Demonstrações Financeiras Instituto Walmart. 31 de dezembro de 2015 e 2014 com Relatório dos Auditores Independentes

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1 Demonstrações Financeiras Instituto Walmart com Relatório dos Auditores Independentes

2 Demonstrações financeiras Índice Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras... 1 Demonstrações financeiras auditadas Balanço patrimonial... 3 Demonstração do superávit das atividades sociais... 4 Demonstração do resultado abrangente... 5 Demonstração das mutações do patrimônio social... 6 Demonstração dos fluxos de caixa... 7 Notas explicativas às demonstrações financeiras... 8

3 São Paulo Corporate Towers Av. Presidente Juscelino Kubitschek, 1909 Vila Nova Conceição, São Paulo - SP, Tel: ey.com.br Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras Ilmos. Srs. Conselheiros e Diretores do Instituto Walmart Examinamos as demonstrações financeiras do Instituto Walmart ( Instituto ), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2015 e as respectivas demonstrações do superávit das atividades sociais, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio social e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da Administração sobre as demonstrações financeiras A Administração do Instituto é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis a entidades sem fins lucrativos (ITG 2002 (R1)) e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras do Instituto para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos do Instituto. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. 1 Uma empresa-membro da Ernst & Young Global Limited

4 Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião sobre as demonstrações financeiras Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Instituto Walmart em 31 de dezembro de 2015, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades sem fins lucrativos (ITG 2002 (R1)). São Paulo, 17 de março de ERNST & YOUNG Auditores Independentes S.S. CRC-2SP015199/O-6 Julio Braga Pinto Contador CRC-1SP209957/O-2 2

5 Balanço patrimonial Nota explicativa 31/12/ /12/2014 Ativo Circulante Caixa e equivalentes de caixa Impostos a recuperar Não circulante Imobilizado Total do ativo Passivo Circulante Fornecedores de serviços Obrigações trabalhistas e tributárias a recolher Patrimônio social 8 Superávit acumulado de exercícios anteriores Superávit (déficit) do exercício ( ) Total do passivo e do patrimônio social As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 3

6 Demonstração do superávit (déficit) das atividades sociais Exercícios findos em Nota explicativa 31/12/ /12/2014 Receitas assistenciais Receitas de doações Receitas de serviços Despesas operacionais Despesas com projetos 11 ( ) ( ) Despesas com pessoal 12 ( ) ( ) Despesas administrativas (11.098) (3.755) Despesas com serviços prestados 13 ( ) ( ) Despesas com viagens (46.533) (23.951) Despesas com propaganda ( ) (21.958) Outras despesas operacionais (4.885) (39.577) ( ) ( ) Resultado operacional ( ) Receitas financeiras Superávit (Déficit) das atividades sociais ( ) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 4

7 Demonstração do resultado abrangente Exercícios findos em 31/12/ /12/2014 Superávit (Déficit) das atividades sociais ( ) Resultado abrangente ( ) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 5

8 Demonstração das mutações do patrimônio social Exercícios findos em Superávit (déficit) acumulado Total Saldos em 31 de dezembro de Superávit do exercício Saldos em 31 de dezembro de Déficit do exercício ( ) ( ) Saldos em 31 de dezembro de As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 6

9 Demonstração dos fluxos de caixa Exercícios findos em 31/12/ /12/2014 Fluxo de caixa das atividades operacionais Superávit (déficit) do exercício ( ) Ajustes para reconciliar o superávit ao caixa gerado pelas atividades operacionais: Depreciação ( ) Variações nas contas de ativos e passivos Adiantamento de partes relacionadas Impostos a recuperar (6.937) (2.337) Fornecedores de serviços (93.257) (63.436) Obrigações trabalhistas e tributárias a recolher ( ) Fluxos de caixa aplicados (gastos) nas atividades operacionais ( ) Demonstração do aumento (redução) do caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício Caixa e equivalentes de caixa no final do exercício Aumento (redução) do caixa e equivalentes de caixa ( ) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 7

