Demonstrações Financeiras Instituto Walmart. 31 de dezembro de 2016 e 2015 com Relatório do Auditor Independente

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1 Demonstrações Financeiras Instituto Walmart com Relatório do Auditor Independente

2 Demonstrações financeiras Índice Relatório do auditor independente sobre as demonstrações financeiras... 1 Demonstrações financeiras auditadas Balanço patrimonial... 4 Demonstração do superávit (déficit) das atividades sociais... 5 Demonstração do resultado abrangente... 6 Demonstração das mutações do patrimônio social... 7 Demonstração do fluxo de caixa... 8 Notas explicativas às demonstrações financeiras... 9

3 São Paulo Corporate Towers Av. Presidente Juscelino Kubitschek, Vila Nova Conceição São Paulo SP - Brasil Tel: ey.com.br Relatório do auditor independente sobre as demonstrações financeiras Aos Conselheiros e Diretores do Instituto Walmart Opinião Examinamos as demonstrações financeiras do Instituto Walmart ( Instituto ), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2016 e as respectivas demonstrações do superávit das atividades sociais, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio social e do fluxo de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Instituto Walmart em 31 de dezembro de 2016, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades sem fins lucrativos (ITG 2002 (R1)). Base para opinião Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, aplicáveis às entidades sem fins lucrativos (ITG 2002 (R1)). Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras. Somos independentes em relação ao Instituto, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Responsabilidades da Administração e da governança pelas demonstrações financeiras A Administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades sem fins lucrativos (ITG 2002 (R1)), e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Na elaboração das demonstrações financeiras, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de o Instituto continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações financeiras, a não ser que a administração pretenda liquidar o Instituto ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações. 1 Uma empresa-membro da Ernst & Young Global Limited

4 Os responsáveis pela governança do Instituto são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações financeiras. Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações financeiras. Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, aplicáveis às entidades sem fins lucrativos (ITG 2002 (R1)), exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso: Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais. Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos do Instituto. Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela Administração. Concluímos sobre a adequação do uso, pela Administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional do Instituto. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações financeiras ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar o Instituto a não mais se manter em continuidade operacional. Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações financeiras, inclusive as divulgações e se as demonstrações financeiras representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada. 2

5 Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos. São Paulo, 28 de fevereiro de ERNST & YOUNG Auditores Independentes S.S. CRC-2SP015199/O-6 Julio Braga Pinto Contador CRC-1SP209957/O-2 3

6 Balanço patrimonial Nota explicativa Ativo Circulante Caixa e equivalentes de caixa Impostos a recuperar Não circulante Imobilizado Total do ativo Passivo Circulante Fornecedores de serviços Obrigações trabalhistas e tributárias a recolher Patrimônio social 8 Superávit acumulado de exercícios anteriores Superávit (déficit) do exercício ( ) Total do passivo e do patrimônio social As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 4

7 Demonstração do superávit (déficit) das atividades sociais Exercícios findos em Nota explicativa Receitas assistenciais Receitas de doações Receitas de serviços Despesas operacionais Despesas com projetos 11 ( ) ( ) Despesas com pessoal 12 ( ) ( ) Despesas administrativas (3.033) (11.098) Despesas com serviços prestados 13 ( ) ( ) Despesas com viagens (31.492) (46.533) Despesas com propaganda (52.465) ( ) Outras despesas operacionais (4.709) (4.885) ( ) ( ) Resultado operacional ( ) Receitas financeiras Superávit (déficit) das atividades sociais ( ) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 5

8 Demonstração do resultado abrangente Exercícios findos em Superávit (déficit) das atividades sociais ( ) Resultado abrangente ( ) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 6

9 Demonstração das mutações do patrimônio social Exercícios findos em Superávit (déficit) acumulado Total Saldos em 31 de dezembro de Déficit do exercício ( ) ( ) Saldos em 31 de dezembro de Superávit do exercício Saldos em 31 de dezembro de As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 7

