Serviços de Administração Judicial Recuperação Judicial e Falência

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1 Serviços de Administração Judicial Recuperação Judicial e Falência Lei nº / exmpartners.com.br 1

2 Agenda I. Institucional A EXM Partners II. Administração Judicial

3 Agenda I. Institucional A EXM Partners II. Administração Judicial 3

4 Histórico / / / 2016 Fundação da Exame Auditores Independentes pelos sócios Angelo Guerra Netto e Eduardo Scarpellini Inúmeros projetos desenvolvidos nas áreas de auditoria, consultoria e outsourcing. Inauguração do escritório de São Paulo-SP. Realização, com êxito, do primeiro trabalho de Reestruturação Empresarial e Recuperação Judicial, se posicionando como uma das empresas pioneiras da área. Alcança projeção como uma das principais empresas especializadas em Reestruturação Empresarial e Recuperação Judicial do cenário nacional. Mais de 400 projetos bem-sucedidos nas diversas práticas. Mais de 200 clientes atendidos. Equipe de profissionais altamente qualificada, que somam competências multidisciplinares. Reconhecida em todo Brasil. Revitalização da marca. Com sólida experiência acumulada em mais de 80 processos de Recuperação Judicial, somada à alta competência de sua área de Auditoria, a empresa passa a prestar serviços de 2017 Consolidação da área de, com nomeações em diversas comarcas de São Paulo e Paraná, incluindo as varas especializadas de São Paulo Capital. Inauguração dos escritórios de Salvador e Curitiba. Lançamento da publicação bimestral Re-Ação, com foco no setor de insolvência. 4

5 Escritórios Salvador - BA (71) Av. Tancredo Neves, Torre Londres Ed. CEO SS 26º andar sala 2604 Caminho das Árvores CEP Ribeirão Preto - SP (16) R. Afonso Taranto, 170 Nova Ribeirânia CEP São Paulo - SP Head Office (11) Av. Pres. Juscelino Kubitschek, º Andar Vila Nova Conceição CEP Curitiba - PR (41) R. Heitor Stockler de França, 396 Ed. Neo Business 11º andar sala 1102 Centro Cívico CEP

