GUIA DO IMPOSTO DE RENDA Como gerar mais valor com sua contabilidade

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1 GUIA DO IMPOSTO DE RENDA 2018 Como gerar mais valor com sua contabilidade

2 Sumário Bem-vindo ao Guia do Imposto de Renda Onde fazer a declaração do Imposto de Renda... 4 Quem deve declarar o Imposto de Renda Obrigados a declarar em Quem não precisa entregar a declaração do IR Documentos necessários na hora de fazer a declaração... 8 Prazo de entrega Novidades Os principais erros na hora de fazer a declaração Como evitar os principais erros O que fazer caso a declaração do Imposto de Renda não seja entregue Retificação da declaração do Imposto de Renda Oportunidades Conclusão Sobre o Nibo... 19

3 3 Bem-vindo ao Guia do Imposto de Renda 2018! Você já pensou em como o Imposto de Renda pode ser uma grande oportunidade para você, empresário contábil? É uma obrigação que normalmente causa calafrios no contribuinte brasileiro, que não entende o que precisa fazer na hora de preencher a declaração, ou tem medo de errar as informações e ser pego na Malha Fiscal. Ele precisa de alguém para ajudá-lo. E lembre-se: são em momentos como este que as melhores oportunidades surgem, cabe a você saber como aproveitá-las. Mostre o valor de seu trabalho para seus clientes e conquiste cada vez mais espaço neste mercado. Boa leitura! E é aí que você entra, amigo contador. Você está munido de conhecimento e experiência para, não apenas entregar declarações sem erros, mas também auxiliar clientes a entenderem suas finanças. Os dois meses dedicados a esta obrigação podem se transformar em lucro e uma chance de captar novos clientes. Por isso, preparamos este guia com as informações mais essenciais sobre o Imposto de Renda, além das novidade para 2018, os principais erros cometidos e como resolvê-los. Também organizamos algumas dicas sobre como engajar e conquistar clientes na hora de fazer a declaração. Este guia contém links que complementam a leitura. Você pode acessá-los clicando nas palavras sublinhadas.

4 4 Onde fazer a declaração do Imposto de Renda A declaração do Imposto de Renda deve ser feita através do Programa Gerador de Declarações do Imposto de Renda de Pessoa Física (PGD IRPF), disponível no site da Receita Federal. Possíveis erros na hora de carregar a página podem ser causados devido ao excesso de procura. Se isso acontecer, tente de novo. Você também pode fazer a declaração por meio de dispositivos móveis, como tablets ou smartphones, usando um aplicativo gratuito chamado Meu Imposto de Renda. Ele está disponível para os sistemas Android e ios. Clique aqui para acessar o Meu Imposto de Renda para Android. Clique aqui para acessar o Meu Imposto de Renda para ios. Clique aqui para acessar o PGD IRPF. Clique aqui para acessar o site da Receita Federal.

5 5 Quem deve declarar o Imposto de Renda 2018 Nem todos os contribuintes sabem que devem declarar seus rendimentos, por isso fique de olho para saber se seus clientes precisam entregar o Imposto de Renda em Essa atenção redobrada com certeza ajudará você a manter a confiança deles. Confira na página seguinte as regras gerais para saber quem é obrigado a apresentar a declaração este ano:

6 6 OBRIGADOS A DECLARAR EM 2018 RENDIMENTOS TRIBUTÁVEIS Pessoa física que recebeu em 2017 rendimentos tributáveis de valor superior a R$ ,70. BENS OU DIREITOS Pessoa física que recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte de valor supe- RENDIMENTOS ISENTOS, NÃO TRIBUTÁVEIS OU TRIBUTADOS EXCLUSIVAMENTE NA FONTE Pessoa física que recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte de valor superior a R$ 40 mil. NOVO RESIDENTE NO BRASIL rior a R$ 40 mil. Pessoa física que obteve, em qualquer mês, ganho de capital na alienação de bens ou direitos, sujeito à incidência do imposto, ou realizou operações em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e GANHO DE CAPITAL Pessoa física que obteve, em qualquer mês, ganho de capital na alienação de bens ou assemelhadas. ATIVIDADE RURAL direitos, sujeito à incidência do imposto, ou realizou operações em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas. a) pessoa física que obteve receita bruta em valor superior a R$ ,50. b) pessoa física que pretenda compensar, no ano-calendário de 2017 ou posteriores, prejuízos de anos-calendário anteriores ou do próprio ano-calendário de GANHO DE CAPITAL AUFERIDO NA VENDA DE IMÓVEIS RESIDENCIAIS Pessoa física que optou pela isenção do Imposto sobre a Renda incidente sobre o ganho de capital auferido na venda de imóveis residenciais, cujo produto da venda é aplicado na aquisição de imóveis residenciais localizados no Brasil no prazo de 180 dias contados desde a celebração do contrato de venda, nos termos do artigo 39 da Lei n /2005.