10 Demonstração do fluxo de caixa Exercícios findos em Fluxo de caixa das atividades operacionais Superávit (déficit) do exercício ( ) Ajustes para reconciliar o superávit ao caixa gerado pelas atividades operacionais: Depreciação ( ) Variações nas contas de ativos e passivos Impostos a recuperar (3.277) (6.937) Fornecedores de serviços (32.439) (93.257) Obrigações trabalhistas e tributárias a recolher (2.419) Fluxos de caixa aplicados (gastos) nas atividades operacionais ( ) Demonstração do aumento (redução) do caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício Caixa e equivalentes de caixa no final do exercício Aumento (redução) do caixa e equivalentes de caixa ( ) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 8

11 Notas explicativas às demonstrações financeiras 1. Contexto operacional O Instituto Walmart foi constituído em 17 de novembro de 2005 e iniciou efetivamente suas atividades no início de 2006, trabalhando para construção de uma sociedade mais livre, justa e solidária, promovendo a cidadania, a dignidade da pessoa humana e os valores sociais do trabalho e da livre iniciativa nos locais onde o Walmart está presente. Seus maiores objetivos são os de investir em ações que fortaleçam as famílias em situação de vulnerabilidade social no que diz respeito aos seus vínculos e competências básicas, no combate à fome e na orientação nutricional, bem como identidade cultural e na geração de renda nos locais onde o Walmart está presente, fortalecendo as relações entre pessoas, grupos, instituições e comunidade, através do apoio a projetos, programas, planos de ações correlatas, por meio da doação de recursos físicos, humanos e financeiros, ou ainda pela prestação de serviços intermediários de apoio a outras organizações sem fins lucrativos e a órgãos do setor público, sempre com a finalidade de: (a) Promover a segurança alimentar e nutricional de grupos e de comunidades de baixa renda nas cidades onde o Walmart está presente; (b) Promover o voluntariado entre os associados, levando-os à participação de ações estratégicas em prol do desenvolvimento de pessoas, de grupos e da comunidade para o cumprimento do seu objetivo social; (c) Promover o desenvolvimento econômico e social e combater a pobreza nas cidades onde o Walmart está presente, podendo, mas não limitado, a conceder microcréditos para a população, bem como adquirir bens produzidos por referidas populações para venda nos estabelecimentos comerciais do Walmart e seus parceiros; (d) Defender, preservar e conservar o meio ambiente, bem como o desenvolvimento sustentável das regiões onde o Walmart atual; e (e) Apoiar projetos ou iniciativas focadas na valorização da identidade cultural do povo brasileiro respeitando sua diversidade, regionalidade, ludicidade, memória e história. Os recursos necessários para manutenção do Instituto Walmart são obtidos por meio de: (a) doações ou dotações orçamentárias; (b) constituição de renda, comodato e direito de uso; (c) convênios, parcerias e patrocínios estabelecidos com órgãos e entidades públicas ou privadas para custeio, desenvolvimento ou execução de projetos na sua área específica de atuação; (d) produto da alienação da produção intelectual, técnica, tecnológica e científica, resguardando o direito de não alienação para fins de privilégio, dominação ou exploração; (e) alienação de produtos adquiridos das populações auxiliadas por programas sociais do Instituto; (f) rendimentos das aplicações de seus ativos financeiros e outros pertinentes ao patrimônio sob sua Administração; (g) excedentes financeiros apurados no final do seu exercício fiscal; e (h) outros recursos ou bens que lhes forem destinados ou instituídos, inclusive mediante contribuição de seus associados. 9