6 Sócios Angelo Guerra Netto Founding Partner Founding partner of EXM Partners, positioning himself, in 2006, as one of the pioneers in advising companies in judicial reorganization proceedings in Brazil. He has led more than 30 judicial recovery and turnaround projects, including emblematic cases such as Infinity Bioenergy, Companhia Brasileira de Açúcar e Álcool (CBAA), Energética Santa Helena, Avícola Felipe and Passaredo Linhas Aéreas. Specialist in dealing with complex and problematic cases, Angelo creates and develops innovative solutions for situations that are often considered lost by the market, including distressed M&As, sales of assets in special situations, operational performance improvements, among others. Expert in insolvency legislation, he stands out for his ability to negotiate to converge the interests of debtors and creditors. In his first 6 years of EXM he led consulting projects in various practices in companies such as Grupo Anhanguera, Drogaria Iporanga, Whitford, Flex Colchões, Sagra, Panarelo, Adecoagro, Usina Mandu and Latasa (M & A). Prior to founding EXM, he was a PwC executive for 8 years, where he worked on auditing and consulting projects for the sugar and ethanol companies São Martinho, Santa Elisa, Vale do Rosário, MB and Moema; In addition to companies from several industries such as Whirlpool, Eucatex, Rodobens and Telemar. Prior to PwC, it undertook its own business in the logistics segment. Bachelor in Business Administration and Accounting from Centro Universitário Moura Lacerda. TMA Member - Turnaround Management Association. Eduardo Scarpellini Founding Partner Founding partner of EXM Partners, having led more than 30 judicial recovery and turnaround processes, among them Ruette Agroindustrial, Arantes Alimentos, GDKS/A, Grupo Arakatu, Ilpisa S/A (Vale Dourado) and Mendo Sampaio S/A (Roçadinho). Leader of the Judicial Administration division. In his first 6 years of EXM he led auditing and consulting projects in large national and multinational companies. Prior to founding EXM, he was managing director of the Italian multinational Sicad, an adhesive tape manufacturer owned by the Eurocel Group. Prior to that, he was a PwC executive for 7 years and a BDO Directa for 4 years, leading auditing projects in numerous companies. Member of the Board of Audit of Ouro Fino Saúde Animal Participações S.A. and Counselor at Combitrans Amazonas Ltda. He was a counselor at Gnatus Medical-Dental Equipment (now Alliage) and at Arantes Alimentos Ltda. Bachelor's degree in Business Administration with emphasis in Finance from Universidade Paulista; Bachelor in Accounting from Centro Universitário Moura Lacerda; Qualified by the CNAI Exam and in the continuing education program at the Federal Accounting Council - CFC; Technical Responsible CVM - Brazilian Securities Commission; Fiscal and Management Board Member certified by IBGC. TMA Member - Turnaround Management Association. Pedro Magalhães Neto Partner Partner of EXM Partners, with more than 30 years of professional experience, has conducted more than 150 projects in various practices, including restructuring and corporate recoveries. Prior to that, he worked as a consultant in the accounting, tax and business areas of large companies, such as Drogacenter Medicine Distributor, Mafra Surgical and the sugar and ethanol mills Monte Alegre, Vale do Rosário and MB. He was a senior executive at PwC for 12 years, where he led auditing and accounting, tax and process consulting projects at companies such as Rodobens Group, Miller Group, Santa Emília Consórcio, Dabi Atlante and the sugar and ethanol mills Santa Elisa S/A, São Martinho S/A ande Pedra S/A. Bachelor's degree in Business Administration from the University of Ribeirão Preto; Bachelor in Accounting from Centro Universitário Moura Lacerda; MBA in Accounting and Controlling from FEA USP. TMA Member - Turnaround Management Association. Wendel Caleffi Partner Partner of EXM Partners since 2016, leading the M&A and Interim Management divisions. Before that, he was (i) adviser in the M&A transaction of the Borborema and Maracanaú thermoelectric plants, sold to Bolognesi Energia; (ii) advisor on the restructuring and sale of the UPI's from the Infinity Group to Amerra Capital and Carval; (iii) Financial and IR Officer of the SPMAR, concessionaire of the southern stretch of the Mario Covas Rodoanel and in the construction and exploration of the eastern stretch; (iv) Management Board Member of AB Concessões, which manages highway concessions in SP and MG States; (v) Financial and IR Manager of Cibe Participações S/A, which managed highway concessions in São Paulo until the merger with the Italian Atlantia Group and creation of AB Concessões, a process in which he acted directly in the structuring; (vi) Division Manager at Banco do Brasil, with portfolio management responsibilities for Project Finance operations, (vii) Business Manager at Banco do Brasil, responsible for the management of large clients in agribusiness. Bachelor in Law from Ibirapuera University; Post graduate in Business Administration from Fundação Getúlio Vargas, specializing in Mergers and Acquisitions by FGV and finances by FIA/USP; Lecturer in several panels and conferences oninfrastructure projects and financing alternatives for large enterprises. 6