10 Notas explicativas às demonstrações financeiras 1. Contexto operacional O Instituto Walmart foi constituído em 17 de novembro de 2005 e iniciou efetivamente suas atividades no início de 2006, trabalhando para construção de uma sociedade mais livre, justa e solidária, promovendo a cidadania, a dignidade da pessoa humana e os valores sociais do trabalho e da livre iniciativa nos locais onde o Walmart está presente. Seus maiores objetivos são os de investir em ações que fortaleçam as famílias em situação de vulnerabilidade social no que diz respeito aos seus vínculos e competências básicas, no combate a fome e na orientação nutricional, bem como identidade cultural e na geração de renda nos locais onde o Walmart está presente, fortalecendo as relações entre pessoas, grupos, instituições e comunidade, através do apoio a projetos, programas, planos de ações correlatas, por meio da doação de recursos físicos, humanos e financeiros, ou ainda pela prestação de serviços intermediários de apoio a outras organizações sem fins lucrativos e a órgãos do setor público, sempre com a finalidade de: (a) Promover a segurança alimentar e nutricional de grupos e de comunidades de baixa renda nas cidades onde o Walmart está presente; (b) Promover o voluntariado entre os associados, levando-os à participação de ações estratégicas em prol do desenvolvimento de pessoas, de grupos e da comunidade para o cumprimento do seu objetivo social; (c) Promover o desenvolvimento econômico e social e combater a pobreza nas cidades onde o Walmart está presente, podendo, mas não limitado, a conceder microcréditos para a população, bem como adquirir bens produzidos por referidas populações para venda nos estabelecimentos comerciais do Walmart e seus parceiros; (d) Defender, preservar e conservar o meio ambiente, bem como o desenvolvimento sustentável das regiões onde o Walmart atual; e (e) Apoiar projetos ou iniciativas focadas na valorização da identidade cultural do povo brasileiro respeitando sua diversidade, regionalidade, ludicidade, memória e história. Os recursos necessários para manutenção do Instituto Walmart são obtidos por meio de: (a) doações ou dotações orçamentárias; (b) constituição de renda, comodato e direito de uso; (c) convênios, parcerias e patrocínios estabelecidos com órgãos e entidades públicas ou privadas para custeio, desenvolvimento ou execução de projetos na sua área específica de atuação; (d) produto da alienação da produção intelectual, técnica, tecnológica e científica, resguardando o direito de não alienação para fins de privilégio, dominação ou exploração; (e) alienação de produtos adquiridos das populações auxiliadas por programas sociais do Instituto; (f) rendimentos das aplicações de seus ativos financeiros e outros pertinentes ao patrimônio sob sua Administração; (g) excedentes financeiros apurados no final do seu exercício fiscal; e (h) outros recursos ou bens que lhes forem destinados ou instituídos, inclusive mediante contribuição de seus associados. 8

11 Notas explicativas às demonstrações financeiras--continuação 1. Contexto operacional--continuação Em 4 de dezembro de 2007 o Instituto Walmart obteve o certificado de associação civil sem fins lucrativos suportado pela Lei nº 9.790, de 23 de março de Seu exercício social inicia-se em 1º de janeiro e encerra-se em 31 de dezembro de cada ano-calendário. A Associação Instituto Walmart foi qualificada como Organização da Sociedade Civil de Interesse Público por despacho do Secretário Nacional de Justiça, publicado no DOU de 4 de dezembro de 2007, teve sua condição de OSCIP renovada em 2011 por ter atendido ao que determina a legislação vigente. O Walmart Brasil Ltda., através do termo de compromisso emitido pela Administração datado em 19/02/2016, declara seu compromisso como mantenedor no ano de 2016, comprometendo-se em fazer contribuições mensais que totalizarão R$ Adicionalmente, teremos os repasses mensais referentes às vendas de sacolas plásticas vendidas nas lojas dos formatos Sam s Club e Maxxi. 2. Base de preparação e apresentação das demonstrações financeiras As demonstrações financeiras foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis a entidades sem fins lucrativos (ITG 2002 (R1)). As demonstrações financeiras são elaboradas com base em diversas bases de avaliação utilizadas nas estimativas contábeis. As estimativas contábeis envolvidas na preparação das demonstrações financeiras são baseadas em fatores objetivos e subjetivos, com base no julgamento da Administração para determinação do valor adequado a ser registrado. Itens significativos sujeitos a estas estimativas e premissas incluem a seleção de vidas úteis do ativo imobilizado e de sua recuperabilidade nas operações, assim como da análise de demais riscos para determinação de outras provisões, quando aplicável. A liquidação das transações envolvendo estas estimativas poderá resultar valores divergentes dos registrados nas demonstrações financeiras devido ao tratamento probabilístico inerente ao processo de estimativa. O Instituto revisa suas estimativas periodicamente em período não superior a um ano. A autorização para a conclusão dessas demonstrações financeiras ocorreu em reunião de diretoria realizada em 10 de março de