12 Notas explicativas às demonstrações financeiras--continuação 1. Contexto operacional--continuação Em 4 de dezembro de 2007, o Instituto Walmart obteve o certificado de associação civil sem fins lucrativos suportado pela Lei nº 9.790, de 23 de março de Seu exercício social inicia-se em 1º de janeiro e encerra-se em 31 de dezembro de cada ano-calendário. A Associação Instituto Walmart foi qualificada como Organização da Sociedade Civil de Interesse Público por despacho do Secretário Nacional de Justiça, publicado no DOU de 4 de dezembro de 2007, teve sua condição de OSCIP renovada em 2011 por ter atendido ao que determina a legislação vigente. O Walmart Brasil Ltda., através do termo de compromisso emitido pela Administração datado em 23/02/2017, declara seu compromisso como mantenedor no ano de 2017, comprometendo-se em fazer contribuições mensais que totalizarão R$ Adicionalmente, realizará os repasses mensais referentes às vendas de sacolas plásticas vendidas nas lojas dos formatos Sam s Club e Maxxi. 2. Base de preparação e apresentação das demonstrações financeiras As demonstrações financeiras foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis a entidades sem fins lucrativos (ITG 2002 (R1)). As demonstrações financeiras são elaboradas com base em diversas bases de avaliação utilizadas nas estimativas contábeis. As estimativas contábeis envolvidas na preparação das demonstrações financeiras são baseadas em fatores objetivos e subjetivos, com base no julgamento da Administração para determinação do valor adequado a ser registrado. Itens significativos sujeitos a estas estimativas e premissas incluem a seleção de vidas úteis do ativo imobilizado e de sua recuperabilidade nas operações, assim como da análise de demais riscos para determinação de outras provisões, quando aplicável. A liquidação das transações envolvendo estas estimativas poderá resultar valores divergentes dos registrados nas demonstrações financeiras devido ao tratamento probabilístico inerente ao processo de estimativa. O Instituto revisa suas estimativas periodicamente em período não superior a um ano. A autorização para a conclusão dessas demonstrações financeiras ocorreu em reunião de diretoria realizada em 23 de fevereiro de

13 Notas explicativas às demonstrações financeiras--continuação 3. Políticas contábeis As principais políticas contábeis adotadas pelo Instituto Walmart estão descritas a seguir: a) Apuração do superávit (déficit) - receitas As receitas oriundas de doações, subvenções e contribuições são registradas mediante a documentação hábil, quando da efetiva entrada dos recursos. Os principais mantenedores do Instituto para o ano de 2016 e 2015 foram: Walmart Brasil Ltda. e WMS Supermercados do Brasil Ltda., conforme demonstrado na Nota Explicativa nº 10. b) Apuração do superávit (déficit) - despesas São registradas pelo regime de competência, e estão representadas pelos seguintes grupos: Despesas com a causa, representadas basicamente por: Doações a instituições (projetos) - referem-se basicamente ao repasse dos recursos às instituições assistidas pelo Instituto. Despesas com pessoal - são representadas pelas obrigações trabalhistas dos funcionários do Instituto, ou pela prestação de serviços voluntários, inclusive de membros integrantes dos órgãos da Administração. Serviços de terceiros - gastos incorridos na contratação de serviços terceirizados relacionados à comunicação, eventos, assessoria jurídica, entre outros, para as atividades administrativas e operacionais do Instituto. c) Caixa e equivalentes de caixa Abrangem saldos de caixa em moeda corrente e conta bancária, as quais são sujeitas a um risco insignificante de alteração no valor, e são utilizadas na gestão das obrigações de curto prazo. d) Imobilizado O imobilizado está representado pelos bens operacionais do Instituto, registrados pelo seu custo de aquisição ou pelo valor da doação, conforme declarado em nota fiscal emitida pelo doador, deduzido da depreciação acumulada, calculada pelo método linear, conforme taxas descritas na Nota Explicativa nº 5. 11

