IX Encontro do Grupo RAC2 Auditoria Baseada em Riscos 17 de fevereiro de CrossOver - Todos direitos reservados

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1 IX Encontro do Grupo RAC2 Auditoria Baseada em Riscos 17 de fevereiro de CrossOver - Todos direitos reservados 1

2 CrossOver 2017 CrossOver - Todos direitos reservados 2

3 Programas de Capacitação 2017 CrossOver - Todos direitos reservados 3

4 Eduardo Person Pardini Palestrante, Consultor especialista em Governança, Gestão de Riscos, Controles internos e auditoria interna Bacharel em Ciências Contábeis Faculdade de ciências Econômicas de São Paulo (1985) Pós-graduado em Administração, especialização em Finanças pela Fundação Álvares Penteado. (1987) Curso em Estratégia Empresarial na Wharton Business School USA Cursos de Direção Estratégica pela Fundação Getulio Vargas. Certificação em Ética em Negócios Internacionais e Governança Corporativa pela Milliken University USA ( 2007) 39 anos de experiência 16 anos em Auditoria externa e Interna. Atuou como auditor externo na Coopers & Lybrand e Price Waterhouse Foi Gerente responsável por Treinamento de Auditoria e Contabilidade na Price Waterhouse. Dirigiu o departamento de auditoria interna para a America Latina da Grand Metropolitan PLC, baseado no Brasil e em Londres. Atuou como Chief Financial Officer para a America Latina em empresas como: Milliken Company, International Specialty Products, Woodbridge Foam Corporation. Vasta experiência internacional como auditor e executivo sênior. Professor nos cursos de certificação e desenvolvimento de auditores internos pelo Instituto de Auditores Internos IIA Brasil, Diretor Executivo e Professor nos cursos de certificação e formação de especialistas em controles internos pelo ICI - Internal Control Institute Brasil, Foi professor em graduação nas cadeiras de Contabilidade, Auditoria e Administração Financeira. É o Sócio Principal na CrossOver Consulting & Auditing, E articulista de artigos sobre Governança, auditoria e controles internos em sites e publicações especializadas. Membro da comissão de julgamento das melhores práticas de 2016 da CGU 2017 CrossOver - Todos direitos reservados 4

5 Agenda Contexto Corporativo Definição de Auditoria Metodologia Aplicada 2017 CrossOver - Todos direitos reservados 5

6 Contexto Corporativo Objetivos Estratégicos -Riscos Estratégicos -Ações mitigatórias ERM -Objetivos do processo Processos Operacionais -Riscos do processo -Atividades de controle 2017 CrossOver - Todos direitos reservados 6

7 Auditoria Interna 2017 CrossOver - Todos direitos reservados 7

8 Auditoria Interna Segundo o IIA Global, através dos IPPFs a missão da auditoria é: Aumentar e proteger o valor organizacional, fornecendo avaliação (assurance), assessoria (advisory) e conhecimento (insight) baseados em risco CrossOver - Todos direitos reservados 8

9 Auditoria Interna E a definição: A auditoria interna é uma atividade independente e objetiva de avaliação e de consultoria, desenhada para adicionar valor e melhorar as operações de uma organização. Ela auxilia uma organização a realizar seus objetivos a partir da aplicação de uma abordagem sistemática e disciplinada para avaliar e melhorar a eficácia dos processos de gerenciamento de riscos, controle e governança CrossOver - Todos direitos reservados 9

10 Auditoria Interna O QUE AUDITAR? RISCOS DO OBJETO SOB AVALIAÇÃO DA AUDITORIA 2017 CrossOver - Todos direitos reservados 10

11 Metodologia de Auditoria Plano Anual de Auditoria Interna Planejamento do trabalho Memorando - Objetivo - Escopo - Equipe e etc... Levantamento do processo - Objetivos - Riscos - A.Controle Execução Aplicação do programa de auditoria Relatório de Auditoria Papéis de trabalho Estratégia Programa de Auditoria Riscos Processos Definição dos Procedimentos de auditoria -Testes de controle e -Testes Substantivos Follow up das recomendações 2017 CrossOver - Todos direitos reservados 11

12 Metodologia da Auditoria Memorando de planejamento Mapeamento Programa de trabalho Objetivos do processo e auditoria Escopo Equipe e Budget Repositório de informações Fluxograma Matriz Riscos Matriz Controle Alinhamento Controle/Riscos Folha de testes Matriz de Achados 2017 CrossOver - Todos direitos reservados 12

13 Metodologia da Auditoria Matriz de controle Programa de trabalho Identificação dos achados Matriz de riscos Coleta de evidências Comunicação dos achados Follow -Up 2017 CrossOver - Todos direitos reservados 13

14 Obrigado 2017 CrossOver - Todos direitos reservados 14

15 CrossOver 2017 CrossOver - Todos direitos reservados 15

16 Contatos Portal: Nosso Escritório em São Paulo Rua Alexandre Dumas, º. Andar São Paulo Brasil Fone: Ribeirão Preto Curitiba São Paulo Nosso Escritório em Curitiba Rua Pasteur, º Andar Curitiba Brasil Fone: Ribeirão Preto Curitiba São Paulo 2017 CrossOver - Todos direitos reservados 16