12 Notas explicativas às demonstrações financeiras--continuação 3. Políticas contábeis As principais políticas contábeis adotadas pelo Instituto Walmart estão descritas a seguir: a) Apuração do superávit (déficit) - receitas As receitas oriundas de doações, subvenções e contribuições são registradas mediante a documentação hábil, quando da efetiva entrada dos recursos. Os principais mantenedores do Instituto para o ano de 2015 e 2014 foram: Walmart Brasil Ltda. e WMS Supermercados do Brasil Ltda., conforme demonstrado na Nota Explicativa nº 10. b) Apuração do superávit (déficit) - despesas São registradas pelo regime de competência, e estão representadas pelos seguintes grupos: Despesas com a causa, representadas basicamente por: Doações a instituições (projetos) - referem-se basicamente ao repasse dos recursos às instituições assistidas pelo Instituto. Despesas com pessoal - são representadas pelas obrigações trabalhistas dos funcionários do Instituto, ou pela prestação de serviços voluntários, inclusive de membros integrantes dos órgãos da administração. Serviços de terceiros - gastos incorridos na contratação de serviços terceirizados relacionados à comunicação, eventos, assessoria jurídica, entre outros, para as atividades administrativas e operacionais do Instituto. c) Caixa e equivalentes de caixa Abrangem saldos de caixa em moeda corrente e conta bancária, as quais são sujeitas a um risco insignificante de alteração no valor, e são utilizadas na gestão das obrigações de curto prazo. d) Imobilizado O imobilizado está representado pelos bens operacionais do Instituto, registrados pelo seu custo de aquisição ou pelo valor da doação, conforme declarado em nota fiscal emitida pelo doador, deduzido da depreciação acumulada, calculada pelo método linear, conforme taxas descritas na Nota Explicativa nº 5. 10

13 Notas explicativas às demonstrações financeiras--continuação 3. Políticas contábeis--continuação e) Instrumentos financeiros Os instrumentos financeiros somente são reconhecidos a partir da data em que o Instituto se torna parte das disposições contratuais dos instrumentos financeiros. Quando reconhecidos, são inicialmente registrados ao seu valor justo acrescido dos custos de transação que sejam diretamente atribuíveis à sua aquisição ou emissão. Os únicos instrumentos financeiros da Entidade em 31 de dezembro de 2015 estão representados por caixa e equivalentes de caixa e fornecedores de serviços, os quais se aproximam do valor justo nessa data. f) Obrigações trabalhistas Os valores correspondentes a obrigações trabalhistas devido aos empregados estão provisionados proporcionalmente ao período aquisitivo e pagos sobre a folha de pagamento. g) Moeda funcional e de apresentação das demonstrações financeiras A moeda funcional e de apresentação das demonstrações financeiras do Instituto é o Real. h) Demonstrações dos fluxos de caixa As demonstrações dos fluxos de caixa foram preparadas e estão apresentadas de acordo com o pronunciamento contábil CPC 03 (R2) - Demonstração dos Fluxos de Caixa, emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC). i) Impostos e contribuições Em virtude de ser um Instituto sem fins lucrativos, o Instituto goza do benefício de isenção do pagamento de tributos federais incidentes sobre o resultado, de acordo com os artigos 167 a 174 do Regulamento de Imposto de Renda e aprovado pelo Decreto nº 3.000, de 26/03/1999, e artigo 195 da Constituição Federal. As obrigações tributárias registradas no balanço patrimonial da Entidade estão relacionadas aos impostos retidos na fonte sobre serviços de terceiros. 11