14 Notas explicativas às demonstrações financeiras--continuação 3. Políticas contábeis--continuação e) Instrumentos financeiros Os instrumentos financeiros somente são reconhecidos a partir da data em que o Instituto torna-se parte das disposições contratuais dos instrumentos financeiros. Quando reconhecidos, são inicialmente registrados ao seu valor justo acrescido dos custos de transação que sejam diretamente atribuíveis à sua aquisição ou emissão. Os únicos instrumentos financeiros da Entidade em 31 de dezembro de 2016 estão representados por caixa e equivalentes de caixa e fornecedores de serviços, os quais se aproximam do valor justo nessa data. f) Obrigações trabalhistas Os valores correspondentes a obrigações trabalhistas devido aos empregados estão provisionados proporcionalmente ao período aquisitivo e pagos sobre a folha de pagamento. g) Moeda funcional e de apresentação das demonstrações financeiras A moeda funcional e de apresentação das demonstrações financeiras do Instituto é o Real. h) Demonstrações dos fluxos de caixa As demonstrações dos fluxos de caixa foram preparadas e estão apresentadas de acordo com o pronunciamento contábil CPC 03 (R2) - Demonstração dos Fluxos de Caixa, emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC). i) Impostos e contribuições Em virtude de ser um Instituto sem fins lucrativos, o Instituto goza do benefício de isenção do pagamento de tributos federais incidentes sobre o resultado, de acordo com os artigos 167 a 174 do Regulamento de Imposto de Renda e aprovado pelo Decreto nº 3.000, de 26/03/1999, e artigo 195 da Constituição Federal. As obrigações tributárias registradas no balanço patrimonial da Entidade estão relacionadas aos impostos retidos na fonte sobre serviços de terceiros. 12

15 Notas explicativas às demonstrações financeiras--continuação 3. Políticas contábeis--continuação j) Outros ativos e passivos (circulante e não circulante) Um ativo é reconhecido no balanço quando for provável que seus benefícios econômicos futuros serão gerados em favor do Instituto e seu custo ou valor puder ser mensurado com segurança. Um passivo é reconhecido no balanço patrimonial quando o Instituto possui uma obrigação legal ou constituída como resultado de um evento passado, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para liquidá-lo. São acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias ou cambiais incorridas. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido. Os ativos e passivos são classificados como circulante quando sua realização ou liquidação é provável que ocorra nos próximos 12 meses. Caso contrário, são demonstrados como não circulantes. 4. Caixa e equivalentes de caixa O caixa e equivalentes de caixa estão representadas por depósitos em conta corrente: Caixa e equivalentes de caixa Imobilizado Taxa anual de depreciação Equipamentos de informática 20% Depreciação acumulada (21.629) (20.945) Fornecedores de serviços Refere-se basicamente a obrigações com prestadores de serviços de comunicação e consultoria na pesquisa e avaliação da viabilidade dos projetos e serviços de auditoria contábil. 13

16 Notas explicativas às demonstrações financeiras--continuação 7. Obrigações tributárias a recolher Obrigações tributárias Patrimônio social O patrimônio social do Instituto é formado pelo superávit acumulado dos exercícios. A destinação do superávit acumulado é aprovada na reunião da diretoria que é realizada anualmente. 9. Receitas de doações As doações recebidas são provenientes das empresas do Grupo Walmart. As seguintes doações ocorreram nos respectivos exercícios: Empresa Wal-Mart Brasil Ltda WMS Supermercados do Brasil Ltda Receitas de serviços Os trabalhos voluntários e gratuidades recebidas durante o exercício de 2016 foram a prestação de serviços administrativos realizados por funcionários do Walmart Brasil Ltda. com custo estimado em R$ (R$ em 2015). 14

17 Notas explicativas às demonstrações financeiras--continuação 11. Despesas com projetos Durante os anos de 2016 e 2015, os principais projetos mantidos pelo Instituto foram os seguintes: Projetos Instituto Aliança com o Adolescente (Projeto Escola Social do Varejo) ( ) ( ) Projeto Bombando Cidadania (Bomba do Hemetério - PE) - (32.175) Grupo de Inst. Fund. e Empresas - (22.080) Fundo Internacional Socio Ambiental - FICAS - ( ) Edital IWM ( ) ( ) Instituto Ethos de Empresa e Responsabilidade Social - (80.000) Outros projetos (33.000) ( ) Total projetos ( ) ( ) Todos os projetos sociais apresentados acima têm o objetivo de apoiar programas de geração de renda, capacitação e valorização cultural. A seguir está a descrição da natureza específica dos projetos: Programa Escola Social do Varejo - Instituto Aliança com o Adolescente: o objetivo é promover a formação profissional de jovens (entre 17 e 29 anos) para o mercado de trabalho varejista para atuarem em pequenas, médias ou grandes empresas do ramo; Programa Bombando Cidadania: a meta principal deste projeto é elevar o Índice de Desenvolvimento Humano (IDH) do bairro de Bomba do Hemetério de (0,704), na periferia de Recife, ao nível do IDH do Município (0,797); Grupo de Empresas de Instituto e Fundações Empresariais - GIFE - lançamento da publicação "Funding for Inclusion: Women and Girls in the Equation - Grantcraft": tem o objetivo de trazer luz ao investimento social privado em Mulheres no Brasil, como foco na inclusão social e igualdade de gênero, a partir dos conteúdos desenvolvidos pelo Grantcraft. Fundo Internacional Socioambiental - FICAS - consiste em fortalecimento institucional de organizações sociais comunitárias, para estreitamento e qualificação da relação dessas instituições com as unidades do Walmart Brasil. 15