7 Sócios Marcio Malagutti Partner Partner of EXM Partners, with more than 20 years of consulting, auditing and outsourcing experience. Leader of the Audit and Consulting division and co-leader of the Judicial Administration division. Since beginning his career at EXM in 2003, he has conducted a number of auditing, accounting, controller and finance, and judicial administration projects, including participation in restructuring and judicial reorganization processes; In national and multinational companies, such as Adecoagro, Whitford, CRV Lagoa, Widex, Cruzeiro do Sul Bank, Sonoco, CTC (Sugar Cane Technology Center); Flex Mattresses, Foster Wheeler and Agromen. Prior to joining EXM, he worked as a professional in the accounting and financial areas of the Mexican multinational company Lapisa for 3 years and in Modelo Accounting for 6 years. Bachelor in Accounting Sciences from the Faculty of Economic and Accounting Sciences of Franca - FACEF. Qualified by the General Technical Qualification Exam CNAI (National Register of Independent Auditors) and in the continuing education program by the Federal Accounting Council - CFC. In addition to numerous courses in accounting and auditing. Frederico Scarpellini Partner Partner of EXM Partners, with more than 20 years of experience in management, finance, restructuring and business recovery. He has been a co-leader of the Judicial Recovery division, having led more than 30 cases of this nature, among them Energética Santa Helena, Erlan S/A, Sapatoterapia, Galena Química e Farmacêutica, Molino Rosso e Agroverde. Before taking the lead in these projects, he worked in auditing, accounting and financial consulting in several companies, such as Usina Mandu, Palma Trucks, Sonoco, Hospital São Marcos, Clube Nautico, Drogaria Iporanga, Belliótica and Adecoagro. Prior to EXM, he held leadership positions in the financial area in companies in the automotive, machinery and agricultural implements and civil construction segments. Bachelor in Business Administration and Accounting Sciences from Centro Universitário Moura Lacerda; MBA in Finance and Controllership from Barão de Mauá University; Specialization in Judicial Recovery from Fundação Getúlio Vargas. Member of the TMA - Turnaround Management Association. Douglas Nakau Partner Partner of EXM Partners, with more than 15 years of experience in management, finance, restructuring and business recovery. He is the co-leader in the Judicial Recovery division, having led more than 30 cases of this nature, among them Passaredo Linhas Aéreas, Avícola Felipe, Grupo Andrade, Infinity Bioenergy and the sugar and ethanol companies CBAA, Alta Paulista and Alvorada do Bebedouro. Before taking the lead in these projects, he worked in accounting and financial auditing and consulting in several companies, such as Grupo Anhanguera, Adecoagro and Drogaria Iporanga. Prior to joining EXM in 2007, he worked as a professional in the administrative area of Companhia Brasileira de Alumínio (CBA), owned by Votorantim Group. Bachelor of Science in Accounting from Centro Universitário Moura Lacerda. Participation in 5 TMA Brazil Congresses, André Rocha Partner Partner of EXM Partners, having worked on more than 40 restructuring, business recovery and strategy projects in several industries, involving merger and acquisition transactions, asset sales, investment fund structuring, among others; including companies such as Ruette Agroindustrial (M&A sell side), Passaredo Linhas Aéreas, Fersol S/A, GDK S / A, Pearson and Haver & Boecker. Leader of the Corporate Finance and Marketing and Communication areas. Associate member of the Judicial Administration division. Prior to joining EXM in 2012, he held leading positions in national and multinational companies such as ABB, 3M, Cargill, Fischer and Vale, with a track record of accomplishments in commercial, supply chain, financial and consulting activities. Bankruptcy Program from California Western School of Law, San Diego, USA; Specialization in Judicial Recovery from Insper; Member of the TMA - Turnaround Management Association; MBA in Administration of Organizations from FEA USP; Bachelor's degree in Business Administration from the University of Ribeirão Preto; Graduated from the Dale Carnegie Course (Interpersonal Relationships, Leadership, and Effective Communication); Graduated from the CAF (Advanced Knowledge in Franchising) from the Brazilian Franchising Association; Second Grade at E. Godwin High School Mills - Richmond, VA, USA. 7