7 7 Quem não precisa entregar a declaração do IR 2018 Pessoa física que não se enquadra em nenhum dos pontos levantados na tabela com os casos obrigatórios; Pessoa física que consta como dependente em declaração apresentada por outra pessoa física, na qual tenham sido informados seus rendimentos, bens e direitos (caso os possua); Pessoa física que teve a posse ou propriedade de bens e direitos declarados pelo cônjuge, desde que o valor total dos bens privativos não tenha excedido R$ 300 mil no dia 31 de dezembro de Obs.: mesmo que não seja obrigada, qualquer pessoa física pode apresentar a declaração, desde que não conste em outra declaração como dependente.

8 8 Documentos necessários na hora de fazer a declaração CPF Título eleitoral Comprovante de endereço Cartão do banco - para informar agência e conta para restituição ou débito do imposto) Informe de rendimentos do empregador Informe de rendimentos do banco Informe de rendimentos das corretoras - quem usou serviços de corretoras precisa receber o informe anual com os rendimentos e o saldo em cada aplicação.

9 9 Comprovantes de despesa com saúde Comprovantes de despesas com educação Documentos do imóvel Comprovantes de aluguéis - quem paga ou recebe aluguéis precisa colocar os valores na declaração. No caso de quem recebe, será colocado como rendimento. Se uma imobiliária administra o imóvel, ela pode fornecer o histórico dos aluguéis pagos. Também é possível pedir cópia do documento que a imobiliária entrega à Receita. Comprovante de doações Outro documento importante para se ter à mão é a cópia da declaração do ano anterior. Ela ajudará como guia, um roteiro para que você não se esqueça de nenhuma informação ou de separar os documentos necessários. Caso seu cliente tenha algum dependente, a relação da documentação vale para ele também. Neste caso, é importante lembrar que existe a possibilidade de pagar mais impostos ao lançar a receita recebida pelo dependente.

10 10 Prazo de entrega A Receita começou a receber as declarações do Imposto de Renda 2017 no dia 1º de março. O prazo final para a entrega é no último dia útil de abril, ou seja, às 23h59min59s (vinte e três horas, cinquenta e nove minutos e cinquenta e nove segundos) do dia 30 de abril de 2018, seguindo o horário de Brasília. Nenhuma data de prorrogação está prevista.

11 11 Novidades Em 2018, o Fisco está solicitando mais informações dos contribuintes, mas elas ainda não são obrigatórias. A obrigatoriedade será apenas em Alguns desses novos dados são: endereço dos imóveis declarados, matrícula, IPTU e data de aquisição. Confira outras mudanças que ocorreram na declaração deste ano: É obrigatório informar o CPF de dependentes e alimentandos com oito anos ou mais, completados até 31/12/2017. Não é mais necessário instalar o Receitanet de forma separada, pois ele foi incorporado ao PGD IRPF O contribuinte já poderá saber qual o valor da alíquota efetiva do Imposto de Renda no programa gerador. O Darf poderá ser impresso de todas as quotas do Imposto calculando os valores de juros Selic para o respectivo vencimento. Os Darf emitidos após o prazo também serão calculados com os devidos acréscimos legais. Atualização automática do programa.

12 12 Os principais erros na hora de fazer a declaração É normal que dúvidas surjam na hora de fazer a declaração do Imposto de Renda, por isso é muito importante ficar bastante atento ao preencher as informações para não cometer nenhum equívoco. Os erros mais comuns são: a) Omitir rendimentos. Um dos principais erros cometidos. É comum, por exemplo, não declarar um trabalho realizado como autônoma ou um emprego no qual o contribuinte tenha ficado por pouco tempo. Quando isso acontece, a informação do rendimento é sonegada, mas a Receita está a par, pois tem todos os dados da empresa onde ele trabalhou. b) Erros com dependentes. Incluir dependente com renda na declaração e não informar qual é esse rendimento também costuma cair na malha fina. Por exemplo: um filho que faz estágio ou o pai que recebe aposentadoria. Incluir dependentes que não estejam na lista permi-

13 13 tida pela Receita Federal também pode causar problemas para o contribuinte. c) Despesas médicas. Declarar despesas médicas que não tenham comprovação. d) PGBL x VGBL. Apenas as contribuições feitas em planos do tipo PGBL e Fapi podem ser deduzidas. A previdência do tipo VGBL deve ser declarada como aplicação financeira. e) Aposentadoria. É preciso tomar cuidado para não se esquecer de informar a aposentadoria de contribuintes aposentados como renda. O INSS informa esse pagamento à Receita e a omissão do rendimento prende a declaração do aposentado na malha fiscal. f) Digitar ponto em vez de vírgula. O programa gerador da declaração não considera o ponto como separador de centavos. g) Não declarar Ganhos ou Perdas de Capital quando bens e direitos são alienados. h) Não declarar Ganhos ou Perdas de Renda Variável quando o contribuinte opera em bolsa de valores.

