramento do referido Convênio em 19 de março de 2008 com objetivo de verificar o funcionamento, operação e gestão da unidade e a constatação do endereço informado. Conforme informações apresentadas no Relatório de Visita in loco, neste momento foram identificados pontos positivos na gestão dos programas sociais municipais, porém também falhas na funcionalidade da unidade. Não há como realizar os ajustes à regular aplicação dos recursos, pois o Convênio se encontra atualmente em processo de prestação de contas final, e além disso, na época da visita técnica a obra da cozinha comunitária já havia sido concluída, restando atividades somente na obra do centro de oportunidades (edificação geminada com a cozinha, porém independente). Dessa forma, esta área técnica aguardará a finalização da análise técnica e financeira da prestação de contas final, podendo esta remeter à devolução dos recursos referente à execução da obra em questão Prazo limite de implementação: Não se aplica Item do Relatório de Auditoria Realização de despesa fora da vigência no Convênio SIAFI nº Processo nº / Convênio Original nº 253/2006, celebrado com a Prefeitura Municipal de Piancó/PB, relativo a implantação de cozinha comunitária no município Recomendação: Deverá o Gestor atentar para os achados apontados quando da análise da prestação de contas do convênio, providenciando a solução dos problemas eventualmente detectados/confirmados Posicionamento do Gestor em relação à recomendação: assinale abaixo o nº correspondente ao posicionamento ( ) (1) Concordo (2) Concordo parcialmente (3) Discordo Providências a serem Implementadas O município foi notificado por meio do Ofício nº 43 DPSD/SESAN/MDS, sendo instado a dar justificativas acerca do ocorrido, para então analisando o caso - utilizando o poder discricionário - tomarmos as providências cabíveis Prazo limite de implementação: 31/08/ Item do Relatório de Auditoria Não comprovação da disponibilização de recursos de contrapartida no Processo nº / Convênio Original nº 253/2006 e SIAFI nº , celebrado com a Prefeitura Municipal de Piancó/PB, relativo a implantação de cozinha comunitária no município Recomendação: O Gestor deverá providenciar, durante os trabalhos relativos à análise da prestação de contas, a avaliação dos fatos apontados e, caso se faça necessária, determinar os devidos ajustes Posicionamento do Gestor em relação à recomendação: assinale abaixo o nº correspondente Providências a serem Implementadas 10

11 Foi recebida documentação referente à prestação de contas do referido Convênio em 17 de março de Após análise prévia foi constatado que a mesma se encontrava incompleta, e dessa forma, foi solicitada documentação complementar por meio do Ofício nº 57 CGPPAN/DPSD/SESAN/MDS. Considerando as impropriedades detectadas na visita técnica realizada em 19 de março de 2008 e o não atendimento das solicitações feitas por meio do Ofício supracitado, as exigências foram reiteradas por meio do Ofício nº 43 DPSD/SESAN/MDS, tendo sido incluídos neste o detalhamento dos erros de preenchimento do Relatório de Execução do Objeto mencionados no Ofício anterior, como a não disponibilização dos recursos da contrapartida e de seu respectivo rendimento de aplicação financeira Prazo limite de implementação: 31/12/ Item do Relatório de Auditoria Ausência de providências por parte da SESAN, no que tange ao descumprimento do prazo para encaminhamento das prestações de contas dos convênios pelos convenentes, em desacordo com o 5º do art. 28 da IN/STN nº 01/ Recomendação: Recomendamos à Unidade que adote medidas eficazes visando à cobrança, junto aos convenentes, das prestações de contas a serem apresentadas, sob pena de serem tomadas as providências determinadas no 2º do art. 31 da IN/STN nº 01/ Posicionamento do Gestor em relação à recomendação: assinale abaixo o nº correspondente Providências a serem Implementadas Diversas medidas vêm sendo adotadas no sentido de corrigir tais pendências, de forma que os prazos de apresentação de prestação de contas sejam cumpridos pelos convenentes ou, no caso da não apresentação, o devido registro no SIAFI Prazo limite de implementação: 31/12/ Item do Relatório de Auditoria Descumprimento do prazo fixado pela IN/STN nº 01/97 para análise das prestações de contas de convênios Recomendação: Recomendação 001 Recomendamos à Unidade que adote medidas eficazes visando à emissão tempestiva dos pareceres técnico e financeiro relativos às prestações de contas apresentadas pelos convenentes, a fim de cumprir o prazo de 60 dias estabelecido no art. 31 da IN/STN nº 01/97. Recomendação 002 O Gestor devera tomar providências no sentido de incrementar a estrutura do setor e melhorar as rotinas de trabalho, a fim de lidar com a crescente demanda da área de segurança alimentar e nutricional Posicionamento do Gestor em relação à recomendação: assinale abaixo o nº correspondente Providências a serem Implementadas 11

12 Informo que têm sido envidados esforços para incrementar a capacidade de análise das prestações de contas, quanto aos aspectos técnicos, relativos ao cumprimento do objeto e alcance das metas físicas, e os financeiros, quanto à regular aplicação dos recursos públicos investidos nos convênios, dentro dos prazos estabelecidos pela IN 01/97. Conforme relatado anteriormente os principais problemas que ocasionam o não cumprimento dos prazos referem-se a: falta de pessoal; ausência de capacitação para desempenho desta atribuição; limitação do espaço físico das instalações da SESAN; e, aumento significativo do número de convênios firmados. No que se refere a estruturação da equipe de análise de prestação de contas esta SESAN vem tomando varias providências, no sentido de dar celeridade as análises, vários concursados foram alocados para essa tarefa, entretanto, o quantitativo de pessoal alocado para a análise de prestação de contas ainda não é suficiente. Como é sabido, o Ministério do Desenvolvimento Social e Combate à Fome é um órgão novo e por isso as instalações disponibilizadas não atendem a contento, e a falta de instalações adequadas acaba interferindo na produção. Entretanto, a SPOA/MDS vem fazendo esforços para que esse problema de instalações seja minimizado Prazo limite de implementação: 31/03/2009 Crispim Moreira Secretário Nacional de Segurança Alimentar e Nutricional Substituto 12