8 Áreas de Competência 8

9 Agenda I. Institucional EXM Partners II. Administração Judicial 9

10 Administração Judicial Visão Moderna Uma pessoa? Não! Uma equipe multidisciplinar... Um profissional? Não! Uma empresa especializada... Não é possível exercer a atividade de administração judicial sem um conhecimento multidisciplinar, que agregue os conhecimentos econômico-financeiro e de negócios ao jurídico; Há muitos administradores judiciais no Brasil, mas são poucos os capazes de atender a complexidade e dinâmica dos processos de Recuperação Judicial e Falência; Espera-se do administrador judicial uma postura muito mais ativa no processo, que prime pela distribuição adequada do ônus; Há uma tendência evidente da necessidade de profissionalização da atividade, sem que se perca a ênfase no processo judicial no curso da administração judicial...o cliente é o Poder Judiciário. 10

11 Administração Judicial Equipe Equipe multidisciplinar composta por: Contadores com extensa experiência em processos de auditoria, elaboração de relatórios, análise crítica de demonstrações financeiras, etc. Advogados com extensa experiência e conhecimento jurídico em processos de Recuperação Judicial e Falimentar. Administradores Economistas com profundo conhecimento de negócios e sólida experiência em processos de reestruturação empresarial. Experiência na assunção de cargos executivos. com experiência prática em economia aplicada à negócios. Perfil: Quadro de profissionais altamente qualificado e diversificado; Equipe pautada pela pluralidade de competências comportamentais e técnicas; Profissionais resilientes com flexibilidade para atuar em multi-projetos com coesão e excelente espírito de equipe. 11

12 Administração Judicial Atuação EXM Partners Atuação em 3 Frentes: Fiscalização Processual; Fiscalização Material (ou do Negócio) e Mediação (mediante requerimento judicial). Compromisso: Obter a Informação; Prestar a Informação e Circular a Informação. Princípios: Universalidade; Segurança e Transparência. Objetivos: Negócio Viável (Recuperação Judicial): superação da crise e manutenção dos benefícios da atividade empresarial: recolhimento de tributos, geração de empregos e riqueza, visando o interesse público e social. Negócio Inviável (Falência): devida liquidação da empresa preservando os direitos dos credores. 12

13 Administração Judicial Atuação EXM Partners CIRCULAR a Informação CIRCULAR a Informação Transparência PRESTAR a Informação Segurança FISCALIZAÇÃO Processual e Material (ou do Negócio) OBTER a Informação Administrador Judicial (equipe EXM) PRESTAR a Informação CIRCULAR a Informação MEDIAÇÃO (mediante autorização judicial expressa) Universalidade CIRCULAR a Informação 13

14 Administração Judicial Atuação EXM Partners Em processos de Recuperação Judicial e Falência Elaboração da Relação de Credores e Respectivos Créditos (1ª e 2ª listagens): Expertise jurídica, financeira, econômica e contábil para análise da natureza, classificação e cálculo dos créditos (1ª listagem); Criticidade e profundo conhecimento na análise e decisão quanto a contestações e divergências apresentadas pelos credores e habilitações de créditos eventualmente não incluídos na 1ª relação (2ª listagem) e Confiabilidade para consolidação e homologação do quadro geral de credores. Comunicação e Correspondência com os todos os Credores: Quanto ao pedido de recuperação e ou decreto de falência; Quanto a natureza, classificação e ao valor de seus créditos e Quanto a solicitações e reivindicações específicas de credores interessados. 14

15 Administração Judicial Atuação EXM Partners Em processos de Recuperação Judicial e Falência Fundamentação das Habilitações e Impugnações dos Créditos: Levantamento e análise crítica dos livros e documentos comerciais e fiscais do devedor; Verificação das informações analisadas nos livros frente aos créditos habilitados e ou impugnados e Emissão de parecer. Requisição, Organização e Condução da Assembleia Geral de Credores*: Organização da estrutura física e de pessoal para realização da Assembleia; Recepção dos credores e verificação dos documentos de cada participante e Acompanhamento e registro da votação. * A EXM Partners já organizou e conduziu com êxito 15

