Loudon Blonquist RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES

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1 Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized Loudon Blonquist A UD ITOR E S IN D EP ES D E NT5 E Matriz Filial Escritório São Paulo - SP Rio de Janeiro - RJ Brasília - DF Rua Senador Paulo Egidio, 72 - Conj Sé Av, Pres. Vargas, andar - Centro SCS - Quadra 06 - Bi. A - Conj. 402 São Pauio - SP - CEP: Rio de Janeiro - RJ - CEP: Edificio Carioca - Brasília - DF - CEP: oudonspfaloudon.con.br secretaria@loudon.com.br E-nail: Projetos(@loudon com.br Tel.: (11) / Tel.: (21) Tel.: (61) / Fax: (1I) Fax: (21) RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES Ao Departamento de Estradas de Rodagem do Estado de São Paulo - DER/SP São Paulo - SP Opinião Examinamos os demonstrativos anexos, elaborados pelo Departamento de Estradas de Rodagem do Estado de São Paulo - DER/SP (órgão executor), que compreendem o demonstrativo de origem e aplicação de recursos (fontes e usos de recursos por categoria), o demonstrativo de investimentos acumulados por categoria de gastos, a reconciliação da conta designada e um resumo das políticas contábeis mais significativas e outras informações explicativas em 31 de dezembro de 2016, do Projeto de Transporte Sustentável de São Paulo - Programa de Transporte, Logística e Meio Ambiente, parcialmente financiado com recursos Banco Internacional para Reconstrução e Desenvolvimento - BIRD, através do acordo de empréstimo n BR de 24 de setembro de 2013, Banco Santander S.A., através do contrato de empréstimo datado de 11 de novembro de 2014 garantido pela Agência Multilateral de Garantia de Investimentos - MIGA e contrapartida do Governo do Estado de São Paulo. Em nossa opinião, os demonstrativos financeiros acima mencionados apresentam adequadamente, em todos os seus aspectos relevantes, os recursos recebidos e desembolsos efetuados, os investimentos por categoria de gastos e a conciliação da conta designada do Projeto de Transporte Sustentável de São Paulo - Programa de Transporte, Logística e Meio Ambiente em 31 de dezembro de 2016 em conformidade com as normas e as políticas contábeis descritas na nota explicativa n 02. Base para opinião Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossa responsabilidade, em conformidade com tais normas, está descrita na seção a seguir intitulada "Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras". Somos independentes em relação ao Departamento de Estradas de Rodagem do Estado de São Paulo-DER/SP de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Confador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Ênfase-base de elaboração e apresentação das demonstrações contábeis e restrição sobre distribuição ou uso Sem modificar nossa opinião, chamamos a atenção para a nota explicativa n 02 anexa às demonstrações financeiras que descreve a base contábil de elaboração e apresentação dessas demonstrações elaboradas para auxiliar o Departamento de Estradas de Rodagem do Estado de São Paulo-DER/SP a demonstrar o cumprimento das cláusulas contratuais para elaboração de relatórios financeiros do empréstimo n BR. Consequentemente, esses demonstrativos podem não servir para outras finalidades. Nosso relatório destina-se exclusivamente para utilização e informação da Administração do projeto, do mutuário e do Banco e não deve ser distribuído ou utilizado por outras partes que não essas. Responsabilidade da Administração pelas demonstrações financeiras A Administração do projeto é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras, de acordo com a base contábil de caixa descrita na nota explicativa n 02 e pelos controles internos que a Administração determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Na elaboração das demonstrações financeiras, a Administração é responsável pela avaliação de continuidade do programa, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações financeiras a não ser que o mutuário pretenda encerrá-lo ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Os responsáveis pela governança do programa são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações financeiras.

2 Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que uma auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectarão as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraudes ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações financeiras. Como parte de uma auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional, e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso: Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtivemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais. Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados nas circunstâncias, mas não com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos do programa. Avaliamos a adqquação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela Administração. Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos. Outros Assuntos As demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2015 foram também examinadas por nós, cujo parecer datado de 25 de fevereiro de 2016, não continha ressalvas. Relatório sobre outros requisitos legais elou regulatórios Não foram observadas situações que indiquem descumprimento das cláusulas financeiras do contrato de empréstimo n BR do Banco Internacional para Reconstrução e Desenvolvimento-BIRD durante o período submetido a nossa auditoria LOUDON BLOMQUIST AUDITORES INDEPENDENTES CRC-2RJ000064/O-7 "T" SP São Paulo, 06 de março de Sérgio s Sant onçalves Con ador C-1RJ /0-3 "S"' SP CNAI n