14 Notas explicativas às demonstrações financeiras--continuação 3. Políticas contábeis--continuação j) Outros ativos e passivos (circulante e não circulante) Um ativo é reconhecido no balanço quando for provável que seus benefícios econômicos futuros serão gerados em favor do Instituto e seu custo ou valor puder ser mensurado com segurança. Um passivo é reconhecido no balanço patrimonial quando o Instituto possui uma obrigação legal ou constituída como resultado de um evento passado, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para liquidá-lo. São acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias ou cambiais incorridas. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido. Os ativos e passivos são classificados como circulante quando sua realização ou liquidação é provável que ocorra nos próximos 12 meses. Caso contrário, são demonstrados como não circulantes. 4. Caixa e equivalentes de caixa O caixa e equivalentes de caixa estão representadas por depósitos em conta corrente: 31/12/ /12/2014 Caixa e equivalentes de caixa Imobilizado Taxa anual de depreciação 31/12/ /12/2014 Equipamentos de informática 20% Depreciação acumulada (20.945) (19.632) Fornecedores de serviços Refere-se basicamente a obrigações com prestadores de serviços de comunicação e consultoria na pesquisa e avaliação da viabilidade dos projetos e serviços de auditoria contábil. 12

15 Notas explicativas às demonstrações financeiras--continuação 7. Obrigações tributárias a recolher 31/12/ /12/2014 Obrigações tributárias Patrimônio social O patrimônio social do Instituto é formado pelo superávit acumulado dos exercícios. A destinação do superávit acumulado é aprovada na reunião da diretoria que é realizada anualmente. 9. Receitas de doações As doações recebidas são provenientes das empresas do Grupo Walmart. As seguintes doações ocorreram nos respectivos exercícios: Empresa 31/12/ /12/2014 Wal-Mart Brasil Ltda WMS Supermercados do Brasil Ltda Receitas de serviços Os trabalhos voluntários e gratuidades recebidas durante o exercício de 2015 foram a prestação de serviços administrativos realizados por funcionários do Walmart Brasil Ltda. com custo estimado em de R$ (R$ em 2014). 13

16 Notas explicativas às demonstrações financeiras--continuação 11. Despesas com projetos Durante os anos de 2015 e 2014, os principais projetos mantidos pelo Instituto foram os seguintes: Projetos 31/12/ /12/2014 Instituto Aliança com o Adolescente (Projeto Escola Social do Varejo) ( ) ( ) Projeto Bombando Cidadania (Bomba do Hemetério - PE) (32.175) ( ) Projeto Bombando Cidadania(Bomba do Hemetério-Fund Gilberto Freire) - ( ) Caravana - (20.611) Grupo de Inst. Fund. e Empresas (22.080) (42.394) Fundo Internacional Socio Ambiental - FICAS ( ) - Edital IWM ( ) - Instituto Ethos de Empresa e Responsabilidade Social (80.000) - Outros projetos ( ) (13.460) Total projetos ( ) ( ) Todos os projetos sociais apresentados acima têm o objetivo de apoiar programas de geração de renda, capacitação e valorização cultural. A seguir está a descrição da natureza específica dos projetos: Programa Escola Social do Varejo - Instituto Aliança com o Adolescente: o objetivo é promover a formação profissional de jovens (entre 17 e 29 anos) para o mercado de trabalho varejista para atuarem em pequenas, médias ou grandes empresas do ramo; Programa Bombando Cidadania: a meta principal deste projeto é elevar o Índice de Desenvolvimento Humano (IDH) do bairro de Bomba do Hemetério de (0,704), na periferia de Recife, ao nível do IDH do Município (0,797); Projeto Bombando Cidadania - Fundação Gilberto Freire - esse projeto tem por objetivo a construção de um centro cultural na Bomba do Hemetério; Caravana - IADH - essa iniciativa em 2014 teve por finalidade produzir uma publicação - Guia de Gestão para Organizações de Base Comunitária - e realizar um evento em Recife de lançamento desta publicação; Grupo de Empresas de Instituto e Fundações Empresariais - GIFE - lançamento da publicação "Funding for Inclusion: Women and Girls in the Equation - Grantcraft": tem o objetivo de trazer luz ao investimento social privado em Mulheres no Brasil, como foco na inclusão social e igualdade de gênero, a partir dos conteúdos desenvolvidos pelo Grantcraft. Fundo Internacional Socio Ambiental FICAS consiste em fortalecimento institucional de organizações sociais comunitárias, para estreitamento e qualificação da relação dessas instituições com as unidades do Walmart Brasil. 14