16 Administração Judicial Atuação EXM Partners Em processos de Recuperação Judicial Fiscalização* e elaboração de relatórios mensais das atividades do devedor: Estrutura societária (coligadas, controladas, filiadas, incluindo empresas offshore e suas origens); Descrição das atividades; Relação de filiais/escritórios; Evolução do quadro de funcionários; Cessões de crédito; Competência técnica para avaliar a veracidade, consistência e coerência das informações financeiras, contábeis e operacionais apresentadas pelo devedor. (*) Perfil da Fiscalização: A EXM Partners se faz presente em seu trabalho de fiscalização através de: Visitas periódicas pré-agendadas e Diligências-surpresas nas unidades da recuperanda. Situação econômico-financeira; Evolução das vendas; Balanços e Balancetes Patrimoniais; Demonstrações de Resultado; Entre outras informações. 16

17 Administração Judicial Atuação EXM Partners Em processos de Recuperação Judicial Fiscalização e apresentação de relatório quanto ao cumprimento do plano de recuperação judicial; Análise detalhada e compreensão profunda do PRJ aprovado em AGC, principalmente no que tange às obrigações e aos direitos nos âmbitos operacional, patrimonial, administrativo e financeiro; Mapeamento e classificação de todos os pontos de fiscalização visando o bom cumprimento do PRJ e desvios que venham a comprometê-lo e Análise jurídica, financeira, econômica e contábil dos incidentes processuais. Algumas atividades objeto de fiscalização: Venda de ativos; Criação de Unidade Produtiva Isolada; Recolhimento de tributos; Contratações e demissões de funcionários; Pagamento de credores (concursais e extraconcursais); Destinação dos desembolsos do devedor (mesmo os não sujeitos). 17

18 Administração Judicial Atuação EXM Partners Mediação Mediação da Resolução dos Problemas Mediante autorização expressa judicial: Reunir as partes envolvidas colocar todos à mesa; Ouvir reivindicações, pontos de vista e sugestões; Entender quais são os problemas; Discutir soluções viáveis; Apontar quais seriam as soluções mais adequadas e Buscar a implementação e efetividade dos resultados. O diálogo promovido e intermediado pela Administração Judicial da EXM viabiliza um relatório onde se possa obter com clareza: Quais são os interesses em jogo; Quais são os riscos envolvidos; Quais são as possiblidades. Colaboração para elaboração de um Plano de Recuperação Judicial que seja desenhado especificamente para o caso concreto. Objetivo: atingir a finalidade última do processo, que é manutenção dos benefícios sociais relevantes que decorrem da recuperação da empresa*. *em caso de negócios viáveis. 18

19 Administração Judicial Considerações Finais Os processos de Recuperação Judicial, em sua grande maioria, apresentam certo grau de obscuridade, ou seja, há um desconhecimento generalizado quanto às informações e atividades do devedor; Além disso, muitas recuperações são obstruídas pela falta de comunicação entre devedor e credores, aspirando a convergência de interesses; Sendo assim, de que maneira os credores e o judiciário podem ter uma visão transparente, segura e universal acerca da atuação da empresa? Através de uma atuação plena do Administrador Judicial (jurídica, financeira, econômica, contábil e de negócio); Representado não por uma pessoa, mas por equipe multidisciplinar e Atuando como: Fiscalizador: que descreve com clareza a respeito da conduta da empresa e disponibiliza todos os relatórios aos envolvidos e Mediador: que intermedia o diálogo entre grupos de credores e o devedor para a resolução dos problemas. 19

20 EXM Partners Todos os direitos reservados São Paulo - SP T.: Av. Pres. Juscelino Kubitschek º andar Vila Nova Conceição CEP Ribeirão Preto - SP T.: Salvador - BA T.: Eduardo Scarpellini Sócio eduardo.scarpellini@exmpartners.com.br Márcio Malaguti Sócio marcio.malaguti@exmpartners.com.br André Rocha Sócio andré.rocha@exmpartners.com.br Curitiba - PR T.: exmpartners.com.br

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