3 Empréstimo: L8272BR Mutuário: Governo do Estado de São Paulo Executor: Depto de Estradas de Rodagem - DER-SP Exercício: 2016 Semestre: 22/2016 IFR IA Demonstrativo de Fontes de Usos por Categoria de Despesa Período: 01/07/2016 a 31/12/2016 Banco Mundial Valores em Re SALDO DE ABERTURA Conta Designada DESCRIÇO Realizado Planejado (LOA) Variação (Planejado - Realizado) Total do Pn Semestre Ano Acumulado Semestre Ano Acumulado Semestre Ano Acumulado Conta Operativa Total FONTES DE FUNDOS Fundos Contrapartida - CP ( ) ( Fundos MIGA ( ) ( ) ( ) 755.A Fundos BIRD ( ) 519.( Total Disponível (A) ( ) ( ) USOS DE FUNDOS - BIRD/MIGA 1 Obras ( ) ( ) ( ) 635.Í 2 Front & Fee " Total das Despesas - BIRDIMIGA ( ) ( ) ( ) 635. Total das Despesas CP ( Total daa Despesas BIRD + CP ( ) ( ) 774.: SALDO DE ENCERRAMENTO Conta Designada Conta Operativa Rendlimentos de Aplicação Total Saldo de Encerramento Obsi: No realizado acumulado BIRD, estão computados os pagamentos diretos. ObsZ: No Total de Despesas BIRD+CP não está computado o pagamento com Front&Fee. Obs3: No realizado CP do ano, estão incluídas despesas com contratos elegíveis e pagos com contrapartida, mas só apresentado no presente exercício ( , ) São Paulo, GERSON kamos Gestor Financeiro/DFF

4 Banco Mundial Empréstimo: L8272BR Mutuário: Governo do Estado de São Paulo Executor Depto de Estradas de Rodagem - DER-SP Exercicio: 2016 Semestre: 2/2016 IFR 15 Demonstrativo de Fontes de Usos por Categoria de Despesa Perfodo: 01/07/2016 a 31/12/2016 RealIzado Planejado VariaÇ o (Planejado Realizado) COMPONENTES,SUB-COMPONENTES DESCODO FN Semestre Ano Acumulado Semestre Ano Acumulado Sem Alual Ai <2012) Acumulado Tet Valor volor valo, Valor valor Valor Valor Valor Valor ogr8rm de BIRO 0, B OBRAS Transporte Logisica MIGA 0, e Meia Asbiemae CP 0, BIRD 0, O e 0 2 FRONT&FEE ComsissSes 2016 CP 6, O 0 0 T.tal 0, Obs1: NO T~tal de Despesas BIRD+CP nio esta comptado o pagamento com Front.Fee. Obs2: No realizado acumulado BIRD, estao omputados os pagamentos dimtas. 7' Sio Paulo t GERSON LRAMOS ',estor FinanceifOIDFF

5 Banco Mundial GOVERNO DO ESTADO DE SÃO PAULO BANCO INTERNACIONAL PARA RECONSTRUÇÃO E O DESENVOLVIMENTO - BIRD DEPARTAMENTO DE ESTRADAS DE RODAGEM DO ESTADO DE SÃO PAULO - DERSP CONCILIAÇÃO DA CONTA OPERATIVA No DO EMPRÉSTIMOIDOAÇÃO: NOME DO BANCO: NÚMERO DA CONTA: IBRD 8272-BR Banco do Brasil /SIAFEM MOEDA DA CONTA: R$ R$ ,0 1. Depósitos realizados pelo Banco ,2 2. Menos Valores Recuperados pelo Banco 1 3. Saldo por Recuperar ,83 4. Saldo em 30/10/2016segundo Extrato Bancário 0,00 5. Valor total do Pedido de Saque No ,23 6. MAIS valor pendente de reposição pelo Banco/1 0,00 7. MAIS retiros efetuados ainda não solicitados ao Banco/2 0,00 8. MENOS valores debitados depois da data do extrato anexo 0,00 9. MENOS juros acumulados 0, Total para conciliar com o item 3 ( ) , Discrepâncias entre 3 e ,60 1/ Valor pendente de reposição pelo Banco No. do pedido No. do pedido Explicação das diferenças e observações Total 0,00 2/ Retiros efetuados ainda não solicitados ao Banco 0,00 Saldo da Conta Operativa ,27 (Rendimento de aplicação financeira Outros oficial) ,67 Total ,94 OBS: Valor do item 10: Valor referente a recursos financeiros ainda não utilizados.