17 Notas explicativas às demonstrações financeiras--continuação 11. Despesas com projetos--continuação Edital IWM é uma ação do Instituto Walmart divulgada em âmbito nacional para organizações sociais que atuam com o tema "Educação para valores e cultura de paz", possibilitando o aporte de recursos financeiros para o fortalecimento ou a implantação dos projetos selecionados. Diversas propostas foram analisadas e as melhores foram selecionadas. Instituto Ethos de Empresa e Responsabilidade Social esta ação teve como objetivo estabelecer um conjunto de indicadores para estimular a gestão de ações empresariais, com vistas à promoção da Diversidade com foco em Equidade de gênero no local de trabalho, no âmbito do movimento empresarial pelo Desenvolvimento econômico Mulher. Para alcançar esses objetivos, estão sendo implementadas ações nas áreas de saúde, cultura e educação voltadas para a comunidade em geral. 12. Despesas com pessoal 31/12/ /12/2014 Serviços prestados por funcionários do mantenedor ( ) ( ) Salários, férias, encargos sociais e outros - (33.370) ( ) ( ) Refere-se às obrigações e encargos trabalhistas do Instituto Walmart junto aos seus colaboradores. 15

18 Notas explicativas às demonstrações financeiras--continuação 13. Despesas com serviços prestados 31/12/ /12/2014 Despesas com comunicação (i) ( ) ( ) Despesas com consultoria (ii) - (65.263) Despesas com assessoria jurídica (6.732) (5.638) Outros (67) (51.956) ( ) ( ) (i) Refere-se às despesas relacionadas à preparação, organização e condução de eventos relacionados aos programas sociais. Nos anos 2014 e 2015 o Instituto optou por reforçar sua comunicação institucional e, como consequência, destacam-se, a maior produção de gestão de conteúdo para o site institucional do Instituto, a produção de filmes institucionais de todas as plataformas do Instituto Walmart, início dos trabalhos para produção de um Portal destinado à Escola Social do Varejo, elaboração de cases do Instituto Walmart e a realização do projeto Caravana do Instituto Walmart em diferentes cidades. (ii) No ano de 2014 foi contratada uma Consultoria de Responsabilidade Social para dar suporte à plataforma de Desenvolvimento Local e Ações na Comunidade. 14. Renúncia fiscal Beneficio fiscal por entidade sem fins lucrativos O Instituto é imune e isento do pagamento de Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e de Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), conforme o 1º. do artigo 15 da Lei nº 9.532, de 10 de dezembro de Provisão para demandas judiciais Demandas judiciais não provisionadas O Instituto é autor de ação judicial de natureza tributária, cuja probabilidade de perda é possível, de acordo com a avaliação dos seus advogados. Com base na análise do processo e, suportada por opinião de seus assessores legais, a Administração entende que esse processo não necessita de provisão como segue: Em maio de 2012, o Instituto ingressou com ação declaratória para afastar a cobrança de ITCMD incidente sobre os valores recebidos a título de doação, tendo em vista que possui natureza de entidade de Assistência Social e de Organização da Sociedade Civil de Interesse Público, sendo, portanto, imune à incidência de impostos e contribuições. Em 19/07/2012 foi concedida antecipação de tutela declarando a inexigibilidade do ITCMD em razão da imunidade, com posterior sentença confirmando o entendimento. A ação se encontra atualmente pendente de recurso interposto pelo Estado de São Paulo. 16

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