14 14 Como evitar os principais erros Para prevenir que esses erros aconteçam, é fundamental ter em mãos todos os documentos comprobatórios na hora de preencher a declaração e estar bem atento às informações inseridas. Conversar com seu cliente também é essencial, pois a falha de comunicação entre vocês pode ocasionar em uma série de desentendimentos em relação aos dados necessários

15 15 O que fazer caso a declaração do Imposto de Renda não seja entregue O contribuinte que não entregar a declaração dentro do prazo estipulado estará sujeito ao pagamento de multa. O valor mínimo é de R$ 165,74, que poderá aumentar de acordo com o rendimento de cada um e caso exista imposto devido. Assim que apresentar a declaração atrasada, o contribuinte receberá uma notificação de lançamento da multa. Após essa notificação, ele terá até 30 dias a partir da entrega em atraso para efetuar o pagamento. Caso a multa não seja paga dentro do vencimento estabelecido na notificação de lançamento emitido pelo PGD, o valor total dela (somado aos acréscimos legais decorrentes do não pagamento) será deduzido do valor do imposto a ser restituído para as declarações com direito a restituição.

16 16 Retificação da declaração do Imposto de Renda É possível fazer a retificação da declaração caso existam erros no preenchimento das informações e, assim, corrigir ou acrescentar dados. Não existem prazos se a retificação for feita antes da data final de entrega da declaração do Imposto de Renda. Se a retificação for feita após o dia 30 de abril de 2018, será possível fazêla em até cinco anos, no máximo. Ou seja, é possível fazer a retificação de declarações de anos anteriores se elas estiverem dentro desse prazo de cinco anos. Entretanto, isso não se aplica aos contribuintes que caíram na malha fina da Receita Federal; estes deverão entregar a retificação em um prazo definindo previamente. É importante lembrar também que a declaração retificadora tem a mesma natureza que a declaração apresentada originalmente, substituindo-a completamente. O novo documento deve conter todas as informações anteriores junto com as alterações, exclusões e inclusões.

17 17 Oportunidades Ao fazer a declaração do Imposto de Renda do seu cliente, você terá acesso a informações cruciais sobre a situação financeira dele. É o momento de propor uma consultoria. Se ele estiver desorganizado financeiramente, você poderá oferecer um aconselhamento, ou seja, se tornar seu conselheiro e ajudá-lo a gerir as finanças. Se deseja saber mais sobre como fazer a consultoria financeira do seu cliente, clique AQUI para baixar o Manual do Contador Consultor.

18 18 Conclusão A declaração do Imposto de Renda é sempre um momento crucial na vida dos empresários contábeis. Pode ser um desafio, mas também uma grande oportunidade na hora de conquistar mais clientes e mostrar o valor do seu trabalho. Ao conhecer melhor as informações de cada cliente, você se verá capaz de ajudá-lo da melhor maneira e buscar soluções para problemas que ele tenha ou venha a ter. É muito importante ter em mente que o papel do contador é cada vez mais necessário no mercado brasileiro. Saber usar isso a seu favor é a chave para o sucesso. Acreditamos que a contabilidade é essencial para que empresários em todo o país possam conquistar o sucesso, por isso quanto mais preparado você estiver, mais chances terá de garantir seu lugar entre os melhores. Caso você tenha mais alguma dúvida, fique à vontade para entrar em contato conosco através do contadores@nibo.com.br. Este guia contou com a colaboração de Marcelo Paiva, sócio-fundador da NTW Contabilidade Consultiva - Unidade Uberaba.

19 19 Sobre o Nibo O NIBO é uma empresa de tecnologia de ponta focada em desenvolver ferramentas que visam revolucionar a rotina de milhares de empresários contábeis pelo Brasil. Cerca de 2 mil empresas vão à falência por dia no Brasil. A solução? Bons contadores. Por isso, abraçamos a missão de resgatar o valor do profissional contábil no país e não vamos descansar até alcançarmos nosso objetivo. Para otimizar o trabalho do contador e impulsionar para uma contabilidade inteligente, desenvolvemos o Nibo Docs. A ferramenta automatiza o recebimento e gestão de documentos contábeis de forma super simples, diminuindo o tempo gasto com trabalhos operacionais. Assim, todos no escritório podem focar em fazer uma contabilidade mais assertiva e ganhar mais clientes. Para conhecer melhor nossas soluções, marque uma reunião de diagnóstico com nossos especialistas clicando aqui.

20 Nós aqui do Nibo temos uma missão sublime que é a de resgatar o valor do contador no Brasil. Você tem clientes pequenos que não usam e não querem usar nenhum sistema? Você ainda digita o movimento financeiro de clientes que possuem um ERP ou programa financeiro? Seus clientes precisam de um software de gestão financeira simples, econômico e fácil de usar? Controle de Caixa Importador Universal Gestão Financeira Para conhecer o Nibo melhor, agende uma reunião de diagnóstico conosco clicando aqui. Para maiores informações entre em contato pelo contadores@nibo.com.br Um grande abraço e sucesso!