18 Notas explicativas às demonstrações financeiras--continuação 11. Despesas com projetos--continuação Edital IWM - é uma ação do Instituto Walmart divulgada em âmbito nacional para organizações sociais que atuam com o tema "Educação para valores e cultura de paz", possibilitando o aporte de recursos financeiros para o fortalecimento ou a implantação dos projetos selecionados. Diversas propostas foram analisadas e as melhores foram selecionadas. Instituto Ethos de Empresa e Responsabilidade Social - essa ação teve como objetivo estabelecer um conjunto de indicadores para estimular a gestão de ações empresariais, com vistas à promoção da Diversidade com foco em equidade de gênero no local de trabalho, no âmbito do movimento empresarial pelo Desenvolvimento Econômico Mulher. Para alcançar esses objetivos, estão sendo implementadas ações nas áreas de saúde, cultura e educação voltadas para a comunidade em geral. 12. Despesas com pessoal Serviços prestados por funcionários do mantenedor ( ) ( ) ( ) ( ) Refere-se às obrigações e encargos trabalhistas do Instituto Walmart junto aos seus colaboradores. 13. Despesas com serviços prestados Despesas com comunicação (i) ( ) ( ) Despesas com auditoria (34.483) (29.155) Despesas com assessoria jurídica - (6.732) Outros (298) (67) ( ) ( ) (i) Refere-se às despesas relacionadas à preparação, organização e condução de eventos relacionados aos programas sociais. Nos anos 2015 e 2016, o Instituto optou por reforçar sua comunicação institucional e, como consequência, destacam-se, a maior produção de gestão de conteúdo para o site institucional do Instituto, a produção de filmes institucionais de todas as plataformas do Instituto Walmart, início dos trabalhos para produção de um Portal destinado à Escola Social do Varejo, elaboração de cases do Instituto Walmart e a realização do projeto Caravana do Instituto Walmart em diferentes cidades. 16

19 Notas explicativas às demonstrações financeiras--continuação 14. Renúncia fiscal Benefício fiscal por entidade sem fins lucrativos O Instituto é imune e isento do pagamento de Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e de Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), conforme o 1º do artigo 15 da Lei nº 9.532, de 10 de dezembro de Provisão para demandas judiciais Demandas judiciais não provisionadas O Instituto é autor de ação judicial de natureza tributária, cuja probabilidade de perda é possível, de acordo com a avaliação dos seus advogados. Com base na análise do processo e, suportada por opinião de seus assessores legais, a Administração entende que esse processo não necessita de provisão como segue: Em maio de 2012, o Instituto ingressou com ação declaratória para afastar a cobrança de ITCMD incidente sobre os valores recebidos a título de doação, tendo em vista que possui natureza de entidade de Assistência Social e de Organização da Sociedade Civil de Interesse Público, sendo, portanto, imune à incidência de impostos e contribuições. Em 19/07/2012 foi concedida antecipação de tutela declarando a inexigibilidade do ITCMD em razão da imunidade, com posterior sentença confirmando o entendimento. A ação se encontra atualmente pendente de recurso interposto pelo Estado de São Paulo. 17